El Mueble Contemporáneo, S. A.

BALANCE INICIAL
1 de junio de 200X
ACTIVO PASIVO
Activo Pasivo
circulante circulante
caja $ 250.000,00 acreedores $ 150.000,00
almacen $ 200.000,00 Total pasivo $ 150.000,00
total activos $ 450.000,00 patrimonio
capital social $ 300.000,00
patri+pasivo $ 450.000,00
 El Mueble Contemporaneo S.A.
libro diario
1 de Junio del 200X

FECHA DETALLE PARCIAL DEBE HABER

1
CAJA $ 250.000,00
MERCADERIA $ 200.000,00
ACREEDORES $ 150.000,00
CAPITAL $ 300.000,00
P/R INICIO DE OPERACIONES
2
BANCO $ 40.000,00
EFECTIVO $ 40.000,00
P/R APERTURA DE CHEQUES
3
MERCADERIA $ 25.000,00
EFECTIVO $ 25.000,00
P/R COMPRA DE MERCADERIA
4
MERCADERIA $ 35.000,00
CUENTAS POR PAGAR $ 35.000,00
P/R COMPRA DE MERCADERIA
5
MOBILIARIO $ 20.000,00
BANCO $ 20.000,00
P/R COMPRA DE MOBILIARIO
6
MERCADERIA $ 25.000,00
DOCUMENTOS POR PAGAR CORTO PLAZO $ 12.500,00
DOCUMENTOS POR PAGAR LARGO PLAZO $ 12.500,00
7
MOBILIARIO $ 35.000,00
CUENTAS POR PAGAR $ 35.000,00
P/R COMPRA DE MOBILIARIO
8
Mercaderia $ 15.000,00
Aporte de socio $ 15.000,00
P/R APORTE AL NEGOCIO
9
ARRIENDO PAGADO POR ADELANTADO $ 12.000,00
EFECTIVO $ 12.000,00
P/R PAGO DE RENTA DOS MESES
10
PROVEEDOR $ 8.000,00
BANCO $ 8.000,00
P/R PAGO A PROVEEDOR
11
Efectivo $ 20.000,00
Aporte de socio $ 20.000,00
P/R APORTE AL NEGOCIO
12
BANCO $ 140.000,00
PRESTAMO POR PAGAR A LARGO PLAZO $ 140.000,00
P/R Deposito a nuestra cta con cheque
13
BANCO $ 30.000,00
EFECTIVO $ 30.000,00
P/R DEPOSITO EN CUENTA CHEQUES
14
ACREEDOR $ 15.000,00
BANCO $ 15.000,00
P/R PAGO A ACREEDOR
15
SEGUROS $ 2.400,00
EFECTIVO $ 2.400,00
P/R PAGO DE SEGURO
16
FRANQUICIA $ 24.000,00
BANCO $ 24.000,00
P/R PAGO DE FRANQUICIA
17
DOCUMENTOS POR PAGARA CORTO PLAZO $ 5.000,00
BANCO $ 5.000,00
P/R PAGO DE DOCUMENTO
18
EFECTIVO $ 6.000,00
ARRIENDO COBRADO POR ADELANTADO $ 6.000,00
P/R COBRO DE ARRIENDO POR 3 MESES
SUMA TOTAL $907.400,00 $907.400,00
 D CAJA H D BANCO H

$ 250.000,00 $ 40.000,00
$ 40.000,00 $ 20.000,00
$ 25.000,00 $ 8.000,00
$ 12.000,00 $ 140.000,00
$ 20.000,00 $ 30.000,00 $ 30.000,00 $ 15.000,00
$ 2.400,00 $ 24.000,00
$ 6.000,00 $ 5.000,00
$ 276.000,00 $ 109.400,00 $ 210.000,00 $ 72.000,00
saldo deudor $ 166.600,00 saldo deudor $ 138.000,00

D DOC X PAGAR C/P H

$
$ 5.000,00 12.500,00

$
$ 5.000,00 12.500,00

$
saldo acreedor 7.500,00

D ARR.COBX ADELAN H

$
6.000,00

$
saldo acreedor 6.000,00
 D APORTE DE SOCIO H

$
15.000,00
$
20.000,00

$
saldo acreedor 35.000,00

D PROVEEDOR H

$ 8.000,00

$ 8.000,00 saldo deudor

D CTAS X PAGAR H

$ 35.000,00
$ 35.000,00

saldo acreedor $ 70.000,00

 D MOBILIARIO H

$ 20.000,00
$ 35.000,00

$ 55.000,00 saldo deudor

D FRANQUICIA H

$ 24.000,00

$ 24.000,00 saldo deudor

D ACREEDOR H

$ 15.000,00 $ 15.000,00

$ 15.000,00 $ 15.000,00
saldo cero

D DOC X PAGAR L/P H

$
12.500,00

$
saldo acreedor 12.500,00
D ARRI. PAG X ADELAN H

$ 12.000,00

$ 12.000,00 saldo deudor

D SEGUROS H

$ 2.400,00

$ 2.400,00 saldo deudor

D PRESTAMO X PAGAR L/P

H

$
140.000,00

$
saldo acreedor 140.000,00

D CAPITAL H D MERCADERIA H
$
300.000,00 $ 200.000,00
$ 25.000,00
$ 35.000,00
saldo $
acreedor 300.000,00 $ 25.000,00
$ 15.000,00
saldo
$ 300.000,00 deudor
 El Mueble Contemporaneo S.A
Balance de Comprobacion
1 de Junio del 200x
Saldo Suma
fecha Cuentas Debe Haber Deudor Acreedor
Caja $ 276.000,00 $ 109.400,00 $ 166.600,00
Banco $ 210.000,00 $ 72.000,00 $ 138.000,00
Mercaderia $ 300.000,00 $ 300.000,00
Doc x pagar c/p $ 5.000,00 $ 12.500,00 $ 7.500,00
Ctas x pagar $ 70.000,00 $ 70.000,00
Doc x pagar l/p $ 12.500,00 $ 12.500,00
Arriendos cobr x adelan $ 6.000,00 $ 6.000,00
Aporte de socios $ 35.000,00 $ 35.000,00
Franquicia $ 24.000,00 $ 24.000,00
Mobiliarios $ 55.000,00 $ 55.000,00
Arriendos pagado x ade $ 12.000,00 $ 12.000,00
Seguros $ 2.400,00 $ 2.400,00
Proveedores $ 8.000,00 $ 8.000,00
Acreedores $ 15.000,00 $ 150.000,00 $ 135.000,00
Prestamo x pagar $ 140.000,00 $ 140.000,00
Capital $ 300.000,00 $ 300.000,00
Total $ 907.400,00 $ 907.400,00 $ 706.000,00 $ 706.000,00