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    1 Tratamiento Cuenta Caja y Arqueo Caja

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    leonor marcillo
    La caja es la cuenta que registra el efectivo y cheques que ingresan a la empresa. Se abona cuando se deposita el dinero en el banco y siempre debe tener un saldo de cero o ser deudora, nunca acreedora. La caja debe manejarse siguiendo políticas contables como designar a una persona responsable, mantener un fondo rotativo, y depositar los ingresos en el banco dentro de las 24 horas. También se deben realizar arqueos de caja periódicos y sorpresivos para conciliar el saldo físico con el registro contable.

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    La caja es la cuenta que registra el efectivo y cheques que ingresan a la empresa. Se abona cuando se deposita el dinero en el banco y siempre debe tener un saldo de cero o ser deudora, nunca acreedora. La caja debe manejarse siguiendo políticas contables como designar a una persona responsable, mantener un fondo rotativo, y depositar los ingresos en el banco dentro de las 24 horas. También se deben realizar arqueos de caja periódicos y sorpresivos para conciliar el saldo físico con el registro contable.

    Descripción original:

    contabilidad tratamiento cuenta caja arqueo de caja

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    La caja es la cuenta que registra el efectivo y cheques que ingresan a la empresa. Se abona cuando se deposita el dinero en el banco y siempre debe tener un saldo de cero o ser deudora, nunca acreedora. La caja debe manejarse siguiendo políticas contables como designar a una persona responsable, mantener un fondo rotativo, y depositar los ingresos en el banco dentro de las 24 horas. También se deben realizar arqueos de caja periódicos y sorpresivos para conciliar el saldo físico con el registro contable.

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    La caja es la cuenta que registra el efectivo y cheques que ingresan a la empresa. Se abona cuando se deposita el dinero en el banco y siempre debe tener un saldo de cero o ser deudora, nunca acreedora. La caja debe manejarse siguiendo políticas contables como designar a una persona responsable, mantener un fondo rotativo, y depositar los ingresos en el banco dentro de las 24 horas. También se deben realizar arqueos de caja periódicos y sorpresivos para conciliar el saldo físico con el registro contable.

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    CAJA

    Es la cuenta que registra todo el efectivo sea en monedas, billetes y cheques que ingrese a la
    Empresa. Se abona cuando se hace el depósito de los mismos en el Banco. Es una cuenta
    de saldo deudor o cero, nunca acreedor. Indicará el efectivo, cheques o vales que se encuentran
    en la Caja. Se la debe manejar bajo políticas Contables y pueden ser:

    POLITICAS PARA CAJA:

     Se delegará el manejo de la cuenta caja a través de un memorándum a una persona de


    confianza
     Se mantendrá un fondo rotativo de acuerdo al tamaño y necesidades de la empresa, el
    mismo que se encontrase en monedas fraccionarias ya que servirá para otorgar
    vueltos a los clientes
     En caso de requerirse pagar en efectivo se lo debe realizar con la firma de autorización
    del señor gerente
     Todos los ingresos recibidos deberán ser depositados en la cuenta BANCARIA DE LA
    EMPRESA dentro de las 24h máximo en la mañana
     Debe realizar un registro de carácter permanente en el libro auxiliar de caja

    Ejemplo:

    LIBRO AUXILIAR DE CAJA


    Pag. _____
    FECHA DETALLE DEBE HABER SALDO
    Fondo de caja 50
    Venta 200 250
    Venta 50 300
    Depósito bancario 250 50
    Venta 800 850
    Venta cheque nº 700 1000 1850
    Venta 200 2050
    Pago fact. Nº 381 500 1550
    Depósito bancario 368,47 1181,53
    ARQUEO DE CAJA

    Es un sistema de control interno exclusivo para la cuenta caja y caja chica, los mismos que
    deben cumplir las políticas contables que pueden existir en todas las empresas, estas pueden
    ser:

    POLITICAS DE ARQUEO DE CAJA

     Debe realizarse de forma sorpresiva y periódica


     Será realizado por un delegado del director financiero o agente financiero
     Debe quedar constancia por escrito a través de un acta de arque de caja en cada
    revisión

    ACTA DE ARQUEO DE CAJA


    RESPONSABLE: FECHA: 04- 06- 16
    AUDITOR: HORA: 09:15
    SALDO: 1,181,53
    MONEDAS CANTIDAD SUBTOTAL TOTAL
    0,01 3 0,03
    0,05 15 0,75
    0,1 10 1
    0 7 1,75
    0,5 0 0
    1 3 3 6,53
    BILLETES CANTIDAD SUBTOTAL TOTAL
    1 0 0
    5 3 15
    10 2 20
    20 2 40
    50 0 0
    100 0 0 75
    CHEQUES
    BANCO CUENTA Nº VALOR TOTAL
    Pacifico 555 700 1.000,00 $ 1.000,00

    DOCUMENTO Nº VALOR TOTAL

    TOTAL: $ 1.081,53
    SOBRANTE O FALTANTE: $ 100,00

    NOTA: al constatar físicamente el saldo de libro auxiliar de caja que es


    $ 1.181,53 (un mil ciento ochenta y uno con 53/100), se encontró el saldo de
    $ 1.081,53 existe un faltante de $100,00 que se encontró además un billete
    de $100,00 falso con serie ·131DF7654JH65432
    CIERRE DE CAJA
    MONEDAS CANTIDAD SUMA TOTAL TOTAL
    0,01
    0,05
    0,1
    0,25
    0,5
    1
    BILLETES
    1
    5
    10
    20
    50
    100
    CHEQUE
    BANCO CUENTA VALOR

    DOCUMENTOS
    TIPO Nº VALOR

    TOTAL $

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