FUNDADA EL 6 DE ABRIL DE 1945

PRIMERA INSTITUCIÓN MÚSICAL DE BOLIVIA

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INFORME DE AUDITORÍA INTERNA

OSN/UAI/INF-INT/N° 002/2020
A: Lic. Aud. DAEN. Blanca Roxana Piza Mancilla Ms. C.
DIRECTORA GENERAL EJECUTIVA
ORQUESTA SINÓNICA NACIONAL

VIA: Lic. CPA. Lucio O. Mamani Ticona

AUDITOR INTERNO
ORQUESTA SINFÓNICA NACIONAL

DE: Lic. CPA. Rodrigo Suxo Mamani

AUDITOR JUNIOR
ORQUESTA SINFÓNICA NACIONAL

REF: INFORME RESUMEN DE ACTIVIDADES DE LA UNIDAD DE AUDITORÍA INTERNA

DE LA OSN.

FECHA: La Paz, 17 de mayo de 2020

1. ANTECEDENTES:
En fecha 13 de mayo de 2020, cursa vía online –Whatsaap, el Memorándum con Cite No. RR.HH. 019/2020, dirigido
a mí persona, Lic. C.P.A. Lucio Ovidio Mamani Ticona AUDITOR INTERNO – OSN, cuyo párrafo señala: “Con el
fin de garantizar el trabajo dentro de la institución, en tiempos difíciles que vive nuestro país y el mundo ocasionada
por el COVID – 19, usted como responsable y Encargado de Auditoria Interna de la Orquesta Sinfónica Nacional”, a
partir de la fecha queda asignado con las siguientes tareas:
1. Informe resumido de los casos “Observaciones de Auditoria gestiones 2012 a la fecha.
2. Detalle de observaciones por gestión.
3. Detalle de auditorías con observaciones que se hayan cerrado, concluido.
4. Cronograma de trabajo desde el 01/06/2020.
5. Estado de situación de la OSN frente a la Contraloría General del Estado
6. Sugerencias y recomendaciones de la Unidad de Auditoria Interna a partir del 01/06/2020”.
En fecha 13 de mayo de 2020, cursa vía online –Whatsaap, el Memorándum con Cite No. RR.HH. 020/2020, dirigido
al Lic. C.P.A. Rodrigo Suxo Mamani AUDITOR JUNIOR – OSN, cuyo párrafo señala: “Con el fin de garantizar el
trabajo dentro de la institución, en tiempos difíciles que vive nuestro país y el mundo ocasionada por el COVID – 19,
usted como responsable y Encargado de Auditoria Interna de la Orquesta Sinfónica Nacional”, a partir de la fecha
queda asignado con las siguientes tareas:
1. Informe resumido de los casos “Observaciones de Auditoria gestiones 2012 a la fecha.
2. Detalle de observaciones por gestión.
3. Detalle de auditorías con observaciones que se hayan cerrado, concluido.
4. Cronograma de trabajo desde el 01/06/2020.
5. Estado de situación de la OSN frente a la Contraloría General del Estado
6. Sugerencias y recomendaciones de la Unidad de Auditoria Interna a partir del 01/06/2020.
Estos puntos deberán ser trabajados conjuntamente con el Auditor Interno de la entidad…”
Decreto Supremo. No. 4196 de fecha 17 de marzo de 2020. Que menciona la declaratoria de Emergencia Sanitaria por
la pandemia Covid-19.
Decreto Supremo Nº 4199 de fecha 21 de marzo de 2020, que en el Art. 1 señalaba: “El presente Decreto Supremo
tiene por objeto declarar Cuarentena Total en todo el territorio del Estado Plurinacional de Bolivia, contra el
contagio y propagación del Coronavirus (COVID-19)”

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Decreto Supremo No. 4200, de fecha 25 de marzo de 2020, que en su ARTÍCULO 2.- (NUEVAS MEDIDAS Y
VIGENCIA). Señala: “I. En el marco de la declaratoria de emergencia sanitaria y cuarentena total se refuerza y
fortalece las medidas en contra del contagio y propagación del Coronavirus (COVID-19) en todo el territorio del
Estado Plurinacional de Bolivia, a partir de las cero (0) horas del día jueves 26 de marzo de 2020 hasta el día
miércoles 15 de abril de 2020 con suspensión de actividades públicas y privadas”
D.S. No. 4218 de fecha 14 de abril de 2020, correspondiente a la implementación del Tele Trabajo.
Decreto Supremo N° 4229 de fecha 29 de abril de 2020, que en el ARTÍCULO 2, hace referencia sobre las
Restricciones que fueron ampliadas hasta el 31 de mayo.
Comunicado de la Contraloría general del Estado de fecha 21 de marzo de 2020, cuyo párrafo señala: “Conforme a lo
dispuesto por decreto Supremo No. 4199, la Contraloría General del Estado informa a la población en general que se
interrumpirá la atención al público mientras dure la cuarentena dispuesta por la mencionada disposición legal.
En cuanto a los referentes a distintos procesos y procedimientos de la CGE, quedan suspendidos, a tal efecto se
emitirá oportunamente la correspondiente resolución administrativa que regula los alcances de la suspensión de
plazos”
2. DETALLE DE AUDITORÍAS
Tomando en cuenta los siguientes puntos:
1. Informe resumido de los casos “Observaciones de Auditoria gestiones 2012 a la fecha.
2. Detalle de observaciones por gestión.
3. Detalle de auditorías con observaciones que se hayan cerrado, concluido.
Es necesario mencionar que la OSN no contaba con una Unidad de Auditoria Interna en las gestiones 2012, 2013 y
2014, asimismo en la gestión 2015 recién se pudo disponer con el personal de Auditoria Interna, el cual realizo las
Auditorias desde la gestión 2004 al 2014, cuyo detalle se encuentra en el cuadro de Excel adjunto.
En la gestión 2020 se realizó las siguientes Auditorias.
- INFORME DE ACTIVIDADES DEL 1° DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2019 de la UAI-OSN.
- AUDITORIA DE CONFIABILIDAD DE REGISTROS CONTABLES Y ESTADOS FINANCIEROS AL
31 DE DICIEMBRE DE 2019.
Pero en fecha 23 de marzo de 2020, la Orquesta Sinfónica Nacional dio cumplimiento al D.S. No. 4196 de fecha 17 de
marzo de 2020, que consistía al ingreso de una cuarentena total, con la suspensión de todas las actividades
programadas, trámites y el cierre del predio de la OSN.
Por cuanto las siguientes Auditorias quedaron suspendidas para su posterior continuación y remisión a los Entes
correspondientes:
- Primer Seguimiento de la Auditoria de Confiabilidad de los Estados Financieros de la OSN, gestión 2018.
- Segundo Seguimiento de la Auditoria de Confiabilidad de los Estados Financieros de la OSN, gestión 2017.
- Auditoria Especial de las Entradas de Cortesía sin Respaldo Legal gestión 2017.
- Auditoria Especial de los Horarios Diferenciados sin Respaldo Legal gestión 2017.
- Otras Auditorias establecidas en el POA de la Unidad de Auditoría Interna.
De acurdo al Comunicado de la Contraloría General del Estado de fecha 21 de marzo de 2020, “…En cuanto a los
referentes a distintos procesos y procedimientos de la CGE, quedan suspendidos, a tal efecto se emitirá
oportunamente la correspondiente resolución administrativa que regula los alcances de la suspensión de plazos”
La CGE, emitirá la respectiva Resolución una vez que se regularice todo lo concerniente a la Emergencia Sanitaria
Nacional, con los nuevos plazos para que las UAIs, de las diferentes Entidades Públicas del Estado Boliviano,
modifiquen y reajusten la Planificación de Auditoria para la gestión 2020.

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Sin embargo en fecha 14 de abril de 2020, el Gobierno Nacional emite el D.S. No. 4218 la cual menciona en su
Artículo 2, que son aplicables en los sectores públicos y privados.
Siempre y cuando se tenga los instrumentos adecuados para su aplicación.
Por tanto dicho Decreto Supremo no es causal para que las observaciones sean suspendidas, mas al contrario tratar de
continuar con el trabajo.
3. SUGERENCIA DE PARTE DE LA UAI.
La Unidad de Auditoria Interna de la OSN, tomando en cuenta los Decretos Supremos No. 4196, 4199, 4200, 4218 y
4229, sugiere lo siguiente:

 Para el retorno, que será dispuesto por las Autoridades correspondientes, tomar en cuenta todas las
disposiciones relacionadas para precautelar la seguridad física de todo el personal de la OSN, así también
para sus respectivos familiares, como ser los implementos de Bioseguridad (Barbijo, Guantes desechables,
distancia de por lo menos un metro, trajes de Bioseguridad y otros).
 Dar a conocer los síntomas del COVID-19, a todo el personal de la OSN mediante mensajes de Whatsaap,
como también el colocado de letreros en las áreas de trabajo, haciendo mención a los síntomas.
 Establecer un protocolo de seguridad y resguardo en caso de que algunos funcionarios presenten los
síntomas respectivos del COVID-19 en el lugar de trabajo.
 Los funcionarios que presenten síntomas del COVID-19, deben dar aviso de manera inmediata a la MAE y
no deberán presentarse a los predios de la OSN, así dando cumplimiento al aislamiento de 14 días en su
casa.
 Se debe contar con áreas de trabajo, donde se puedan concentrar un máximo de 5 personas.
 Tomar en cuenta los horarios flexibles para todo el personal que asista a la OSN, bajo el marco de las
normas que emita el Gobierno Central.
 Ver la viabilidad del D.S. No. 4218, correspondiente a la implementación del Tele Trabajo y si es necesario
coordinar con las Instituciones involucradas para optar a esta modalidad.
 Ver la factibilidad de realizar conciertos de manera virtual, estimando gastos, costos e ingresos que podrían
significar una presentación de este tipo.
 Realizar un estudio y análisis de cómo están afrontando las Instituciones o Empresas que tienen alguna
similitud con la naturaleza de la OSN, (Filarmónicas de Bolivia, Teatros, Cines, toda actividad que
concentre público en general).
 Coordinar con el Ministerio de Culturas y Turismo, aspectos Operativos Financieros y Administrativos que
coadyuven a la Orquesta Sinfónica Nacional.
 Con relación a las observaciones pendientes de Auditoria a ser subsanadas, se deberá seguir con el avance de
trabajo que le compete a cada Área y Unidad, tomando en cuenta la seguridad física ente todo.

Es cuanto informo, para fines consiguientes.

Lic. C.P.A. Lucio Ovidio Mamani Ticona Lic. C.P.A. Rodrigo Suxo Mamani
JEFE UNIDAD DE AUDITORIA INTERNA AUDITOR JUNIOR OSN
OSN

cc.: Orquesta Sinfónica Nacional

Archivo UAI-OSN
Archivo Pers.

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 INFORMACION DE AUDITORIA (ANEXO) corregidos
N° DE OBSERVACIONES TOTAL
fechas fechas N° DE
MAXIMA AUTORIDADES AUDITOR GESTION N° INFORMES DE AUDITORIA cge mcyt cge mcyt REF OBSERVACIONE
remitidos mae remitidos mae SUBSANADAS NO SUBSANADAS OBSERVACIONES
S
AUDITORIA DE CONFIABILIDAD DE REGISTROS CONTABLES Y
INF.UAI. Nº 002/2015 0 10 10 10
ESTADOS FINANCIEROS - GESTIÓN 2014
AUDITORÍA DE EVALUACIÓN DEL SISTEMA DE PROGRAMACIÓN DE
OSN.INF.UAI. Nº 003/2015 0 5 5 15
OPERACIONES - GESTIÓN 2014
AUDITORIA DE CONFIABILIDAD DE REGISTROS CONTABLES Y ESTADOS
OSN.INF.UAI. Nº 006/2015 0 12 12 27
FINANCIEROS - GESTIÓN 2004
INF.UAI. Nº 007/2015 0 0 0 27
INFORME DE ACTIVIDADES DEL 11 DE FEBRERO AL 30 DE JUNIO DE 2015
AUDITORIA DE CONFIABILIDAD DE REGISTROS CONTABLES Y ESTADOS
OSN.INF.UAI. Nº 009/2015 0 7 7 34
FINANCIEROS - GESTIÓN 2005
INFORME DE RELEVAMIENTO DE INFORMACIÓN, PARA LA EJECUCIÓN DE LA
AUDITORÍA ESPECIAL INGRESOS POR APORTES DE PATROCINADORES
OSN.INF.UAI. Nº 010/2015 0 3 3 37
IDENTIFICADOS EN LAS PUBLICACIONES OFICIALES DE LA OSN, POR LAS
GESTIONES 2004 - 2015.

2015
Mtro. Mauricio Otazo Fagalde Lic. Aud. H. Karina Vidangos Salazar
INFORME DE RELEVAMIENTO DE INFORMACIÓN, PARA LA EJECUCIÓN DE LA
OSN.INF.UAI. Nº 011/2015 0 1 1 38
AUDITORÍA DE EVALUACIÓN DEL SISTEMA DE ADMINISTRACIÓN DE BIENES Y
SERVICIOS DE LA ORQUESTA SINFÓNICA NACIONAL
AUDITORIA DE CONFIABILIDAD DE REGISTROS CONTABLES Y ESTADOS
OSN.INF.UAI. Nº 13/2015 0 7 7 45
FINANCIEROS - GESTIÓN 2006
AUDITORIA DE CONFIABILIDAD DE REGISTROS CONTABLES Y ESTADOS
OSN.INF.UAI. Nº 15/2015 0 7 7 52
FINANCIEROS - GESTIÓN 2007
AUDITORIA DE CONFIABILIDAD DE REGISTROS CONTABLES Y ESTADOS
OSN.INF.UAI. Nº 17/2015 0 7 7 59
FINANCIEROS - GESTIÓN 2008
AUDITORIA DE CONFIABILIDAD DE REGISTROS CONTABLES Y ESTADOS
OSN.INF.UAI. Nº 19/2015 0 6 6 65
FINANCIEROS - GESTIÓN 2009

OSN.INF.UAI. Nº 020/2015 AUDITORÍA OPERATIVA DEL PROCESO DE PRESENTACIÓN DE CONCIERTOS DE 0 6 6 71

LA ORQUESTA SINFÓNICA NACIONAL - GESTIÓN 2014
12 INFORMES SUBTOTAL 0 71 71
INF.UAI. Nº 001/2016 0 0 0 0
INFORME DE ACTIVIDADES DEL 11 DE FEBRERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2015
AUDITORIA DE CONFIABILIDAD DE REGISTROS CONTABLES Y ESTADOS
INF.UAI. Nº 03/2016 FINANCIEROS AL 31 DE DICIEMBRE DE 2015, DE LA ORQUESTA SINFÓNICA 0 9 9 9
NACIONAL
SEGUIMIENTO A LA IMPLANTACIÓN DE LAS RECOMENDACIONES DEL
OSN.INF.UAI. Nº 04/2016 INFORME INF.UAI. N° 002/2015 AUDITORIA DE CONFIABILIDAD DE REGISTROS 6 4 10 19
CONTABLES Y ESTADOS FINANCIEROS - GESTIÓN 2014
SEGUIMIENTO A LA IMPLANTACIÓN DE LAS RECOMENDACIONES DEL
INFORME OSN.INF.UAI.Nº 006/2015 REFERENTE A LA AUDITORIA DE
OSN.INF.UAI. Nº 05/2016 9 5 14 33
CONFIABILIDAD DE REGISTROS CONTABLES Y ESTADOS FINANCIEROS -
GESTIÓN 2004
SEGUIMIENTO A LA IMPLANTACIÓN DE LAS RECOMENDACIONES DEL
INFORME OSN.INF.UAI.Nº 009/2015 REFERENTE A LA AUDITORIA DE
OSN.INF.UAI. Nº 06/2016 4 5 9 42
CONFIABILIDAD DE REGISTROS CONTABLES Y ESTADOS FINANCIEROS -
GESTIÓN 2005
SEGUIMIENTO A LA IMPLANTACIÓN DE LAS RECOMENDACIONES DEL
INFORME OSN.INF.UAI.Nº 13/2015 REFERENTE A LA AUDITORIA DE
OSN.INF.UAI. Nº 07/2016 5 4 9 51
CONFIABILIDAD DE REGISTROS CONTABLES Y ESTADOS FINANCIEROS -
GESTIÓN 2006
SEGUIMIENTO A LA IMPLANTACIÓN DE LAS RECOMENDACIONES DEL
INFORME OSN.INF.UAI.Nº 15/2015 REFERENTE A LA AUDITORIA DE
OSN.INF.UAI. Nº 08/2016 5 4 9 60
CONFIABILIDAD DE REGISTROS CONTABLES Y ESTADOS FINANCIEROS -
GESTIÓN 2007
SEGUIMIENTO A LA IMPLANTACIÓN DE LAS RECOMENDACIONES DEL
INFORME OSN.INF.UAI.Nº 17/2015 REFERENTE A LA AUDITORIA DE
OSN.INF.UAI. Nº 09/2016 5 4 9 69
2016

CONFIABILIDAD DE REGISTROS CONTABLES Y ESTADOS FINANCIEROS -

Lic. Christian Asturizaga Lic. Aud. H. Karina Vidangos Salazar
GESTIÓN 2008
SEGUIMIENTO A LA IMPLANTACIÓN DE LAS RECOMENDACIONES DEL
INFORME OSN.INF.UAI.Nº 019/2015 REFERENTE A LA AUDITORIA DE
OSN.INF.UAI. Nº 10/2016 4 4 8 77
CONFIABILIDAD DE REGISTROS CONTABLES Y ESTADOS FINANCIEROS -
GESTIÓN 2009

OSN.INF.UAI. Nº 11/2016 AUDITORÍA OPERATIVA DEL PROCESO DE PRESENTACIÓN DE CONCIERTOS DE 0 6 6 83

LA ORQUESTA SINFÓNICA NACIONAL - GESTIÓN 2015
SEGUIMIENTO A LA IMPLANTACIÓN DE LAS RECOMENDACIONES DEL
INFORME OSN.INF.UAI. N° 020/2015 AUDITORÍA OPERATIVA DEL PROCESO DE
OSN.INF.UAI. Nº 12/2016 2 4 6 89
PRESENTACIÓN DE CONCIERTOS DE LA ORQUESTA SINFÓNICA NACIONAL -
GESTIÓN 2014
OSN.INF.UAI. Nº 13/2016 0 0 0 89
INFORME DE ACTIVIDADES DEL 1° DE ENERO AL 30 DE JUNIO DE 2016
AUDITORÍA ESPECIAL AL CUMPLIMIENTO OPORTUNO DE LA DECLARACIÓN
OSN.INF.UAI. Nº 14/2016 JURADA DE BIENES Y RENTAS DE LA ORQUESTA SINFÓNICA NACIONAL - 0 4 4 93
GESTIÓN 2015
INFORME DE CORRESPONDENCIA SOLICITADO MEDIANTE NOTA MAE-OSN N°
OSN.INF.UAI. Nº 15/2016 0 0 0 93
0197/16
AUDITORÍA DE EVALUACIÓN DEL SISTEMA DE PROGRAMACIÓN DE
OSN.INF.UAI. Nº 16/2016 OPERACIONES DE LA ORQUESTA SINFONICA NACIONAL AL 31 DE DICIEMBRE 0 5 5 98
DE 2015
SEGUIMIENTO A LA IMPLANTACIÓN DE LAS RECOMENDACIONES DEL
OSN.INF.UAI. Nº 18/2016 INFORME OSN.INF.UAI. N° 003/2015 AUDITORÍA DE EVALUACIÓN DEL 2 3 5 103
SISTEMA DE PROGRAMACIÓN DE OPERACIONES - GESTIÓN 2014
AUDITORÍA DE EVALUACIÓN DEL SISTEMA DE PRESUPUESTO DE LA
OSN.INF.UAI. Nº 19/2016 0 2 2 105
ORQUESTA SINFONICA NACIONAL AL 31 DE DICIEMBRE DE 2015
17 INFORMES SUBTOTAL 42 63 105
OSN.INF.UAI. Nº 01/2017 0 0 0 0
INFORME DE ACTIVIDADES DEL 1° DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2016

OSN.INF.UAI. Nº 03/2017 AUDITORIA DE CONFIABILIDAD DE REGISTROS CONTABLES Y ESTADOS 0 7 7 7

FINANCIEROS - GESTIÓN 2016 DE LA ORQUESTA SINFONICA NACIONAL
SEGUIMIENTO A LA IMPLANTACIÓN DE LAS RECOMENDACIONES DEL
OSN.INF.UAI. Nº 04/2017 INFORME INF.UAI. N° 003/2016 AUDITORIA DE CONFIABILIDAD DE REGISTROS 5 4 9 16
CONTABLES Y ESTADOS FINANCIEROS - GESTIÓN 2015

SEGUNDO SEGUIMIENTO A LA IMPLANTACIÓN DE LAS RECOMENDACIONES

OSN.INF.UAI. Nº 05/2017 8 2 10 26
DEL INFORME INF.UAI. N° 002/2015 AUDITORIA DE CONFIABILIDAD DE
REGISTROS CONTABLES Y ESTADOS FINANCIEROS - GESTIÓN 2014
SEGUNDO SEGUIMIENTO A LA IMPLANTACIÓN DE LAS RECOMENDACIONES
DEL INFORME OSN.INF.UAI.Nº 006/2015 REFERENTE A LA AUDITORIA DE
OSN.INF.UAI. Nº 06/2017 12 2 14 40
CONFIABILIDAD DE REGISTROS CONTABLES Y ESTADOS FINANCIEROS -
GESTIÓN 2004
SEGUIMIENTO A LA IMPLANTACIÓN DE LAS RECOMENDACIONES DEL
2017

INFORME OSN.INF.UAI.Nº 009/2015 REFERENTE A LA AUDITORIA DE

Lic. Christian Asturizaga Lic. Aud. H. Karina Vidangos Salazar OSN.INF.UAI. Nº 07/2017 7 2 9 49
CONFIABILIDAD DE REGISTROS CONTABLES Y ESTADOS FINANCIEROS -
GESTIÓN 2005
SEGUIMIENTO A LA IMPLANTACIÓN DE LAS RECOMENDACIONES DEL
INFORME OSN.INF.UAI.Nº 13/2015 REFERENTE A LA AUDITORIA DE
OSN.INF.UAI. Nº 08/2017 8 1 9 58
CONFIABILIDAD DE REGISTROS CONTABLES Y ESTADOS FINANCIEROS -
GESTIÓN 2006
SEGUIMIENTO A LA IMPLANTACIÓN DE LAS RECOMENDACIONES DEL
INFORME OSN.INF.UAI.Nº 15/2015 REFERENTE A LA AUDITORIA DE
OSN.INF.UAI. Nº 09/2017 8 1 9 67
CONFIABILIDAD DE REGISTROS CONTABLES Y ESTADOS FINANCIEROS -
GESTIÓN 2007
SEGUIMIENTO A LA IMPLANTACIÓN DE LAS RECOMENDACIONES DEL
INFORME OSN.INF.UAI.Nº 17/2015 REFERENTE A LA AUDITORIA DE
OSN.INF.UAI. Nº 10/2017 9 0 9 76
CONFIABILIDAD DE REGISTROS CONTABLES Y ESTADOS FINANCIEROS -
GESTIÓN 2008
SEGUIMIENTO A LA IMPLANTACIÓN DE LAS RECOMENDACIONES DEL
INFORME OSN.INF.UAI.Nº 019/2015 REFERENTE A LA AUDITORIA DE
OSN.INF.UAI. Nº 11/2017 7 1 8 84
CONFIABILIDAD DE REGISTROS CONTABLES Y ESTADOS FINANCIEROS -
GESTIÓN 2009
10 INFORMES SUBTOTAL 64 20 84
OSN.UAI.INF. N° 14/2017 INFORMACIÓN SOLICITADA 0 0 0 0
INFORME DE ACTIVIDADES DEL 1° DE ENERO AL 12 DE
OSN.INF.UAI. Nº 17/2017 0 0 0 0
OCTUBRE DE 2017
OSN.INF.UAI. Nº 12/2017 0 0 0 0
INFORME DE ACTIVIDADES DEL 1° DE ENERO AL 30 DE JUNIO DE 2017
INFORME DE RELEVAMIENTO DE INFORMACIÓN ESPECÍFICA
OSN.INF.UAI. Nº 15/2017 SOBRE LA FORMULACIÓN DEL PLAN ESTRATÉGICO 0 1 1 1
INSTITUCIONAL DE LA ORQUESTA SINFÓNICA NACIONAL
INFORME DE CONTROL INTERNO EMERGENTE DEL
RELEVAMIENTO DE INFORMACIÓN ESPECÍFICA SOBRE LA
OSN.INF.UAI. Nº 16/2017 0 4 4 5
FORMULACIÓN DEL PLAN ESTRATÉGICO INSTITUCIONAL DE LA
ORQUESTA SINFÓNICA NACIONAL
INFORME DE RELEVAMIENTO DE INFORMACIÓN ESPECÍFICA
2017

Lic. Marlene Mercado Lic. Aud. H. Karina Vidangos Salazar SOBRE LA IMPLEMENTACIÓN DEL PROCEDIMIENTO ESPECÍFICO
PARA EL CONTROL Y CONCILIACIÓN DE LOS DATOS
OSN.INF.UAI. Nº 18/2017 0 4 4 9
LIQUIDADOS EN LAS PLANILLAS SALARIALES Y LOS REGISTROS
INDIVIDUALES DE CADA SERVIDOR PÚBLICO DE LA ORQUESTA
SINFÓNICA NACIONAL
INFORME DE CONTROL INTERNO EMERGENTE DEL
RELEVAMIENTO DE INFORMACIÓN ESPECÍFICA SOBRE LA
IMPLEMENTACIÓN DEL PROCEDIMIENTO ESPECÍFICO PARA EL
OSN.INF.UAI. Nº 19/2017 CONTROL Y CONCILIACIÓN DE LOS DATOS LIQUIDADOS EN 0 6 6 15
LAS PLANILLAS SALARIALES Y LOS REGISTROS INDIVIDUALES
DE CADA SERVIDOR PÚBLICO DE LA ORQUESTA SINFÓNICA
NACIONAL
INFORME DE RELEVAMIENTO DE INFORMACIÓN GENERAL DE
OSN.INF.UAI. Nº 20/2017 0 0 0 15
LA ORQUESTA SINFÓNICA NACIONAL
8 INFORMES SUBTOTAL 0 15 15
REVISIÓN ANUAL DEL CUMPLIMIENTO DEL PROCEDIMIENTO
OSN.INF.UAI. Nº 21/2017 PARA EL CUMPLIMIENTO OPORTUNO DE LA DECLARACIÓN 0 4 4 4
JURADA DE BIENES Y RENTAS – GESTIÓN 2016
SEGUIMIENTO A LA IMPLANTACIÓN DE LAS
RECOMENDACIONES DEL INFORME OSN.INF.UAI. N° 14/2016
OSN.INF.UAI. Nº 22/2017 AUDITORÍA ESPECIAL AL CUMPLIMIENTO OPORTUNO DE LA 2 3 5 9
DECLARACIÓN JURADA DE BIENES Y RENTAS DE LA ORQUESTA
SINFÓNICA NACIONAL - GESTIÓN 2015
SEGUNDO SEGUIMIENTO A LA IMPLANTACIÓN DE LAS
RECOMENDACIONES DEL INFORME N° UAI – 005/2015
INFORME DE AUDITORÍA ESPECIAL SOBRE EL CUMPLIMIENTO
OSN.INF.UAI. Nº 23/2017 OPORTUNO DE LA DECLARACIÓN JURADA DE BIENES Y RENTAS 0 1 1 10
DE LA ORQUESTA SINFÓNICA NACIONAL – POR EL PERIODO
COMPRENDIDO DEL 1 DE ENERO DE 2014 AL 31 DE DICIEMBRE
DE 2014.
2017

SEGUIMIENTO A LA IMPLANTACIÓN DE LAS

Lic. Rodolfo Chavarria Lic. Aud. H. Karina Vidangos Salazar
RECOMENDACIONES DEL INFORME OSN.INF.UAI. N° 16/2016
OSN.INF.UAI. Nº 24/2017 AUDITORÍA DE EVALUACIÓN DEL SISTEMA DE 2 2 4 14
PROGRAMACIÓN DE OPERACIONES DE LA ORQUESTA
SINFONICA NACIONAL AL 31 DE DICIEMBRE DE 2015
SEGUNDO SEGUIMIENTO A LA IMPLANTACIÓN DE LAS
RECOMENDACIONES DEL INFORME OSN.INF.UAI. N° 003/2015
OSN.INF.UAI. Nº 25/2017 3 2 5 19
AUDITORÍA DE EVALUACIÓN DEL SISTEMA DE
PROGRAMACIÓN DE OPERACIONES - GESTIÓN 2014
SEGUIMIENTO A LA IMPLANTACIÓN DE LAS
RECOMENDACIONES DEL INFORME OSN.INF.UAI. N° 19/2016
OSN.INF.UAI. Nº 26/2017 AUDITORÍA DE EVALUACIÓN DEL SISTEMA DE PRESUPUESTO 2 0 2 21
DE LA ORQUESTA SINFONICA NACIONAL AL 31 DE DICIEMBRE
DE 2015
INFORME CIRCUNSTANCIADO CONCIERTOS DE LA ORQUESTA
OSN.INF.UAI. N° 27/2017 SINFÓNICA NACIONAL EN LA CIUDAD DE SUCRE – GESTIÓN 0 1 1 22
2009
7 INFORMES SUBTOTAL 9 13 22
INFORME DE ACTIVIDADES DEL 1° DE ENERO AL 31 DE
OSN.INF.UAI. Nº 01/2018 0 0 0 0
DICIEMBRE DE 2017
AUDITORIA DE CONFIABILIDAD DE REGISTROS CONTABLES Y
OSN.INF.UAI. Nº 03/2018 0 13 13 13
ESTADOS FINANCIEROS AL 31 DE DICIEMBRE DE 2017
SEGUIMIENTO A LA IMPLANTACIÓN DE LAS
RECOMENDACIONES DEL INFORME INF.UAI. N° 003/2017
OSN.INF.UAI. Nº 04/2018 0 7 7 20
AUDITORIA DE CONFIABILIDAD DE REGISTROS CONTABLES Y
ESTADOS FINANCIEROS - GESTIÓN 2016
2018

Lic. Aud. DAEN MsC. Roxana Piza

Lic. Aud. H. Karina Vidangos Salazar
Mancilla
 SEGUNDO SEGUIMIENTO A LA IMPLANTACIÓN DE LAS
RECOMENDACIONES DEL INFORME INF.UAI. N° 003/2016
OSN.INF.UAI. Nº 05/2018 5 4 9 29
AUDITORIA DE CONFIABILIDAD DE REGISTROS CONTABLES Y
ESTADOS FINANCIEROS - GESTIÓN 2015
SEGUNDO SEGUIMIENTO A LA IMPLANTACIÓN DE LAS
RECOMENDACIONES DEL INFORME OSN.INF.UAI.Nº 009/2015
OSN.INF.UAI. Nº 06/2018 7 2 9 38

2018
Lic. Aud. DAEN MsC. Roxana Piza REFERENTE A LA AUDITORIA DE CONFIABILIDAD DE REGISTROS
Lic. Aud. H. Karina Vidangos Salazar
Mancilla CONTABLES Y ESTADOS FINANCIEROS - GESTIÓN 2005
SEGUNDO SEGUIMIENTO A LA IMPLANTACIÓN DE LAS
RECOMENDACIONES DEL INFORME OSN.INF.UAI.Nº 13/2015
OSN.INF.UAI. Nº 07/2018 8 1 9 47
REFERENTE A LA AUDITORIA DE CONFIABILIDAD DE REGISTROS
CONTABLES Y ESTADOS FINANCIEROS - GESTIÓN 2006
SEGUNDO SEGUIMIENTO A LA IMPLANTACIÓN DE LAS
RECOMENDACIONES DEL INFORME OSN.INF.UAI.Nº 15/2015
OSN.INF.UAI. Nº 08/2018 8 1 9 56
REFERENTE A LA AUDITORIA DE CONFIABILIDAD DE REGISTROS
CONTABLES Y ESTADOS FINANCIEROS - GESTIÓN 2007
SEGUNDO SEGUIMIENTO A LA IMPLANTACIÓN DE LAS
RECOMENDACIONES DEL INFORME OSN.INF.UAI.Nº 019/2015
OSN.INF.UAI. Nº 09/2018 7 1 8 64
REFERENTE A LA AUDITORIA DE CONFIABILIDAD DE REGISTROS
CONTABLES Y ESTADOS FINANCIEROS - GESTIÓN 2009
INFORME CIRCUNSTANCIADO CONCIERTO DE LA ORQUESTA
OSN.INF.UAI. N° 10/2018 0 1 1 65
SINFÓNICA NACIONAL “100 AÑOS AMIGOS DE LA CIUDAD”
9 INFORMES SUBTOTAL 35 30 65
RELEVAMIENTO DE INFORMACIÓN ESPECIFICA DE LA ORQUESTA SINFÓNICA
NACIONAL REFERENTE A LOS HORARIOS DIFERENCIADOS SIN RESPALDO
OSN/UAI/INF/N° 009/2018 0 0 0 0
LEGAL DEL INFORME DE AUDITORIA INTERNA OSN.INF.UAI. N° 03/2018,
OBSERVACION 3.8.
INFORME DE RELEVAMIENTO DE INFORMACION GENERAL DE LA ORQUESTA
OSN/UAI/INF/N° 001/2018 0 0 0 0
SINFONICA NACIONAL
SEGUIMIENTO AL INFORME DE RELEVAMIENTO DE INFORMACION
ESPECIFICA DE LA ORQUESTA SINFONICA NACIONAL REFERENTE A LA
2018

OSN/UAI/INF/N° 004/2018 FORMULACION DEL PLAN ESTRATEGICO INSTITUCIONAL DE LA ORQUESTA 2 2 4 4

Lic. Blanca Roxana Piza Mancilla Lic. CPA. Lucio O. Mamani Ticona
SINFONICA NACIONAL DEL INFORME DE AUDITORIA INTERNA OSN.INF.UAI.
N° 16/2017.
INFORME DE SEGUNDO SEGUIMIENTO AL CUMPLIMIENTO DE
RECOMENDACIONES DEL INFORME Nº UAI – S – 004/2016 AUDITORIA
OSN/UAI/INF/N° 006/2018 ESPECIAL DE RECAUDACIONES DE LOS PROGRAMAS DE LA ORQUESTA 6 0 6 10
SINFONICA NACIONAL, POR EL PERIODO COMPRENDIDO DEL 1 DE ENERO DE
2014 AL 31 DE JULIO DE 2015
UNIDAD DE AUDITORIA INTERNA
OSN/UAI/INF/N° 003/2018 0 0 0 10
PLANIFICACION ESTRATEGICA 2019 – 2021
5 INFORMES SUBTOTAL 8 2 10

OSN/UAI/INF/N° 002/2019 18/01/209 no no CIERRE DE OPINION DEL INFORME CIRCUNSTANCIADO CONCIERTO DE LA 1 0 1 1

ORQUESTA SINFÓNICA NACIONAL “100 AÑOS AMIGOS DE LA CIUDAD”.
RELEVAMIENTO DE INFORMACIÓN ESPECIFICA DE LA ORQUESTA SINFÓNICA
NACIONAL REFERENTE A LAS ENTRADAS DE CORTESÍA EMITIDAS SIN
OSN/UAI/INF/N° 003/2019 1/21/2019 no 1/21/2019 0 0 0 1
RESPALDO LEGAL DEL INFORME DE AUDITORIA INTERNA OSN.INF.UAI. N°
03/2018, OBSERVACION 3.6.
OSN/UAI/INF/N° 006/2019 2/1/2019 1/31/2019 2/1/2019 0 0 0 1
INFORME DE ACTIVIDADES DEL 1° DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2018.
AUDITORIA DE CONFIABILIDAD DE REGISTROS CONTABLES Y ESTADOS
OSN/UAI/INF/N° 010/2019 28/02/219 28/02/219 28/02/219 0 10 10 11
FINANCIEROS AL 31 DE DICIEMBRE DE 2018.

OSN/UAI/INF/N° 007/2019 2/12/2019 2/11/2019 2/12/2019 RELEVAMIENTO DE INFORMACIÓN ESPECÍFICA SOBRE EL SISTEMA DE 0 0 0 11
ADMINISTRACION DEL PERSONAL DE LA ORQUESTA SINFÓNICA NACIONAL.
RELEVAMIENTO DE INFORMACIÓN ESPECIFICA AL SISTEMA DE
OSN/UAI/INF/N° 025/2019 7/15/2019 7/17/2019 7/17/2019 10/3/2019 10/3/2019 10/3/2019 ADMINISTRCION DE BIENES Y SERVICIOS DE LA ORQUESTA SINFONICA 0 0 0 11
NACIONAL – GESTION 2017.
INFORME DE SEGUNDO SEGUIMIENTO AL CUMPLIMIENTO DE
RECOMENDACIONES DEL INFORME N° INF.UAI. N° 003/2017 AUDITORIA DE
OSN/UAI/INF/N° 004/2019 2/12/2019 2/11/2019 2/12/2019 4 2 6 17
CONFIABILIDAD DE REGISTROS CONTABLES Y ESTADOS FINANCIEROS –
GESTION 2016.
PRIMER SEGUIMIENTO AL CUMPLIMIENTO DE RECOMENDACIONES DEL
INFORME N° INF.UAI. N° 003/2018 AUDITORIA DE CONFIABILIDAD DE
OSN/UAI/INF/N° 013/2019 4/1/2019 3/29/2019 4/1/2019 6 7 13 30
REGISTROS CONTABLES Y ESTADOS FINANCIEROS AL 31 DE DICIEMBRE DE
2017

ACLARACION DE OBSERVACION DE LOS SIGUIENTES INFORMES: INFORME DE

OSN/UAI/INF/N° 014/2019 4/5/2019 4/5/2019 4/5/2019 AUDITORIA OSN/UAI/INF/N° 004/2019, OBSERVACION 4,2 ACTIVOS EN USO 0 1 1 31
NO REGISTRADOS Y EL INFORME DE AUDITORIA OSN/UAI/INF/N° 013/2019,
OBSERVACION 4,3 ACTIVOS EN USO NO REGISTRADOS.

OSN/UAI/INF/N° 015/2019 4/22/2019 no no OPINION DE AUDITORIA, RESPECTO A LOS INFORMES DE AUDITORIA 0 0 0 31

OSN.INF.UAI. N° 006/2015, OBS. 3,10 Y 3,12; OSN.INF.UAI. N° 05/2016, OBS.
2,10 Y 2,12 Y OSN.INF.UAI. N° 06/2017, OBS. 2,10 Y 2,12.

OPINION DE AUDITORIA, RESPECTO A LOS INFORMES DE AUDITORIA

OSN/UAI/INF/N° 019/2019 4/24/2019 no no 0 0 0 31
OSN.INF.UAI. N° 009/2015, OBS. 5,2 Y 5,3; OSN.INF.UAI. N° 07/2017, OBS. 4,2 Y
4,3 Y OSN.INF.UAI. N° 06/2017, OBS. 4,2 Y 4,3.
OPINION DE AUDITORIA, RESPECTO A LOS INFORMES DE AUDITORIA
OSN/UAI/INF/N° 020/2019 4/24/2019 no no OSN.INF.UAI. N° 013/2015, OBS. 4,2; OSN.INF.UAI. N° 08/2017, OBS. 4,2 Y 0 0 0 31
OSN.INF.UAI. N° 07/2018, OBS. 4,2.
INFORME DE SITUACION DE ACTIVIDADES DE LA UNIDAD DE AUDITORIA
OSN/UAI/INF/N° 021/2019 4/26/2019 no no 0 0 0 31
INTERNA
OPINION DE AUDITORIA, RESPECTO A LOS INFORMES DE AUDITORIA
OSN/UAI/INF-INT/N° 002/2019 5/8/2019 no no OSN.INF.UAI. N° 019/2015, OBS. 4,2; OSN.INF.UAI. N° 11/2017, OBS. 4,2 Y 0 0 0 31
OSN.INF.UAI. N° 09/2018, OBS. 4,2.

OSN/UAI/INF/N° 022/2019 5/13/2019 5/13/2019 5/13/2019 RELEVAMIENTO DE INFORMACION ESPECIFICA SOBRE EL PROCESO DE VENTA 0 0 0 31
DE ENTRADAS DE LA ORQUESTA SINFONICA NACIONAL-GESTION 2018
RELEVAMIENTO DE INFORMACION ESPECIFICA AL SISTEMA DE
OSN/UAI/INF/N° 023/2019 5/13/2019 5/13/2019 5/14/2019 10/9/2019 10/9/2019 10/9/2019 CONTABILIDAD INTEGRADA DE LA ORQUESTA SINFONICA NACIONAL- 0 0 0 31
GESTION 2018
OPINION DE AUDITORIA, RESPECTO A LOS INFORMES DE AUDITORIA
OSN/UAI/INF-INT/N° 004/2019 5/14/2019 no no OSN.INF.UAI. N° 015/2015, OBS. 4,2; OSN.INF.UAI. N° 09/2017, OBS. 4,2 Y 0 0 0 31
OSN.INF.UAI. N° 08/2018, OBS. 4,2.
REPROGRAMACION DEL PROGRAMA OPERATIVO ANUAL GESTION 2019
OSN/UAI/INF/N° 024/2019 6/27/2019 6/27/2019 6/27/2019 0 0 0 0
(Segundo Semestre)
RELEVAMIENTO DE INFORMACION ESPECIFICA AL SISTEMA DE
OSN/UAI/INF/N° 026/2019 7/15/2019 7/17/2019 7/17/2019 10/9/2019 10/9/2019 10/9/2019 CONTABILIDAD INTEGRADA DE LA ORQUESTA SINFONICA NACIONAL- 0 0 0 31
GESTION 2017
2019

Lic. Blanca Roxana Piza Mancilla Lic. CPA. Lucio O. Mamani Ticona OSN/UAI/INF/N° 027/2019 7/19/2019 7/19/2019 7/19/2019 8/29/2019 8/29/2019 8/29/2019 RELEVAMIENTO DE INFORMACION ESPECIFICA SOBRE EL PROCESO DE VENTA 0 0 0 31
DE ENTRADAS DE LA ORQUESTA SINFONICA NACIONAL-GESTION 2017
INFORME DE ACTIVIDADES DEL 1 ° DE ENERO AL 31 DE JUNIO DE 2019
OSN/UAI/INF/N° 029/2019 7/31/2019 7/31/2019 7/31/2019 0 0 0 31
(PRIMER SEMESTRE)
SEGUIMIENTO AL INFORME OSN.INF.UAI. Nº 19/2017, REFERENTE AL
INFORME DE CONTROL INTERNO EMERGENTE DEL RELEVAMIENTO DE
INFORMACIÓN ESPECÍFICA SOBRE LA IMPLEMENTACIÓN DEL
OSN/UAI/INF/N° 028/2019 8/2/2019 8/2/2019 8/2/2019 PROCEDIMIENTO ESPECÍFICO PARA EL CONTROL Y CONCILIACIÓN DE LOS 4 2 6 37
DATOS LIQUIDADOS EN LAS PLANILLAS SALARIALES Y LOS REGISTROS
INDIVIDUALES DE CADA SERVIDOR PÚBLICO DE LA ORQUESTA SINFÓNICA
NACIONAL.
RELEVAMIENTO DE INFORMACIÓN ESPECÍFICA AL SISTEMA DE
OSN/UAI/INF/N° 030/2019 8/15/2019 8/15/2019 8/15/2019 0 1 1 38
PRESUPUESTOS DE LA OSN, GESTION 2018.

SEGUNDO SEGUIMIENTO A LA IMPLANTACIÓN DE LAS RECOMENDACIONES

OSN/UAI/INF/N° 031/2019 8/15/2019 8/15/2019 8/15/2019 DEL INFORME OSN.INF.UAI. N° 16/2016 AUDITORÍA DE EVALUACIÓN DEL 1 1 2 40
SISTEMA DE PROGRAMACIÓN DE OPERACIONES DE LA ORQUESTA SINFÓNICA
NACIONAL AL 31 DE DICIEMBRE DE 2015.

OSN/UAI/INF/N° 022/2019 8/22/2019 8/22/2019 8/22/2019 RELEVAMIENTO DE INFORMACION ESPECIFICA SOBRE EL PROCESO DE VENTA 0 0 0 40
DE ENTRADAS DE LA ORQUESTA SINFONICA NACIONAL-GESTION 2018

SEGUNDO SEGUIMIENTO SOBRE LA AUDITORÍA ESPECIAL AL CUMPLIMIENTO

OSN/UAI/INF/N° 032/2019 8/28/2019 8/28/2019 8/28/2019 OPORTUNO DE LA DECLARACIÓN JURADA DE BIENES Y RENTAS DE LA 2 1 3 43
ORQUESTA SINFÓNICA NACIONAL - GESTIÓN 2015, DEL INFORME DE
AUDITORIA OSN.INF.UAI. Nº 14/2016
SEGUIMIENTO A LA REVISIÓN ANUAL DEL CUMPLIMIENTO DEL
PROCEDIMIENTO PARA EL CUMPLIMIENTO OPORTUNO DE LA DECLARACION
OSN/UAI/INF/N° 033/2019 9/10/2019 9/10/2019 9/10/2019 2 2 4 47
JURADA DE BIENES Y RENTAS – GESTION 2016, DEL INFORME DE AUDITORIA
OSN.INF.UAI. Nº 21/2017.

AUDITORIA ESPECIAL SOBRE LA REVISIÓN ANUAL DEL CUMPLIMIENTO DEL

OSN/UAI/INF/N° 034/2019 9/11/2019 9/11/2019 9/11/2019 0 3 3 50
PROCEDIMIENTO PARA EL CUMPLIMIENTO OPORTUNO DE LA DECLARACIÓN
JURADA DE BIENES Y RENTAS – GESTIÓN 2017.
PROGRAMACION DE ACTIVIDADES – 2020 DE LA UNIDAD DE AUDITORIA
OSN/UAI/INF/N° 035/2019 9/24/2019 9/24/2019 9/24/2019 0 0 0 50
INTERNA DE LA OSN.
RELEVAMIENTO DE INFORMACIÓN ESPECÍFICA AL SISTEMA DE
OSN/UAI/INF/N° 036/2019 8/23/2019 8/23/2019 8/23/2019 PROGRAMACIÓN DE OPERACIONES DE LA ORQUESTA SINFONICA NACIONAL – 0 0 0 50
GESTION 2018.
RELEVAMIENTO DE INFORMACIÓN ESPECÍFICA SOBRE LA MALA APROPIACION
OSN/UAI/INF/N° 038/2019 12/4/2019 12/4/2019 12/4/2019 CONTABLE DE CUENTAS REFERENTE AL INFORME DE AUDITORIA 0 0 0 50
OSN.INF.UAI. N° 03/2017 – GESTIÓN 2016

RELEVAMIENTO DE INFORMACIÓN ESPECÍFICA SOBRE DOCUMENTACIÓN DE

OSN/UAI/INF/N° 039/2019 12/4/2019 12/4/2019 12/4/2019 0 0 0 50
RESPALDO INCOMPLETA EN COMPROBANTES C-31 REFERENTE AL INFORME
DE AUDITORIA OSN.INF.UAI. N° 03/2017 – GESTIÓN 2016.
RELEVAMIENTO DE INFORMACIÓN ESPECÍFICA SOBRE DECLARACIONES
JURADAS DE BIENES Y RENTAS AL INICIO DE LA RELACION LABORAL,
OSN/UAI/INF/N° 040/2019 12/6/2019 12/6/2019 12/6/2019 0 0 0 50
PRESENTADAS CON RETRASO REFERENTE AL INFORME DE AUDITORIA
OSN.INF.UAI. N° 14/2016 – GESTIÓN 2015.

SEGUIMIENTO A LAS RECOMENDACIONES EMITIDAS EN EL INFORME N° UAI –

OSN/UAI/INF/N° 041/2019 12/24/2019 12/24/2019 12/24/2019 04/2016 DE AUDITORÍA ESPECIAL DE RECAUDACIONES DE LOS PROGRAMAS 7 1 8 58
DE LA ORQUESTA SINFÓNICA NACIONAL, POR EL PERÍODO COMPRENDIDO
DEL 1 DE AGOSTO DE 2015 AL 31 DE MARZO DE 2016.
RELEVAMIENTO DE INFORMACIÓN ESPECÍFICA DE 409 ENTRADAS
OSN/UAI/INF/N° 043/2019 1/16/2019 12/26/2019 12/27/2019 0 0 0 58
DUPLICADAS EN LA GESTION 2017

SEGUNDO SEGUIMIENTO A LAS RECOMENDACIONES EMITIDAS EN EL

OSN/UAI/INF/N° 042/2019 1/16/2019 12/26/2019 12/27/2019 INFORME N° UAI – S – 08/2015 DEL INFORME DE AUDITORÍA FINANCIERA DE 2 4 6 64
LA ORQUESTA SINFONICA NACIONAL, POR EL EJERCICIO TERMINADO AL 31
DE DICIEMBRE DE 2012, INFORME N° UAI – 08/2013.
35 INFORMES SUBTOTAL 29 35 64

Lic. CPA. Lucio O. Mamani Ticona AUDITOR INFORME DE ACTIVIDADES DEL 1° DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2019 de
OSN/UAI/INF/N° 001/2020 30/01/2020 30/01/2020 30/01/2020 0 0 0 0
INTERNO OSN
2020

la UAI-OSN
Lic. Blanca Roxana Piza Mancilla
Lic. C.P.A. Rodrigo Suxo Mamani AUDITOR
JUNIOR OSN AUDITORIA DE CONFIABILIDAD DE REGISTROS CONTABLES Y ESTADOS
OSN/UAI/INF/N° 002/2020 0 6 6 6
28/02/2020 28/02/2020 28/02/2020 FINANCIEROS AL 31 DE DICIEMBRE DE 2019
02 INFORMES SUBTOTAL 0 0 6 6
N° DE OBSERVACIONES TOTAL
N° DE
MAXIMA AUTORIDADES AUDITOR GESTION N° INFORMES DE AUDITORIA REF OBSERVACIONE
SUBSANADAS NO SUBSANADAS OBSERVACIONES
S

Mtro. Mauricio Otazo Fagalde Lic. Aud. H. Karina Vidangos Salazar 2015 12 INFORMES SUBTOTAL 0 71 71 71

Lic. Christian Asturizaga Lic. Aud. H. Karina Vidangos Salazar 2016 17 INFORMES SUBTOTAL 42 63 105 105

Lic. Christian Asturizaga Lic. Aud. H. Karina Vidangos Salazar 2017 10 INFORMES SUBTOTAL 64 20 84 84

Lic. Marlene Mercado Lic. Aud. H. Karina Vidangos Salazar 2017 8 INFORMES SUBTOTAL 0 15 15 15

Lic. Rodolfo Chavarria Lic. Aud. H. Karina Vidangos Salazar 2017 7 INFORMES SUBTOTAL 9 13 22 22
Lic. Aud. DAEN MsC. Roxana Piza
Mancilla Lic. Aud. H. Karina Vidangos Salazar 2018 9 INFORMES SUBTOTAL 35 30 65 65

Lic. Blanca Roxana Piza Mancilla Lic. CPA. Lucio O. Mamani Ticona 2018 5 INFORMES SUBTOTAL 8 2 10 10

Lic. Blanca Roxana Piza Mancilla Lic. CPA. Lucio O. Mamani Ticona 2019 35 INFORMES SUBTOTAL 29 35 64 64

Lic. Blanca Roxana Piza Mancilla Lic. CPA. Lucio O. Mamani Ticona 2020 02 INFORMES SUBTOTAL 0 6 6 6