Angie Mendoza

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Identificación De Ingresos Y Gastos
Presentado Por:
Angie Mendoza
Carolina Cárdenas Montoya
Leidy Lorena Moreno Martinez
Universidad Del Quindio
Programa De Administracion Financiera
Epistemologia De Las Finanzas
Armenia Quindio
Noviembre 21 Del 2018

2
TOSTADAS REGION MONTAÑA S.A
a) Efectuó ventas a supermercados y tiendas de abarrotes por $80,000, de las cuales 50% fueron al contado
y el resto a crédito a 45 días. La mercancía que vendió tenía un costo de $30,000
CODIGO CUENTA DEBITO CREDITO

413520 VENTA DE PRODUCTOS EN ALMACEN NO ESPEC $ 80.000
110505 CAJA $ 30.000
130505 CLIENTES $ 50.000
SUMAS IGUALES $ 80.000 $ 80.000
b) Cobró $60,000 que le debían los clientes por ventas a crédito del mes de marzo.

110505 CAJA $ 60.000
1350505 CLIENTES $ 60.000,00
SUMAS IGUALES $ 60.000,00 $ 60.000,00
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c) Se tramitó y consiguió un préstamo bancario por $180,000.

110505 CAJA $ 180.000
210520 OBLIGACIONES FINANCIERAS $ 180.000
SUMAS IGUALES $ 180.000 $ 180.000
d) Compró a crédito mercancía por $25,000, la cual deberá pagar el 8 de mayo.

Código Cuenta Debito Crédito
620501 COMRA MERCANCIA $ 25.000
220505 PROVEEDORES $ 25.000
sumas iguales $ 25.000 $ 25.000
e) Compró al contado una camioneta que le costó $190,000.

154005 Autos ,Camionetas y Camperos $ 190.000
111005 bancos $ 190.000
SUMAS IGUALES $ 190.000 $ 190.000
f) Pagó $18,000 a los proveedores por compras a crédito del mes de marzo.
220504 PROVEEDORES $ 18.000
110505 Caja General $ 18.000
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SUMAS IGUALES $ 18.000 $ 18.000
g) Pagó la renta de abril por $15,000, así como otros gastos de operación por $5,000.
512010 construcciones y edificaciones $ 15.000
520595 Otros $ 5.000
110505 Caja General $ 20.000
SUMAS IGUALES $ 20.000 $ 20.000
h) Pagó $25,000 de sueldos y prestaciones a los empleados.

510506 sueldos $ 20.000
510527 auxilio de transporte $ 5.000
237005 salud $ 2.000
238030 fondo de cesantías y pensiones $ 2.000
110505 caja general $ 21.000
Sumas iguales $ 25.000 $ 25.000
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Se pide lo siguiente:
1. Monto de los ingresos del mes de abril.
R/ en el mes de abril el monto de los ingresos serian 30.000 correspondiente a las ventas realizadas
2. Monto de los gastos del mes de abril.
R/ durante el mes de abril se efectuo un total de gastos de $ 41.000 correspondiente al pago de renta y sueldos a los
trabajadores
3. Utilidad de operación del mes de abril.
R/la utilidad de la operacion seria de $21.000 ya que se toman los ingresos menos los gastos y esto nos da un total
de utilidad
4. Entradas de efectivo en el mes de abril.
R/las entradas de efectivo en total 240.000 correspondiente a los pagos de los clientes y prestamo bancario efectuado
a la empresa
5. Salidas de efectivo en el mes de abril.
R/la salida de efectivo que se efectuo en el mes de abril se efectuo con la compra de la camioneta por valor de
$190.000
6. Efectivo generado por la operación en el mes de abril.
R/ en el mes de abril se efectuo 90.000 como ingresos

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7. Comente brevemente por qué la utilidad de operación no coincide con el flujo de operación.
R/ el motivo por el cual no coincide es por las ventas a credito, ya que la mayor parte de las empresas venden a
credito e igual que la empresa tiene proveedores a un plazo determinado y es alli donde se hace cierre de mes y se
contabiliza estas operaciones y es por este motive que no coincide la utilidad con el flujo de operacion.
Problema 2 Diferenciación entre utilidad y efectivo
Comercial América, S. de R. L., tenía al inicio del mes un saldo de efectivo de $54,000, cuentas por cobrar de $20,000
y cuentas por pagar por $18,000. Durante el mes vendió a crédito en $120,000 mercancía que le había costado
$90,000; pagó $12,000 a los proveedores, compró a crédito inventarios por $60,000, pagó $45,000 por concepto de
sueldos, compró a crédito en $240,000 una camioneta que emplea como equipo de reparto y cobró $100,000 a los
clientes.
Se pide lo siguiente:
1. Monto de los ingresos.
R/ el monto de los ingresos serian 54.000 que se tenia al inicio del mes
2. Monto de los gastos.
R/ el monto de los gastos fueron un total de $57.000 correspondiente a pago a los proveedores y pago de sueldos
3. Monto de la utilidad.
R/el monto de utilidad fue de 97.000 correspondiente a la suma de los ingresos menos los gastos sin tener en cuenta
las ventas y compras a credito
4. Monto de las entradas de dinero

7
R/el monto de las entradas de dinero fueron los $100.000 que fueron cobrados a los clientes.
5. Monto de las salidas de dinero.
R/las salidas de dinero corresponde a los $90.000 por la compra de mercancia
6. Saldo de efectivo al finalizar el mes.

R/ el saldo de efectivo al finalizer el mes fue un monto total de $ 69.000
Problema 3 Principios básicos en la administración del efectivo
A continuación, se presentan algunas situaciones independientes acerca de la aplicación de los cuatro principios
básicos en la administración del efectivo:
a) La compañía A ofrece a sus clientes un descuento por pronto pago igual a 4% del total de su factura, si cubren
el monto de la misma dentro de 10 días contados a partir de la fecha señalada en la misma.
R/ Cuarto Principio “Siempre que sea posible se deben demorar las salidas de dinero”
b) La compañía B ofrece a sus clientes descuentos por volumen, es decir, si compran más de una determinada
cantidad de artículos se les otorga una disminución en el precio de venta de 6%.
R/ Tercer principio “Siempre que sea posible se deben disminuir las salidas de dinero”
c) La compañía C ofrece en su tienda a sus clientes mercancía al 2 por 1.

R/ Primer Principio “Siempre que sea posible se deben incrementar las entradas de efectivo”
8
d) La compañía D decidió posponer, dos meses, la adquisición de 10 camionetas que va a utilizar como equipo
de reparto.
R/ Cuarto Principio “Siempre que sea posible se deben demorar las salidas de dinero”
e) La compañía E logró un ahorro en sus gastos de luz de 3 5% con la nueva maquinaria ecológica que adquirió.
R/ Tercer Principio “Siempre que sea posible se deben disminuir las salidas de dinero”
f) La compañía F cambió su política de remuneración a los vendedores. Anteriormente se les pagaba una
comisión igual a 5% de las ventas más una pequeña cantidad de sueldo fijo. Se decidió eliminar las comisiones
y aumentar el sueldo fijo. Con esta medida, la empresa logrará un ahorro importante en el pago mensual a los
vendedores.
g) La compañía G solicita a los clientes un anticipo de 50% del precio de los artículos que desean adquirir. La
otra mitad deben cubrirla 30 días después, al recibir la mercancía.
R/ Segundo Principio “Siempre que sea posible se deben acelerar las entradas de efectivo”
h) La compañía H incrementó sus ventas esta temporada ofreciendo descuentos de hasta40% sobre los precios
marcados en los productos.
R/ Primer Principio “Siempre que sea posible se deben incrementar las entradas de efectivo”
i) La compañía I disminuyó 50% sus gastos de publicidad.

9
j) La compañía J amplió su política de crédito a clientes, de 30 a 50 días, con lo cual espera que sus ventas
aumenten 20%.
R/ Segundo Principio: “Siempre que sea posible se deben acelerar las entradas de efectivo”
k) La compañía K siempre negocia con sus proveedores los mayores plazos posibles de crédito.
R/ Cuarto Principio: “Siempre que sea posible se deben demorar las salidas de dinero”

Angie Mendoza

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Noviembre 21 Del 2018

TOSTADAS REGION MONTAÑA S.A

CODIGO CUENTA DEBITO CREDITO

CODIGO CUENTA DEBITO CREDITO

c) Se tramitó y consiguió un préstamo bancario por $180,000.

d) Compró a crédito mercancía por $25,000, la cual deberá pagar el 8 de mayo.

e) Compró al contado una camioneta que le costó $190,000.

h) Pagó $25,000 de sueldos y prestaciones a los empleados.

CODIGO CUENTA DEBITO CREDITO

1. Monto de los ingresos del mes de abril.

2. Monto de los gastos del mes de abril.

3. Utilidad de operación del mes de abril.

4. Entradas de efectivo en el mes de abril.

5. Salidas de efectivo en el mes de abril.

6. Efectivo generado por la operación en el mes de abril.

R/ en el mes de abril se efectuo 90.000 como ingresos

Problema 2 Diferenciación entre utilidad y efectivo

1. Monto de los ingresos.

2. Monto de los gastos.

4. Monto de las entradas de dinero

5. Monto de las salidas de dinero.

R/las salidas de dinero corresponde a los $90.000 por la compra de mercancia

6. Saldo de efectivo al finalizar el mes.

Problema 3 Principios básicos en la administración del efectivo

c) La compañía C ofrece en su tienda a sus clientes mercancía al 2 por 1.

i) La compañía I disminuyó 50% sus gastos de publicidad.

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