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    Caso San Jacinto Estado Proforma

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    Joaquin Castro
    Este documento presenta información financiera de la compañía San Jacinto para planificar sus operaciones en los próximos 5 meses. Incluye estados financieros actuales, estimaciones de ventas, costos, gastos e ingresos esperados mensualmente, así como detalles sobre préstamos, compra de activos y otros eventos financieros. El objetivo es elaborar el flujo de caja mensual proyectado, el balance general y el estado de resultados proforma para diciembre.

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    Este documento presenta información financiera de la compañía San Jacinto para planificar sus operaciones en los próximos 5 meses. Incluye estados financieros actuales, estimaciones de ventas, costos, gastos e ingresos esperados mensualmente, así como detalles sobre préstamos, compra de activos y otros eventos financieros. El objetivo es elaborar el flujo de caja mensual proyectado, el balance general y el estado de resultados proforma para diciembre.

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    CASO : SAN JACINTO

    A continuación se presenta el balance general al 31 de julio de la Cia San Jacinto:

    BALANCE GENERAL AL 31 DE JULIO

    ACTIVO PASIVO Y PATRIMONIO

    Caja y bancos 35,000 Cuentas por pagar 994,000


    Cuentas por cobrar 360,000 Impuestos por pagar 240,000
    Inventarios 490,000 Préstamos 120,000
    Muebles, maquinaria y equipo 750,000 Capital 281,000

    Total Activo 1,635,000 Total Pasivo y Patrimonio 1,635,000

    Con el deseo de planificar las operaciones para los siguientes 5 meses, Aries contaba con la siguiente información:
    a.- La Cia. ARIES estimó los siguientes movimientos para el período agosto-diciembre del año en curso:

    VENTAS : Agosto Setiembre Octubre Noviembre Diciembre


    US$ 700,000 660,000 650,000 720,000 800,000

    b.- Las ventas se efectúan de la siguiente forma: 50 % de contado y el resto a un mes.


    c.- El margen de utilidad es de 30 % sobre el precio de venta. En julio se vendieron $ 720,000 y se espera que
    en enero el monto sea de $ 660,000.
    d.- La renta del edificio es de $ 16,000 mensuales.
    e.- Las compras se hacen en base a lo que se espera vender al mes siguiente y se pagan durante el mes posterior
    a la venta.
    f.- Se tiene una deuda que se está pagando con mensualidades de $ 40,000, el último pago se hará en diciembre.
    g.- Se desea comprar dos máquinas nuevas cuyo costo es de $ 115,000 cada una, la primera se comprará en
    setiembre y la otra en noviembre. La instalación por máquina cuesta $ 5,000. No se depreciarán este año.
    h.- Los sueldos serán:
    SUELDOS: Agosto Setiembre Octubre Noviembre Diciembre
    US$ 52,000 62,000 64,000 59,000 70,000
    i.- Se vendió un activo en setiembre en $ 90,000 y otro en octubre en $ 40,000.
    j.- El impuesto sobre la renta que corresponde al ejercicio anterior es de $ 740,000, de los cuales ya se pagaron
    $ 500,000, el resto se pagará en cantidades iguales durante agosto, setiembre, octubre y noviembre con un
    interés de $ 5,000 en cada pago.
    k.- Se recibirán ingresos por diversos conceptos: 2000, 18000, 4000, 13000 y 9000 respectivamente.
    l.- Otros gastos cuantifican: 20000, 14000, 2000, 10000, 3000 respectivamente.
    m.- Los gastos por depreciación en forma global se calculan para todos los activos de la empresa que mensualmente
    son : 13000, 15000, 13500, 16000 y 16000.
    n.- En noviembre los socios harán aportes por $ 100,000.
    ñ.- El saldo mínimo de efectivo deseado es de $ 50,000.
    o.- Los excedentes se invierten en bonos al 1 % a la vista.
    p.- Se realiza un prestamo el 1 de Agosto por 50000 soles a una TEA del 35% a pagar en 5 cuotas, mismas que empiezan a fines del mes de ago

    Se pide :
    a) Elaborar el flujo de caja agosto-diciembre y los estados proforma (Balance General y Estados de Resultados)
    73,500

    % a pagar en 5 cuotas, mismas que empiezan a fines del mes de agosto


    BALANCE GENERAL AL 31 DE DICIEMBRE

    ACTIVO PASIVO Y PATRIMONIO


    Sobregiros Bancarios 122746.53903
    Caja y bancos 108,500 Cuentas por pagar 1,224,000
    Cuentas por cobrar 490,000 Impuestos por pagar 240,000
    Inventarios 490,000 Préstamos 120,000
    Muebles, maquinaria y equipo 850,000 Capital 281,000
    Depreciacion Acumulada -73,500 Perdida acumulada -122,747
    Total Activo 1,865,000 Total Pasivo y Patrimonio 1,865,000
    Estado de Ganancias y Pérdidas

    Ventas 3,530,000
    Costo de Ventas 2715384.62
    Utilidad Bruta 814,615
    Gastos Administrativos 627,000
    Gastos de Venta 30000
    Utilidad Operativa 157,615
    Otros Ingresos 326000
    Otros Gastos 606361.924
    Utilidad Antes de Impuesto -122,747 -196,247
    FLUJO DE CAJA

    INGRESOS: AGOSTO SETIEMBRE


    ventas 700,000 660,000
    ingresos por ventas S/350,000.00 S/680,000.00
    VENTA DE ACTIVO 90000
    INGRESOS DIVERSOS 2000 18000
    APORTE DE SOCIOS
    INGRESO POR PRESTAMO 50000
    TOTAL INGRESOS 402,000 788,000

    EGRESOS
    COSTO DE VENTAS 538461.5385 507692.3077
    RENTA DEL EDIFICIO 16000 16000
    COMPRAS 507692.3077 500000
    CUOTA DE PRESTAMO 40000 40000
    ADQUISICION DE MAQUINARIA 115000
    COSTO DE INSTALACION 5000
    SUELDOS 52,000 62,000
    PAGO DE RENTA ATRASADO 60000 60000
    INTERES POR RENTA ATRASADA 5000 5000
    OTROS GASTOS 20000 14000
    DEPRECIACION DE ACTIVO FIJO 13000 15000
    PAGO DE CUOTA NUEVO PRESTAMO 10772.38473 10772.38473
    TOTAL EGRESOS 724464.6924 842772.3847

    FLUJOS MENSUALES -322,465 -54,772


    OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE
    650,000 720,000 800,000
    S/655,000.00 S/685,000.00 S/760,000.00
    40000
    4000 13000 9000
    100000

    699,000 798,000 769,000


    15000

    500000 553846.15385 615384.6153846


    16000 16000 16000
    553846.15384615 615384.61538 507692.3076923
    40000 40000 40000
    115000
    5000
    64,000 59,000 70,000
    60000 60000
    5000 5000
    2000 10000 3000
    13500 16000 16000
    10772.384728978 10772.384729 10772.38472898
    765118.53857513 952157.00011 663464.6924213

    -66,119 -154,157 105,535 -506,977


    AMORTIZACION DE PRESTAMO

    N° de CUOTA SALDO CAPITAL INTERES CUOTA


    1 50000 9506.18187 1266.20286 10772.3847
    2 40493.8181 9746.91696 1025.46777 10772.3847
    3 30746.9012 9993.74844 778.636286 10772.3847
    4 20753.1527 10246.8307 525.554028 10772.3847
    5 10506.322 10506.322 266.062701 10772.3847
    datos
    C 50000
    i 35% 0.02532406
    n 5
    Cuota 10772.3847

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