Mayo 02 - Se constituye la Sociedad DISTRIBUIDORA CASAS S.A.S con $400.000.

000 de
capital social. Se elabora el comprobante de apertura con la siguiente información:

Cheque $ 250,000,000
Vehículo $ 70,000,000
efectivo $ 40,000,000
Muebles $ 40,000,000
Capital $ 400,000,000

Comprobante de Apertura
CÓDIGO CUENTAS DÉBITOS
110505 CAJA GENERAL 290,000,000
152405 MUEBLES Y ENSERES 40,000,000
154005 AUTOS CAMPEROS Y C. 70,000,000
311505 CUOTAS O PARTES DE I.
SUMAS IGUALES 400,000,000

ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA INICIAL

DISTRIBUIDORA CASAS S.A.S
DE :02 - 05 -2020

ACTIVOS
CAJA
ACTIVOS FIJOS
TOTAL ACTIVOS

PASIVOS

PATRIMONIO
CAPITA SOCIAL
TOTAL PATRIMONIO

TOTAL PASIVO + PATRIMONIO

NOTA; La Empresa tiene como objetivo social la comercialización de productos textiles y marroquineria y obtiene p
110,000,000
110,000,000
 CRÉDITOS

400,000,000
400,000,000

A INICIAL

290,000,000
110,000,000
400,000,000

400,000,000
400,000,000

400,000,000

s y marroquineria y obtiene por cada venta el 40% de utilidad sobre el costo

2-Se abre cuenta corriente en Banco Nacional con el cheque aportado en la apertura de la empresa

CÓDIGO CUENTAS DÉBITOS CRÉDITOS

111005 MONEDA NACIONAL 250,000,000
110505 CAJA GENERAL 250,000,000
SUMAS IGUALES 250,000,000 250,000,000

Mayo 06 - La empresa solicita un préstamo bancario por $220.000.000 al Banco Davivienda,

el cual es inmediatamente desembolsado a su cuenta de la empresa.

CÓDIGO CUENTAS DÉBITOS CRÉDITOS

111005 MONEDA NACIONAL 220,000,000
210505 PAGARÉ 220,000,000
SUMAS IGUALES 220,000,000 220,000,000
Se paga arrendamiento de local por 4 meses. Valor total del contrato es de $4.800.000. Se paga con cheque
Reconocimiento: (Contabilidad)
CÓDIGO CUENTAS DÉBITOS CRÉDITOS
171025 ARRENDAMIENTO 19,200,000
233540 ARRENDAMIENTO 19,200,000
SUMAS IGUALES 19,200,000 19,200,000

Pago: (Tesorería)
CÓDIGO CUENTAS DÉBITOS CRÉDITOS
233540 ARRENDAMIENTO 19,200,000
111005 MONEDA NACIONAL 19,200,000
SUMAS IGUALES 19,200,000 19,200,000
19200000
Compra mercancia a credito por $110,000,000 fact. 2243

CÓDIGO CUENTAS DÉBITOS CRÉDITOS

143505 MERCANCIAS 110,000,000
220505 NACIONALES 110,000,000
SUMAS IGUALES 110,000,000 110,000,000

CÓDIGO CUENTAS DÉBITOS CRÉDITOS

111005 MONEDA NACIONAL 110,000,000
220505 NACIONALES 110,000,000
SUMAS IGUALES 110,000,000 110,000,000
Se vende mercancías por valor de $49.000.000 a crédito 60 días de plazo, se ofrece descuento por pronto pago de 4% por pa

CÓDIGO CUENTAS DÉBITOS CRÉDITOS

417524 VENTAS 49,000,000
423524 PRODUCTOS TEXTILES 49,000,000
613524 PRODUCTOS TEXTILES 35,000,000
143505 MERCANCÍAS 35,000,000
SUMAS IGUALES 84,000,000 84,000,000

Venta= 49.000.000
Utilidad 40%= 40%
Costo de venta 60%= 100%
TOTAL 49.000.000 140%

Regla de tres para hallar costo de venta: realizamos la operación

x= 49.000.000 x 100%
49.000.000 140% 140%
x 100% x= 35.000.000
nto por pronto pago de 4% por pago a 15 días. FACT No.001

Venta 49,000,000
Costo Venta 35.000.000

a operación

35.000.000
Mayo 11 - Vende mercancías por $46.000.000, crédito a 30 días. Factura N°002

CÓDIGO CUENTAS DÉBITOS CRÉDITOS

417524 VENTAS 46,000,000
423524 PRODUCTOS TEXTILES 46,000,000
613524 PRODUCTOS TEXTILES 32,857,143
143505 MERCANCÍAS 32,857,143
SUMAS IGUALES 78,857,143 78,857,143

VENTA = 46.000.000
UTILIDAD=40%
COSTO DE VENTA= 60%

× = 46.000.000 × 100%
140%
×= 32.857.142
 Se compra, para gastar en los próximos 3 meses, 15 docenas de resmas de papel
tamaño carta y 10 docenas de resmas de papel tamaño oficio por valor de $8.500 cada resma
tamaño carta y $9.000 cada resma tamaño oficio. Factura N°1792

PAPELERIA
Reconocimiento: (Contabilidad)
CÓDIGO CUENTAS DÉBITOS CRÉDITOS
171095 PAPELERÍA 2.610.000
233595 OTROS PAPELERIA 2.610.000
SUMAS IGUALES - -

Pago: (Tesorería)
CÓDIGO CUENTAS DÉBITOS CRÉDITOS
233595 UTILES PAPELERÍA 2.610.000
111005 MONEDA NACIONAL 2.610.000
SUMAS IGUALES - -

15 × 12 × 8.500 = 1.530.000
10 × 12 × 9.000 = 1.080.000
TOTAL = 2.610.000
RESMAS CARTA (15) 8,500 C/U $ 1,530,000
RESMAS OFICIO (10) 9,000 C/U $ 1,080,000
$ 2,610,000
DEVOLUCION FAC.002

CÓDIGO CUENTAS DÉBITOS CRÉDITOS

130505 NACIONALES 4,600,000
417505 PRODUCTOS TEXTILES 4,600,000
613595 PRODUCTOS TEXTILES - 4,600,000
143505 MERCANCÍAS 4,600,000 -
SUMAS IGUALES 9,200,000 9,200,000
 Venta -
Costo Venta -

0
Mayo 13 - Se compra una camioneta por $80.000.000 la cual se paga: 50 % con cheque y
50% con lo financia el Banco Davivienda. Factura N°7988

CÓDIGO CUENTAS DÉBITOS CRÉDITOS

154005 AUTOS CAMPEROS Y C. 80,000,000
210505 BANCOS NACIONALES 40,000,000
111005 MONEDA NACIONAL 40,000,000
SUMAS IGUALES 80,000,000 80,000,000
PAGO DE NOMINA
Reconocimiento: (Contabilidad)
CÓDIGO CUENTAS DÉBITOS CRÉDITOS
510506 SUELDOS 15,100,000
233595 OTROS SUELDOS 15,100,000
SUMAS IGUALES 15,100,000 15,100,000

Pago: (Tesorería)
CÓDIGO CUENTAS DÉBITOS CRÉDITOS
233595 OTROS SUELDOS 15,100,000
111005 MONEDA NACIONAL 15,100,000
SUMAS IGUALES 15,100,000 15,100,000
Se recibe el pago de la factura No.001. El cliente obtuvo el descuento.

CÓDIGO CUENTAS DÉBITOS CRÉDITOS

110505 CAJA GENERAL 49,000,000
413524 PRODUCTOS TEXTILES 49,000,000
613524 PRODUCTOS TEXTILES 35,000,000
143505 MERCANCÍAS 35,000,000
SUMAS IGUALES 84,000,000 84,000,000

Recaudo(caja)
CÓDIGO CUENTAS DÉBITOS CRÉDITOS
110505 CAJA GENERAL 47,040,000
130505 PRODUCTOS TEXTILES 49,000,000
413524 PRODUCTOS TEXTILES 1,960,000
SUMAS IGUALES 49,000,000 49,000,000
 Venta 49,000,000
Descuento 4% 1,960,000
Valor Neto 47,040,000
Mayo 23: se compra un edificio por $ 160.000.000 financiado por el banco davivienda el 40% del valor del edificio correspon

CÓDIGO CUENTAS DÉBITOS CRÉDITOS

151605 CONSTRUCCIONES Y EDIFICICACIONES 96,000,000
150405 TERRENO 64,000,000
210510 PAGARÉ 160,000,000
SUMAS IGUALES 160,000,000 160,000,000
alor del edificio corresponde al lote

Edificio (incluye el valor del lote) 160,000,000

Lote (40%) 64,000,000
Solo edificio 96,000,000
Se causa servicio de energía por $2.250.000, los cuales se cancelarán
posteriormente. Factura N°733117

CÓDIGO CUENTAS DÉBITOS CRÉDITOS

513530 energia electrica 2,250,000
233595 OTROS energia electrica 2,250,000
SUMAS IGUALES 2,250,000 2,250,000
 Se vende mercancías por valor de $47.000.000 a crédito 30 días de plazo. FACT No.003

5/26/2020 CÓDIGO CUENTAS DÉBITOS

PLAZO 30 DIAS 130505 CLIENTES NACIONALES 47,000,000
413505 VENTA DE PRODUCTOS TEXTILES
613505 VENTA DE PRODUCTOS TEXTILES 33,571,429
143505 MERCANCIAS
SUMAS IGUALES 80,571,429

Recaudo del 50% (cheque)

5/26/2020 CÓDIGO CUENTAS DÉBITOS

110505 CAJA GENERAL 23,500,000
130505 CLIENTES NACIONALES
SUMAS IGUALES 23,500,000
CRÉDITOS Venta 47,000,000 140%
Costo Venta 33,571,429
47,000,000 Utilidad 13,428,571
Total Venta 47,000,000
33,571,429
80,571,429

CRÉDITOS

23,500,000
23,500,000
Abono $10,000,000 FACT No.003

CÓDIGO CUENTAS DÉBITOS CRÉDITOS

111005 MONEDA NACIONAL 10,000,000
130505 NACIONALES 10,000,000
SUMAS IGUALES 10,000,000 10,000,000
Se paga publicidad en una emisora local por 6 meses. Valor total del contrato es de $18.000.000. Se paga con cheque

Reconocimiento (Contabilidad)
CÓDIGO CUENTAS DÉBITOS CRÉDITOS
171044 PUBLICIDAD PROPAGANDA Y P. 18,000,000
233595 OTROS (PUBLICIDAD) 18,000,000
SUMAS IGUALES 18,000,000 18,000,000

Pago (Tesorería)
CÓDIGO CUENTAS DÉBITOS CRÉDITOS
233595 OTROS (PUBLICIDAD) 18,000,000
111005 MONEDA NACIONAL 18,000,000
SUMAS IGUALES 18,000,000 18,000,000
000. Se paga con cheque
Se amortiza el primer mes pagado por anticipado de publicidad y arrendamientos

CÓDIGO CUENTAS DÉBITOS CRÉDITOS

512005 ARRENDAMIENTOS 4,800,000
170525 ARRENDAMIENTOS 4,800,000
523560 PUBLICIDAD PROPAGANDA Y P. 3,000,000
171044 PUBLICIDAD PROPAGANDA Y P. 3,000,000
SUMAS IGUALES 7,800,000 7,800,000
Mayo 31 - Almacén reporta que, a corte del mes de mayo, quedan en existencias 10 docenas
de resmas de papel tamaño carta y 7 docenas de resmas de papel tamaño oficio.

CONSUMO (GASTO)
RESMAS CARTA (5) $ 510,000
RESMAS OFICIO 3) $ 324,000
TOTAL GASTO PAPELERIA $ 834,000

CÓDIGO CUENTAS DÉBITOS CRÉDITOS

529530 UTILES,PAPELERIA Y FOTOCOPIAS 8,340,000
171020 UTILES Y PAPELERIA 8,340,000
SUMAS IGUALES 8,340,000 8,340,000
Se abona al Banco Davivienda $15.000.000 por concepto de abono a las deudas
de la camioneta y del crédito hipotecario. El valor es debitado de la cuenta de la empresa.
Nota Débito Bancaria N°32132

CÓDIGO CUENTAS DÉBITOS CRÉDITOS

210510 PAGARES (VEHICULO) 7,500,000
210510 PAGARES (PRESTAMO) 7,500,000
111005 NACIONALES 15,000,000
SUMAS IGUALES 15,000,000 15,000,000
 110505 CAJA GENERAL 152405 MUEBLES Y ENSERES
DEBE HABER DEBE
290,000,000.00 250,000,000.00 $ 40,000,000.00

40,000,000.00 $ 40,000,000.00

171025 ARRENDAMIENTO 233540 ARRENDAMIENTO

DEBE HABER DEBE
19,200,000.00 4,800,000.00 $ 19,200,000.00

14,400,000.00 -

413524 VENTAS 613524 VENTAS

DEBE HABER DEBE
$ 1,960,000.00 $ 49,000,000.00 $ 35,000,000.00
$ 46,000,000.00 $ 32,857,143.00
$ 47,000,000.00 $ 33,571,429.00

$ 1,960,000.00 $ 142,000,000.00 $ 101,428,572.00

$ 140,040,000.00

$ 98,142,858.00

510506 SUELDO 250506 SUELDOS

DEBE HABER DEBE
15,100,000.00 $ 15,100,000.00
 15,100,000.00 -

171044 PUBLICIDAD Y PROPAGANDA 523560 PUBLICIDAD

DEBE HABER DEBE
18,000,000.00 3,000,000.00

18,000,000.00

ESTADO

ACTIVOS

Caja general
Papeleria
Moneda Nacional
Cuentas por cobrar
arrendamiento
Mercancia

Activos fijos
Mueble y enseres
Autos camperos
Edificio
Terreno

Publicidad

TOTAL ACTIVO
PASIVO

Energia electrica
Sueldos
arrendamientos
Papeleria
Proveedores
otra publicidad
TOTAL ACTIVO

Pagare bancario
Pagare camioneta
Pagare Edificio
TOTAL PASIVO

TOTAL PASIVO

PATRIMONIO
Cuotas aportes de I
TOTAL PATRIMONIO

GASTOS
Construcciones y edif.
Sueldos
Energia

SUBTOTAL GASTOS
TOTAL GASTOS

INGRESO DE VENTAS
Ventas
Devolucion ventas
TOTAL INGRESO

TOTAL
UEBLES Y ENSERES 154005 AUTOS CAMPEROS
HABER DEBE HABER
$ 70,000,000.00
$ 80,000,000.00

$ 150,000,000.00

ENDAMIENTO 143505 MERCANCIA

HABER DEBE HABER
$ 19,200,000.00 $ 110,000,000.00 $ 35,000,000.00
$ 3,285,714.00 $ 32,857,143.00
$ 33,571,429.00

$ 113,285,714.00 $ 101,428,572.00

$ 11,857,142.00

524 VENTAS 171020 PAPELERIA

HABER DEB HABER
$ 3,285,714.00 $ 2,610,000.00

$ 2,610,000.00
$ 3,285,714.00

250506 SUELDOS 150405 TERRENO

HABER DEBE HABER
$ 15,100,000.00 $ 64,000,000.00
 0
$ 64,000,000.00

523560 PUBLICIDAD 513560 CONSTRUCCION Y EDIF.

HABER DEBE HABER
18,000,000.00 4,800,000.00

15,000,000.00 4,800,000.00

ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA MES DE MAYO

Distribuidora casas S.A.S
A: 31 - 05 - 2020

SUBTOTALES DEBITOS

$ 40,000,000.00
$ 2,610,000.00
$ 453,380,000.00
$ 54,900,000.00
$ 14,400,000.00
$ 11,857,142.00

$ 40,000,000.00
$ 150,000,000.00
$ 96,000,000.00
$ 64,000,000.00
$ 927,147,142.00

$ 18,000,000.00
$ 18,000,000.00

$ 945,147,142.00
 $ 0.00
$ 0.00
$ 0.00
$ 0.00
$ 110,000,000.00
$ 15,000,000.00
$ 125,000,000.00

$ 220,000,000.00
$ 32,500,000.00
$ 152,500,000.00
$ 405,000,000.00

$ 400,000,000.00

$ 4,800,000.00
$ 15,100,000.00
$ 2,250,000.00

$ 22,150,000.00
$ 22,150,000.00

-$ 98,142,858.00
$ 140,040,000.00
-$ 4,600,000.00

$ 967,297,142.00
311505 CUOTAS O PARTE DE I 210505 PAGARE BANCARIO
DEBE HABER DEBE
$ 400,000,000.00

$ 400,000,000.00

220505 PROVEEDORES 130505 CUENTAS POR COBRAR

DEBE HABER DEBE
$ 110,000,000.00 $ 49,000,000.00
$ 46,000,000.00
$ 110,000,000.00 $ 23,500,000.00

$ 118,500,000.00

$ 54,900,000.00

233595 UTILES PAPELERIA DEVOLUCION DE VENTAS

DEBE HABER DEBE
$2,610,000.00 $2,610,000.00 $ 4,600,000.00

-
$ 4,600,000.00

151605 EDIFICIO 210510 PAGARE EDIFICIO

DEB HABER DEBE
$ 96,000,000.00 $ 7,500,000.00
 $ 96,000,000.00

529530 UTILES PAPELERIA 171020 UTILES Y PAPELERIA

DEBE HABER DEBE
$ 834,000.00

$ 834,000.00

CRÉDITOS
$ 530,000,000.00

$ 400,000,000.00

$ 37,297,142.00

$ 967,297,142.00
5 PAGARE BANCARIO 111005 MONEDA NACIONAL
HABER DEBE HABER
$ 220,000,000.00 250,000,000.00 19,200,000.00
220,000,000.00 40,000,000.00
47,040,000.00 15,100,000.00
$ 220,000,000.00 23,500,000.00 2,250,000.00
10,000,000.00 3,000,000.00
15,000,000.00
2,610,000.00

UENTAS POR COBRAR 550,540,000.00 97,160,000.00

HABER
$ 49,000,000.00 453,380,000.00
$ 10,000,000.00
$ 4,600,000.00

$ 63,600,000.00

ON DE VENTAS 210510 PAGARE CAMIONETA

HABER DEBE HABER
7,500,000.00 40,000,000.00

32,500,000.00

10510 PAGARE EDIFICIO 513530 ENEGIA ELECTRICA

HABER DEBE HABER
$ 160,000,000.00 2,250,000.00
 $ 152,500,000.00 2,250,000.00

020 UTILES Y PAPELERIA

HABER
$ 834,000.00

$ 834,000.00