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    Programa de Trabajo

    Cargado por

    Aldo Quispe Gutierrez
    El documento presenta un programa de trabajo para auditar los gastos del gobierno municipal de Llallagua entre 2005 y 2007. El objetivo es evaluar la suficiencia de los descargos de los presuntos involucrados en irregularidades y ratificar, modificar o ampliar los cargos. Los procedimientos incluyen notificar a los involucrados, revisar ingresos, gastos y documentación de respaldo, verificar comprobantes, cruces de información y uso adecuado de recursos, y preparar informes para las autoridades.

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    Programa de Trabajo

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    Aldo Quispe Gutierrez
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    El documento presenta un programa de trabajo para auditar los gastos del gobierno municipal de Llallagua entre 2005 y 2007. El objetivo es evaluar la suficiencia de los descargos de los presuntos involucrados en irregularidades y ratificar, modificar o ampliar los cargos. Los procedimientos incluyen notificar a los involucrados, revisar ingresos, gastos y documentación de respaldo, verificar comprobantes, cruces de información y uso adecuado de recursos, y preparar informes para las autoridades.

    Descripción original:

    programa de trabajo de contabilidad

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    El documento presenta un programa de trabajo para auditar los gastos del gobierno municipal de Llallagua entre 2005 y 2007. El objetivo es evaluar la suficiencia de los descargos de los presuntos involucrados en irregularidades y ratificar, modificar o ampliar los cargos. Los procedimientos incluyen notificar a los involucrados, revisar ingresos, gastos y documentación de respaldo, verificar comprobantes, cruces de información y uso adecuado de recursos, y preparar informes para las autoridades.

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    Aldo Quispe Gutierrez
    El documento presenta un programa de trabajo para auditar los gastos del gobierno municipal de Llallagua entre 2005 y 2007. El objetivo es evaluar la suficiencia de los descargos de los presuntos involucrados en irregularidades y ratificar, modificar o ampliar los cargos. Los procedimientos incluyen notificar a los involucrados, revisar ingresos, gastos y documentación de respaldo, verificar comprobantes, cruces de información y uso adecuado de recursos, y preparar informes para las autoridades.

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    PROGRAMA DE TRABAJO PARA EL INFORME COMPLEMENTARIO

    AUDITORÍA ESPECIAL SOBRE LOS GASTOS DEL GOBIERNO


    MUNICIPAL DE LLALLAGUA, POR EL PERIODO COMPRENDIDO ENTRE
    EL 1° DE ENERO DE 2005 AL 31 DE DICIEMBRE DE 2007

    Para el desarrollo del presente informe complem entario de auditoría, se tiene los
    siguientes objetivos y procedimientos de auditoría:

    I. OBJETIVOS

    Recepción, evaluación y análisis de la competencia y suficiencia de los


    descargos presentados por los presuntos involucrados en los indicios de
    responsabilidad civil, para efectos de ratificar, dejar sin efecto, modificar el
    cargo o ampliar los indicios de responsabilidad, establecidos en el informe
    preliminar INF. AUDINT N° 003/2008 R1.

    II. PROCEDIMIENTOS

    DETALLE DE PROCEDIMIENTOS DE PERSONAL


    N° REF. P/T
    AUDITORÍA ASIGNADO
    1. Notifique a los presuntos involucrados, en
    cumplimiento de los artículos 39 y 40 del
    Reglamento para el Ejercicio de las Atribuciones
    Confeccione las cédulas que resúman la
    2. determinación de responsabilidades de acuerdo al
    tipo de hallazgo.

    Obtenga el Estado de Ingresos y Gastos por los


    3. periodos examinados, y revise la coincidencia con
    los comprobantes de gastos y la documentación de
    respaldo.

    Verifique que los comprobantes de contabilidad


    4. por concepto de gastos, contemplen todos los
    aspectos técnicos requeridos.

    Verifique si la Máxima Autoridad tiene


    5. conocimiento de todos los gastos que se suscitaron
    en las diferentes operaciones.

    Cruce la información de los comprobantes de


    6. gastos con los extractos bancarios, para comprobar
    que los cheques emitidos hayan sido cobrados por
    los beneficiarios.

    Verifique que todos los comprobantes de


    7. contabilidad por concepto de egresos, estén
    sustentados con toda la documentación pertinente
    y suficiente, que demuestre el uso y destino de los
    recursos desembolsados, así como la coincidencia
    entre los comprobantes y la documentación de
    respaldo.
    Verifique si es correcta la apropiación de los
    8. gastos a las cuentas o partidas examinadas.

    Verifique que los recursos desembolsados


    9. corresponden a las competencias municipales.

    Revise la totalidad de los comprobantes de


    10. contabilidad por concepto de gastos,
    correspondiente a los periodos auditados.

    Prepare cédulas que resuman los procedimientos


    11. efectuados en la revisión de los comprobantes de
    egresos y la documentación de respaldo.

    Asegúrese de que la documentación inexistente, de


    12. los egresos no se encuentran en los archivos
    sectorizados de la Entidad.

    Realice verificaciones físicas, con el fin de


    13. constatar que los recursos desembolsados fueron
    destinados a la adquisición de bienes y resuma los
    procedimientos en las cédulas correspondientes .

    Remita toda la documentación del trabajo de


    14. auditoría a la Unidad Jurídica, para que pueda
    emitir la opinión legal sobre la existencia de
    indicios de responsabilidad civil, resultantes de los
    hallazgos de auditoría.

    Prepare los informes correspondientes para su


    15. presentación a la Máxima Autoridad Ejecutiva.

    Otros procedimientos que el auditor interno


    16. considere necesario realizar.

    Elaborado por: Lic. Gonzalo Moisés Nina Ch. Auditor 1 Firma:……………


    Lic. Gutemberg Barrozo C. Auditor 2 Firma……………

    Supervisado Por: Lic. Nataniel Calizaya Calvety Firma: ....................


    Cargo: Auditor Interno Iniciales: …………… Fecha: ....................

    Llallagua, septiembre de 2008

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