Preparado por: ORIENTE SA

Fecha Estado de ganancias y pérdidas

Aprobado :

31/03/13

- Punto Ref. Saldo al Reclasificaciones Ajustes Saldos

31/03/13 DR (CR) DR (CR) Ajustados al
31/03/13
Bs. Bs. Bs. Bs. Bs. Bs.
Ventas PL/1 130,650,000 130,650,000
Costo de ventas PL/1 (91,455,000) (91,455,000)
Margen bruto 39,195,000 39,195,000

Gastos
Administrativos PL/2 (12,758,000) 6,319,020 1,049,588 (18,027,432)
Comerciales PL/6 (10,511,000) (10,511,000)
Financieros PL/11 (3,547,000) 2,268,856 (5,815,856)
Total gastos (26,816,000) 8,587,876 1,049,588 (34,354,288)

Otros ingresos y gastos

Ajuste por inflación y tenencia de bienes 1,648,383 5,099,069 3,450,686
Ingresos financieros 196,610 196,610
Faltante en existencias 480,000 (480,000)
mercadería dañada 125,000 (125,000)
Total otros ingresos y gastos 2,253,383 5,295,679 3,042,296
Resultado del ejercicio (Utilidad 12,379,000 0 0 10,841,259 6,345,267 7,883,008

Conclusión 1
Sobre la base del trabajo realizado de acuerdo con el memorándum de planeación en cédula , y sgtes.
siendo el alcance de nuestras pruebas suficiente, podemos concluir que los controles internos, administrativo -
contables, vigentes alrededor de este rubro, son adecuados y representan una base confiable para nuestro
examen final de saldos al 31/03/13. Los importes a esa fecha representan ingresos y gastos de la empresa,
y del giro del negocio adecuadamente valuados y registrados de conformidad con los principios de contabilidad
generalmente aceptados, excepto por lo mencionado en la cédula

Ver explicación de marcas en cédula PL/12

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Fecha Estado de ganancias y pérdidas
Aprobado :
Preparado por: ORIENTE SA
Fecha
Aprobado : Estado de ganancias y pérdidas
Explicación de fluctuaciones de ventas y costo de ventas 2.013/2.012 Vs. 2.012/2.011

Gestión Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre Enero Febrero Marzo

2012/2013 Bs. Bs. Bs. Bs. Bs. Bs. Bs. Bs. Bs. Bs. Bs. Bs.

Ventas 16,331,250 13,065,000 11,758,500 10,843,950 9,155,500 9,798,750 7,849,000 8,492,250 9,416,800 10,452,000 13,035,000 10,452,000
Costo de ventas (11,431,875) (9,143,500) (8,230,900) (7,590,765) (6,400,500) (6,858,125) (5,475,300) (5,993,575) (6,563,760) (7,315,300) (9,145,400) (7,306,000)
Margen bruto 4,899,375 3,921,500 3,527,600 3,253,185 2,755,000 2,940,625 2,373,700 2,498,675 2,853,040 3,136,700 3,889,600 3,146,000

2011/2012 Bs. Bs. Bs. Bs. Bs. Bs. Bs. Bs. Bs. Bs. Bs. Bs.

Ventas 6,351,550 5,225,000 3,135,600 9,406,300 4,185,800 10,452,000 7,316,400 5,226,000 12,542,400 13,537,600 14,632,800 10,452,000
Costo de ventas (5,330,520) (3,909,048) (2,132,208) (6,396,624) (3,558,600) (5,685,883) (5,635,889) (3,553,680) (8,884,200) (7,412,788) (10,661,040) (7,818,096)
Margen bruto 1,021,030 1,315,952 1,003,392 3,009,676 627,200 4,766,117 1,680,511 1,672,320 3,658,200 6,124,812 3,971,760 2,633,904

Nota
Esta información fue tomada de los estados de ganancias y pérdidas de los periodos 2.011/2.012 y 2.012/2.013, respectivamente.

Explicación de fluctuaciones
Las ventas se incrementaron en un 25% (Bs. 26,130,000) en el periodo 2.012/2.013 con respecto al periodo 2.011/2.012, debido al aumento del 10% en los precios
y a un mayor número de unidades vendidas en un 15%.
El costo de ventas no sufrió variaciones en terminos porcentuales, ya que se mantiene en un 60% de las ventas.

Ver explicación de marcas en PL/12

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Fecha
Aprobado : Estado de ganancias y pérdidas
Explicación de fluctuaciones de ventas y costo de ventas 2.013/2.012 Vs. 2.012/2.011

31/03/13

Total

Bs.

130,650,000
(91,455,000)
39,195,000

Bs.

102,463,450
(70,978,576)
31,484,874
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Fecha
Aprobado : Estado de ganancias y pérdidas
Explicación de fluctuaciones de ventas y costo de ventas 2.013/2.012 Vs. 2.012/2.011
PL/1
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Fecha Estado de ganancias y pérdidas
Aprobado :
Gastos administrativos
31/03/13

Punto - Ref. Saldos al

31/03/13

Bs.
Sueldos y salarios PL/3 2,320,000
Amortización de otros activos 2,000,000 H/2
Depreciación de activo fijo 1,126,400 H/2
Seguros 1,391,600 Cédula 9
Luz, agua, teléfono 40,000
Indemnizaciones 3,960,000 BB/4
Gastos de representación PL/4 250,000
Alquileres 760,000 Ver trabajo en
D/8-1
Material de escritorio 120,000
Pasajes y viáticos PL/5 200,000
Honorarios auditores 150,000 AA/3
Reparaciones 90,000
Comunicaciones 350,000 AA/3
Total al 31/03/13 12,758,000

PL
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Preparado por: ORIENTE SA
Fecha Estado de ganancias y pérdidas
Aprobado :
Gastos administrativos

PL/2
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Fecha Estado de ganancias y pérdidas
Aprobado : Vouching de gastos de representación

- Fecha Concepto Importe 31/03/13

Bs.

4/10/2012 Atencion al Cliente (Restaurante Factura # 88) 2000

3/11/2013 Cocktail de aniversario 60000
10/15/2012 Atencion al Cliente (Restaurante Factura # 315) 3000
Total 65000

% Bs
Total visto 26 65000
Total no visto 74 185000
100 250000 PL/2

Ver explicacion de marcas en cedula PL/12

Preparado por: ORIENTE SA
Fecha Estado de ganancias y pérdidas
Aprobado : Vouching de gastos de representación

PL/4
Preparado por: ORIENTE SA
Fecha
Aprobado : Estado de ganancias y pérdidas
Gastos de Comercializacion

31/03/13
- Punto - Ref. Saldos al
31/03/13

Bs.
Comisiones para distribuidores PL/7 2,395,000
Aguinaldo 615,000
Gastos de promoción PL/8 2,501,000
Gastos cde publicidad y propaganda PL/9 4,500,000
Gastos de representación PL/10 500,000
Total al 31/03/13 10,511,000

PL

Ver explicación de marcas en cédula PL/12

Preparado por: ORIENTE SA
Fecha
Aprobado : Estado de ganancias y pérdidas
Gastos de Comercializacion

PL/6
Preparado por: ORIENTE SA
Fecha Estado de ganancias y pérdidas
Aprobado :
Vouching de pasajes y viaticos

31/03/13

- Fecha Concepto Importe

Bs.

5/15/2012 Pasaje La Paz - Santa Cruz 9,400.00

4/17/2012 Pasaje Santa Cruz - La Paz
Viaje para entrenamiento 24,750.00
10/14/2012 Viaticos para 5 dias en Lima para 10 personas
a razon de Bs. 1.000 c/u 27,500.00
Total 61,650.00

% Bs
Total visto 31.00 61,650.00
Total no visto 69.00 138,350.00
100.00 200,000.00 PL/2

Ver explicacion de marcas en cedulaPL/12

Preparado por: ORIENTE SA
Fecha Estado de ganancias y pérdidas
Aprobado :
Vouching de pasajes y viaticos

PL/5
Preparado por: ORIENTE SA
Fecha Estado de ganancias y pérdidas
Aprobado : Vouching de comisiones para distribuidores

31/03/13
- Nombre - Importe

Bs.

Juan Perez 30,168

Mario Lopez 38,000
Carola Añez 23,000
Katia Rea 40,000
Patricia Roma 51,000
Ana Reyes 38,000
Katerine Peña 43,000
Sofia Fuente 75,930
Elena Rojas 80,000
419,098

% Bs.
Total visto 17 419,098.00
Total no visto 83 1,975,902.00
Total 2,395,000.00 PL/6

Ver explicación de marcas en cédula PL/12

Preparado por: ORIENTE SA
Fecha Estado de ganancias y pérdidas
Aprobado : Vouching de comisiones para distribuidores
PL/7
Preparado por: ORIENTE SA
Fecha: Estado de ganancias y pérdidas
Aprobado : Vouching de gastos de promoción

31/03/13
- Fecha Concepto Importe

Bs.

14/05/12 Compra de 1.500 mts de tela a Bs. 319.80/mt. 475,190

24/11/12 Compra de 40.000 mts de tela repartida en
pax 198 300,000
Total 775,190

% Bs.
Total visto 31 775,190
Total no visto 69 1,725,810
Total 100 2,501,000 PL/6

Ver explicación de marcas en cédula PL/12

Preparado por: ORIENTE SA
Fecha: Estado de ganancias y pérdidas
Aprobado : Vouching de gastos de promoción
PL/8
Preparado por: ORIENTE SA
Fecha
Aprobado :
Estado de ganancias y pérdidas
Vouching de publicidad y propaganda
31/03/13
- Fecha Concepto Importe

Bs.

15/09/12 Spot publicitario de un minuto durante 60 días

en canales de televisión 5, 9 y 13. 855,000
20/01/13 50.000 folletos para ser repartidos en la
Fexpo 2.012 45,000
25/01/13 Publicidad en la emisora de radio FM 95.5 y
FM 91.50 durante 80 días. 135,000
1,035,000

% Bs.
Total visto 23 1,035,000
Total no visto 77 3,465,000
Total 100 4,500,000 PL/6

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Preparado por: ORIENTE SA
Fecha
Aprobado :
Estado de ganancias y pérdidas
Vouching de publicidad y propaganda
PL/9
Preparado por: ORIENTE SA
Fecha
Aprobado :
Estado de ganancias y pérdidas
Vouching de gastos de representación
31/03/13
- Fecha Concepto Importe

Bs.

15/05/12 Atención al cliente. Factura # 203 2,500

20/12/13 Cocktail de 25 aniversario. Factura # 29 71,000
29/01/13 Almuerzo en restaurante. Factura # 321 3,500
13/02/13 Atención al cliente. Factura # 531 2,000
21/03/13 Atención al cliente. Factura # 403 6,200
Total 85,200

% Bs.
Total visto 17 85,200
Total no visto 83 414,800
Total 100 500,000 PL/6

Ver explicación de marcas en cédula PL/12

Preparado por: ORIENTE SA
Fecha
Aprobado :
Estado de ganancias y pérdidas
Vouching de gastos de representación
PL/10
Preparado por: ORIENTE SA
Fecha Estado de ganancias y pérdidas
Aprobado : Gastos financieros
31/03/13

Cálculo global de interéses sobre préstamos de accionista Bs.

BB/1

Bs. 5.000.000 x 12% x 12 meses = 600,000

12 meses

AA/3
(1)
Bs. 16.000.000 x 12% x 10 meses = 1,600,000
12 meses

% Bs.
Total visto 45 1605300
Total no visto 55 1941700
Total 100 3,547,000 PL

(1) Monto prestado inicialmente a accionista José Roca

Ver explicación de marcas en cédula PL/12

Preparado por: ORIENTE SA
Fecha Estado de ganancias y pérdidas
Aprobado : Gastos financieros
PL/11
Preparado por: ORIENTE SA
Fecha: Estado de ganancias y pérdidas
Aprobado: Explicación de marcas usadas en PL/1 a PL/11
Preparado por: ORIENTE SA
Fecha: Estado de ganancias y pérdidas
Aprobado Explicación de marcas usadas en PL/1 a PL/11

Marcas

Visto con mayor al 31/03/13

Sumado.

Calculado.

Unidad de Fomento a la Vivienda al 31/03/13

Visto documentación sustentatoria, facturas

a nombre de Oriente S.A., identificando importe y co

NO USADO
No se notaron excepciones.

Visto con mayor al 31/03/12

Unidad de Fomento a la Vivienda al 31/03/13

 Preparado por: ORIENTE SA
Fecha: Estado de ganancias y pérdidas
Aprobado: Explicación de marcas usadas en PL/1 a PL/11

pérdidas
en PL/1 a PL/11

mayor al 31/03/13

Fomento a la Vivienda al 31/03/13 según BCB.

mentación sustentatoria, facturas

e Oriente S.A., identificando importe y conceptos.
on excepciones.

mayor al 31/03/12

Fomento a la Vivienda al 31/03/13 según BCB

PL/12