BALANCE DE PRUEBA

CDIGO CUENTA DEBE

1105 EFECTIVO CAJA Y BANCOS 12,245
1305 DEUDORES CLIENTES 231,140
1365 DEUDORES VARIOS 4,500
1435 INVENTARIOS 131,125
1705 GASTOS PAGADOS POR ANTICIPADO 3,765
1205 INVERSIONES TEMPORALES 64,300
1516 BIENES INMUEBLES 1,199,280
1520 MAQUINARIA Y EQUIPO 317,980
1592 DEPRECIACION ACUMULADA - 488,000
1605 INTANGIBLES LICENCIAS 239,800
1692 AMORTIZACION ACUMULADA - 143,880
2105 OBLIGACINES BANCARIAS
2202 PROVEEDORES
2505 OBLIGACIONES LABORALES
2605 PROVISION IMPUESTO DE RENTA
2705 INGRESOS DIFERIDOS
2105 OBLIGACIONES FINANCIERAS A LARGO PLAZO
2505 BENEFICIOS A LOS TRABAJADORES PENSIONES DE JUBILACION
3105 CAPITAL SOCIAL
3205 PRIMA EN COLOCACIN DE ACCIONES
3305 RESERVAS
3605 UTILIDAD DEL EJERCICIO
3805 SUPERAVIT POR VALORIZCIONES
4135 COMERCIO AL POR MAYOR Y MENOR
4240 UTILIDAD EN VENTA DE ACTIVOS FIJOS
4245 UTILIDAD EN VENTA DE INVERSIONES
4220 RENDIMIENTOS FINANCIEROS RECIBIDOS
4290 ORI INGRESOS POR DIFERENCIA EN CAMBIO
4290 ORI INGRESOS POR VALORIZACION DE INVERSIONES
5105 GASTOS DE PERSONAL 93,000
5192 GASTOS DEPRECIACION 92,000
5165 GASTOS AMORTIZACIONES 11,456
5195 OTROS GASTOS 66,000
5390 PERDIDA EN VENTA DE ACTIVOS -
5305 INTERESES PAGADOS 19,224
6135 COSTO DE VENTAS 498,000
SUMAS 2,351,935
 RESULTADOS DEL EJERCICIO
SUMAS IGUALES 2,351,935

ASIENTOS DE AJUSTES
1365 DEUDORES VARIOS 4,000
4290 0RI INGRESOS POR DIFERENCIA EN CAMBIO

1205 INVERSIONES TEMPORALES 7,000

4290 INGRESO POR VALORIZACION DE INVERSIONES
BALANCE DE PRUEBA AJUSTES BALANCE AJUSTADO ESTADO DE RESULTADOS
HABER DEBE HABER DEBE HABER DEBE
12,245
231,140
4,000 8,500
131,125
3,765
7,000 71,300
1,199,280
317,980
- 488,000
239,800
- 143,880
130,000 130,000
145,400 145,400
27,900 27,900
- -
18,000 18,000
300,000 300,000
95,000 95,000
300,000 300,000
- -
209,500 209,500
- -
213,000 213,000
875,000 875,000
30,000 30,000
135 135
8,000 8,000
- 4,000 4,000
- 7,000 7,000
93,000 93,000
92,000 92,000
11,456 11,456
66,000 66,000
- -
19,224 19,224
498,000 498,000
2,351,935 11,000 11,000 2,362,935 2,362,935 779,680
 144,455
2,351,935 11,000 11,000 2,362,935 2,362,935 924,135

4,000

7,000
ESTADO DE RESULTADOS ESF
HABER DEBE HABER
12,245 -
231,140
8,500
131,125
3,765
71,300
1,199,280
317,980
- 488,000
239,800
- 143,880
130,000
145,400
27,900
-
18,000
300,000
95,000
300,000
-
209,500
144,455
213,000
875,000
30,000
135
8,000
4,000
7,000

924,135 1,583,255 1,583,255

924,135 1,583,255 1,583,255
 BALANCE DE PRUEBA
CDIGO CUENTA DEBE
1105 EFECTIVO CAJA Y BANCOS 16,700
DEUDORES CLIENTES 261,160
DEUDORES VARIOS 28,600
INVENTARIOS 158,780
GASTOS PAGADOS POR ANTICIPADO 2,320
INVERSIONES TEMPORALES 92,000
BIENES INMUEBLES 1,373,280
MAQUINARIA Y EQUIPO 277,980
DEPRECIACION ACUMULADA - 515,300
INTANGIBLES LICENCIAS 239,800
AMORTIZACION ACUMULADA - 148,480
OBLIGACINES BANCARIAS
PROVEEDORES
OBLIGACIONES LABORALES
PROVISION IMPUESTO DE RENTA
INGRESOS DIFERIDOS
OBLIGACIONES FINANCIERAS A LARGO PLAZO
BENEFICIOS A LOS TRABAJADORES PENSIONES DE JUBILACION
CAPITAL SOCIAL
PRIMA EN COLOCACIN DE ACCIONES
RESERVAS
UTILIDAD DEL EJERCICIO
SUPERAVIT POR VALORIZCIONES
COMERCIO AL POR MAYOR Y MENOR
UTILIDAD EN VENTA DE ACTIVOS FIJOS
UTILIDAD EN VENTA DE INVERSIONES
RENDIMIENTOS FINANCIEROS RECIBIDOS
ORI INGRESOS POR DIFERENCIA EN CAMBIO
ORI INGRESOS POR VALORIZACION DE INVERSIONES
INGRSOS POR OPERACIONES DISCONTINUAS
GASTOS DE PERSONAL 92,200
GASTOS DEPRECIACION 94,300
GASTOS AMORTIZACIONES 6,045
OTROS GASTOS 65,655
 PERDIDA EN VENTA DE ACTIVOS 3,800
INTERESES PAGADOS 21,000
ORI PERDIDA EN DIFERENCIA EN CAMBIO -
COSTO DE VENTAS 496,500
SUMAS 2,566,340
RESULTADOS DEL EJERCICIO
SUMAS IGUALES 2,566,340

1365 DEUDORES VARIOS

5190 PERDIDA POR DIFERENICA EN CAMBIO 8,000

1205 INVERSIONES TEMPORALES 3,000

4290 INGRESO POR VALORIZACION DE INVERSIONES

1110 BANCOS 30,000

4295 INGRESOS POR OPERACIONES DISCONTINUAS

1110 BANCOS 15,000

1516 BIENES INMUEBLES
1492 DEPRECIACION ACUMULADA 67,000
42 UTILIDAD EN VENA DE ACTIVOS
BALANCE DE PRUEBA AJUSTES BALANCE AJUSTADO ESTADO DE RESULTADOS
HABER DEBE HABER DEBE HABER DEBE
45,000 61,700
261,160
8,000 20,600
158,780
2,320
3,000 95,000
1,373,280
80,000 197,980
67,000 - 448,300
239,800
- 148,480
180,000 180,000
163,140 163,140
32,600 32,600
- -
37,000 37,000
250,000 250,000
109,400 109,400
400,000 400,000
50,000 50,000
209,500 209,500
- -
217,000 217,000
876,700 876,700
32,000 2,000 34,000
1,500 1,500
7,500 7,500
-
3,000 3,000
30,000 30,000
92,200 92,200
94,300 94,300
6,045 6,045
65,655 65,655
 3,800 3,800
21,000 21,000
8,000 8,000 8,000
496,500 496,500
2,566,340 123,000 123,000 2,601,340 2,601,340 787,500
165,200
2,566,340 123,000 123,000 2,601,340 2,601,340 952,700

8,000

3,000

30,000

80,000

2,000
ESTADO DE RESULTADOS ESF
HABER DEBE HABER
61,700 -
261,160
20,600
158,780
2,320
95,000
1,373,280
197,980
- 448,300
239,800
- 148,480
180,000
163,140
32,600
-
37,000
250,000
109,400
400,000
50,000
209,500
165,200
217,000
876,700
34,000
1,500
7,500
-
3,000
30,000
952,700 1,813,840 1,813,840

952,700 1,813,840 1,813,840

 ESTADO DE SITUACIN FINANCIERA COMPARATIVO
EMPRESA DIDACTICA S.A.S
A 31 DE DICIEMBRE DE 2016
EXPRESADO EN MILLONES DE COP

ACTIVO
ACTIVO CORRIENTE 2,015
EFECTIVO Y EQUIVALENTE AL EFECTIVO 12,245
efectivo en caja y bancos 12,245
inversion de corto plazo -
INVERSIONES DE LIQUIDEZ 71,300
Inversiones mantenidas para ser negociadas 71,300
CUENTAS COMERCIALES POR COBRAR Y OTRAS CUENTAS POR COBRAR 239,640
Cuentas por cobrar clientes 231,140
Deterioro de cartera -
Deudores varios 8,500
INVENTARIOS 131,125
Mercancancias no fabricadas por la empresa 131,125
GASTOS PAGADOS POR ANTICIPADO Y OTROS ACTIVOS CORRIENTES 3,765
Gastos pagados por anticipado 3,765
TOTAL ACTIVOS CORRIENTES 458,075
ACTIVOS NO CORRIENTES
PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO 1,029,260
Costrucciones y edifiaciones 1,199,280
maquinaria y equipo 317,980
Depreciacin acumulada - 488,000
INTANGIBLES 95,920
Licencias 239,800
Amortizacion acumulada - 143,880
TOTAL ACTIVOS NO CORRIENTES 1,125,180
TOTAL ACTIVOS 1,583,255
PASIVOS
PASIVOS CORRIENTES
PASIVOS FINANCIEROS 130,000
obligaciones bancarias 130,000
CUENTAS COMERCIALES POR PAGAR 145,400
Proveedores nacionales 145,400
Proveedores del Exterior -
OTRAS CUENTAS COMERCIALES POR PAGAR -
Costos y gastos por pagar
Deudas con accionistas
Retencin en la fuente
Retencion por IVA
Rentenciones por ICA
Retenciones y aportes en nmina
Otros acreedores
PASIVOS POR IMPUESTOS CORRIENTES -
Impuestos a las ventas -
BENEFICIOS A LOS EMPLEADOS 27,900
salario por pagar 27,900
Intereses sobre las cesantias -
Vacaciones consolidadas -
Aportes al Fondo de Pensiones -
PROVISIONES 33,364
Para obligaciones fiscales 33,364
OTROS PASIVOS 18,000
ingreresos diferido 18,000
TOTAL PASIVO CORRIENTE 354,664
PASIVO NO CORRIENTE
PASIVOS FINANCIEROS 300,000
obligaciones bancarias 300,000
BENEFICIOS A LOS EMPLEADOS 95,000
pensiones de jubiliacin 95,000
TOTAL PASIVO NO CORRIENTE 395,000
TOTAL PASIVO 749,664
PATRIMONIO
Capital social 300,000
prima en colocacion de acciones -
Reserva legal 219,509
Resultados del ejercicio 101,082
Revalorizacin del patrimonio 213,000
TOTAL PATRIMONIO 833,591
TOTAL PASIVO MAS PATRIMONIO 1,583,255

REPRESENTANTE LEGAL CONTADOR

ESTADO DE RESULTADOS INTEGRAL COMPARATIVO

EMPRESA DIDACTICA S.A.S
A 31 DE DICIEMBRE DE 2016
EXPRESADO EN MILLONES DE COP

2,015
INGRESOSOS OPERACIONAELS DEL PERIODO 875,000
Costo de ventas 498,000
UTILIDAD BRUTA 377,000
GASTOS DE ADMINISTRACIN Y VENTAS
Gastos operacionales de administracin 262,456
Gastos laborales 93,000
Gastos de depreciacin 92,000
Gastos amortizaciones 11,456
Otros gastos operacionales 66,000
Gastos operacionales de ventas -
UTILIDAD OPERACIONAL 114,544
Otros ingresos del periodo 38,135
Utilidad en venta de activos fijos 30,000
Utilidad en venta de inversiones 135
Rendiminento financieros recibido 8,000
otros gastos del periodo 19,224
Perdia en venta de activos -
Interese pagados 19,224
UTILIDAD LIQUIDA 133,455
Ingreso por operaciones discontinuas -
UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS 133,455
Impuesto de renta 33,364
Reservas 10,009
UTILIDAD DEL PERIODO 90,082
OTRO RESULTADO INTEGRAL
Ingreso por diferencia en cambio 4,000
Ingreso por valorizaciones de inversiones 7,000
perdida por diferencia en cambio -
RESULTADOS DEL EJERCICIO DEPUES DEL ORI 101,082
UTILIDAD DEL EJERCICO INTEGRAL 101,082

REPRESENTANTE LEGAL CONTADOR

 2,016
61,700
61,700
-
95,000
95,000
- 281,760
261,160
-
20,600
158,780
158,780
2,320
2,320
- 599,560

- 1,122,960
1,373,280
197,980
- 448,300
- 91,320
239,800
- 148,480
1,214,280
1,813,840

180,000
180,000
- 163,140
163,140
-
- -
 -
-
- 32,600
32,600
-
-
-
42,550
42,550
37,000
37,000
- 455,290

250,000
250,000
109,400
109,400
- 359,400
814,690

400,000
50,000
222,265
109,885
217,000
- 999,150
1,813,840 -

2,016
 876,700
496,500
380,200

258,200
92,200
94,300
6,045
65,655
-
122,000
43,000
34,000
1,500
7,500
24,800
3,800
21,000
- 140,200
30,000
- 170,200
42,550
- 12,765
- 114,885

-
3,000
8,000
- 109,885
109,885

REVISOR FISCAL