COMPAÑÍA LA ESPERANZA. S.

A
BALANCE DE COMPROBACIÓN AJUSTADO
AL 30 DE SETIEMBRE DEL 2015

Banco 100,000
Cuentas por Cobrar Clientes 250,000
Terreno 25,000,000
Equipo de oficina 5,000,000 0.00
Intereses por cobrar 750,000
Gasto por salarios 4,500,000
Gasto papelería y útiles de oficina 450,000
Gasto por depreciación equipo oficina 1,250,000
Gasto por seguro 650,000
Cuentas por pagar 2,100,000
Cargas sociales patronales por pagar 375,000
Ingresos recibidos por adelantado 875,000
Documento por pagar a largo plazo 6,500,000
Alquiler por pagar 180,000
Depreciación acumulada equipo oficina 1,000,000
Ingreso por servicios 9,500,000
Capital social 17,420,000
SUMAS IGUALES 37,950,000 37,950,000 0.00

**** un punto cada dato correcto y 3 puntos el encabezado.

Total de puntos 78.
 COMPAÑÍA LA ESPERANZA. S.A
ESTADO DE RESULTADOS
AL 30 DE SETIEMBRE DEL 2015
Ingresos
Ingreso por servicios 9,500,000.00
Total ingresos 9,500,000.00

Gastos
Gasto por salarios 4,500,000.00
Gasto papelería y útiles de oficina 450,000.00
Gasto por depreciación equipo oficina 1,250,000.00
Gasto por seguro 650,000.00
Total de gastos 6,850,000.00
***
Utilidad antes de impuestos 2,650,000.00
Impuesto de renta 0.25 662,500.00
Utilidad despues de impuesto 1,987,500.00

COMPAÑÍA LA ESPERANZA. S.A

Estadio de cambios en patrimonio
AL 30 DE SETIEMBRE DEL 2015

Capital social 17,420,000

Utilidad despues de impuesto / utilidad neta 1,987,500.00 ***
Dividendos 25% 496,875.00 ***

Capital neto 18,910,625.00

 COMPAÑÍA LA ESPERANZA. S.A
Estado de situacion financiera
AL 30 DE SETIEMBRE DEL 2015

Activos
Activo corriente
Banco 100,000
Cuentas por Cobrar Clientes 250,000
Intereses por cobrar 750,000
Total activo corriente 1,100,000
Activos no corrientes
Terreno 25,000,000
Equipo de oficina 5,000,000
Depreciación acumulada equipo oficina 1,000,000 4,000,000
Total activo NO corriente 29,000,000
Total de activos 30,100,000

Pasivos
Pasivo corriente
Cuentas por pagar 2,100,000
Cargas sociales patronales por pagar 375,000
Ingresos recibidos por adelantado 875,000
Alquiler por pagar 180,000
Impuesto de renta 662,500
Dividendos 25% 496,875
Total de Pasivo corriente 4,689,375
Pasivo no corriente
Documento por pagar a largo plazo 6,500,000
Total de Pasivo NO corriente 6,500,000
Total de pasivos 11,189,375

Patrimonio
Capital neto 18,910,625

Total de pasivo mas patriminio 30,100,000

-
-
 Fecha
1-Sep

1-Sep

*** 9-Sep

9-Sep

14-Sep

***

18-Sep

25-Sep

30-Sep
 Detalle Debe Haber
Compras 900,000
Iva por pagar 117,000
Cuenta por pagar 1,017,000 Más IVA
3/25 n/45 ¢ *13%
Flete sobre compra 3,850
Iva por pagar 501
Banco 4,351

Cuenta por cobrar 904,000 IVA incluido

Iva por pagar 104,000 ¢ / 1.13
Venta 800,000
5/30 n/45
Flete sobre venta 3,000
Iva por pagar 390
Cuenta por pagar 3,390

Devolución sobre venta 180,000

Iva por pagar 23,400
Cuenta por cobrar 203,400

Cuenta ´por pagar 96,050

Iva por pagar 11,050
Devoluciones sobre compras 85,000

Cuenta ´por pagar 920,950 1

Descuento sobre compra 24,450 25
Banco 896,500 24

1,017,000.00
96,050.00
920,950.00
815,000.00
24,450.00
896,500.00

Banco 669,600 9
Descuento sobre Venta 31,000 30
Cuenta por cobrar 700,600 21

904,000.00
203,400.00
700,600.00
*** 620,000.00
31,000.00
669,600.00
Fecha de origen
Fecha de pago
Días transcuridos

Saldo de cuenta
Devoluciones
Saldo real de la cuenta
Saldo sin IVA
Descuento
Saldo en efectivo

Fecha de origen
Fecha de pago
Días transcuridos

Saldo de cuenta
Devoluciones
Saldo real de la cuenta
Saldo sin IVA
Descuento
Saldo en efectivo
 CIA TORRES S.A
BALANCE DE COMPROBACIÓN AJUSTADA
AL 30 SETIEMBRE DE 2006

CUENTAS DEBITO HABER

Banco 3,625,000.00
Cuentas por cobrar 1,500,875.00
Inversión bonos ICE 1,968,000.00
Inventario 425,000.00
Terreno 1,500,000.00
Mobiliario y Equipo Oficina 1,300,000.00
Seguro pagado por adelantado 805,000.00
Depreciación acum. Mob. y Equipo 48,750.00
Cuentas por pagar 1,670,025.00
Aguinaldo por pagar 167,250.00
Estimación para cuentas incobrables 35,000.00
Retenciones por pagar 27,070.00
Documentos por pagar LP 1,800,000.00
Ingresos recibidos por adelantado (La pastora) 500,000.00
Capital Social 4,575,000.00
Utilidades Retenidas al 30/9/05 (pérdida) 198,879.00
Ingresos por servicios 990,000.00
Ingreso por alquiler 220,000.00
Ingreso por interes 80,000.00
Ventas 6,445,659.00
Descuento sobre Compras 38,500.00
Devoluciones sobre compras 28,750.00
Compras 1,674,500.00
Fletes sobre compras 165,000.00
Fletes sobre ventas 218,500.00
Descuento sobre ventas 55,500.00
Devoluciones sobre ventas 80,000.00
Gasto por salarios 2,676,000.00
Flete sobre ventas 220,000.00
Gasto depreciación Mob. y Equipo 48,750.00
Gasto seguro 35,000.00
Gasto interés 130,000.00
TOTAL 16,626,004.00 16,626,004.00

Elabore el estado de resultado tomar como inventario final 120.000

 CIA TORRES S.A CIA TORRES S.A
Estado de resultados Estado de cambio en el patrimonio
AL 30 SETIEMBRE DE 2006 AL 30 SETIEMBRE DE 2006

Ventas 6,445,659.00 Capital Social

Descuentos s/ventas - 55,500.00 Utilidad despues de impue
Devoluciones S/Ventas - 80,000.00 *** Utilidades Retenidas al 30
Venta netas 6,310,159.00 Dividendos 10%
Costo de venta
Inventario inicial 425,000.00 Capital neto
Compras 1,674,500.00
Flete sobre compra 165,000.00
Descuento sobre Compras - 38,500.00
Devoluciones sobre compras - 28,750.00
Compras netas 1,772,250.00
Mercaderia disponible para la venta 2,197,250.00
Inventario final - 120,000.00
Costo de venta 2,077,250.00
Utilidad bruta en ventas 4,232,909.00
Gastos
Fletes sobre ventas 218,500.00
Gasto por salarios 2,676,000.00
Flete sobre ventas 220,000.00
Gasto depreciación Mob. y Equ 48,750.00
Gasto seguro 35,000.00
Total de gastos 3,198,250.00
Utilidad operativa 1,034,659.00

Otros ingresos y otros gastos

Gasto interés 130,000.00
Ingresos por servicios 990,000.00
Ingreso por alquiler 220,000.00
Ingreso por interes 80,000.00
Total de otros ingresos y gastos 1,160,000.00

Utilidad antes de impuesto 2,194,659.00

Impuesto de renta 30% 658,397.70
Utilidad despues de impuesto 1,536,261.30
A TORRES S.A CIA TORRES S.A
mbio en el patrimonio Estado de situación financiera
TIEMBRE DE 2006 AL 30 SETIEMBRE DE 2006

### Activos
### Activos corrientes
-198,879.00 Banco ###
-153,626.13 Cuentas por ###
Estimación pa 35,000.00 ###
### Inversión bonos ICE ###
Seguro pagado por adelan 805,000.00
Inventario final 120,000.00
Total de activo corriente ###
Activos NO corrientes
Terreno ###
Mobiliario y ###
Depreciación 48,750.00 ###
Total NO corriente ###
Total de activos ###
Pasivos
Pasivos corrientes
Cuentas por pagar ###
Aguinaldo por pagar 167,250.00
Retenciones por pagar 27,070.00
Ingresos recibidos por ade 500,000.00
Impuesto de renta por pag 658,397.70
Diidendos por pagar 153,626.13
Total de pasivo corriente ###
Pasivos NO corrientes
Documentos por pagar LP ###
Total de pasivo NO corriente ###
Total de pasivos ###

Patrimonio
Capital neto 5758756.17
Total de patriminio y pasivos ###
-
Asientos de Diario

5-Sep Los socios deciden hacer un aporte adicional de un vehículo valorado en ¢2.500.000.

3-Sep La empresa presta servicios por ¢ 1.800.000, de los cuales ¢1.000.000 se reciben en
efectivo y la diferencia a 30 días plazo.

10-Sep De las cuentas por cobrar pendientes al 31 de agosto se recuperan ¢700.000.

15-Sep Se cancelan los servicio públicos de setiembre por ¢50.000.

20-Sep Se compra un edificio por un monto de ¢3.000.000 firmando una Hipoteca con el
Banco a 10 años plazo.

25-Sep Se compra un mobiliario y equipo para la oficina por un valor de ¢975.000 y se firma
un pagaré a 6 meses plazo.

26-Sep La empresa recibe un adelanto de ¢1.000.000 en efectivo por ingresos que prestará
dentro de 3 meses.

28-Sep Se cancelan los gastos de publicidad de setiembre por un monto de ¢145.000.

29-Sep De la cuenta por pagar al 31 de agosto se cancelaron al proveedor ¢625.000.

30-Sep Se pagan los salarios del mes de setiembre por un monto de ¢325.000.

3,000,000.00
720,000.00 2,000.00
20,000.00
4,800,000.00
480,000.00
4,320,000.00
864,000.00
72,000.00
orado en ¢2.500.000.

00.000 se reciben en

ran ¢700.000.

a Hipoteca con el

¢975.000 y se firma

gresos que prestará

o de ¢145.000.

dor ¢625.000.
25.000.