Examen para Matriculas Pares

UTESA RECINTO ORIENTAL
PRIMER PACIAL ANALISIS FINANCIERO

VALOR 15 PUNTOS
FACILITADOR: RAUL RAMIREZ T.
PARTICIPANTE: __Alisbel Polanco Cruz_________________, MATRICULA: 213-4994
___________
FECHA:__________18-06-2021_____________
COMERCIALIZADORA DEL NORTE, SRL.

BALANZA DE COMPROBACION AJUSTADA
AL 31-12-2012
VALORES EN RD$
Bancos 1, 313,200
Clientes 2, 345,000
Inventario Inicial al 01-01-2012 10, 300,000
Impuestos por acreditar 480,300
Materiales de oficina 80,750
Equipo de transporte neto 1, 730,000
Equipo de oficina neto 346,500
Proveedores 2, 730,500
Impuestos por pagar 690,870
Documento por pagar a LP 2, 500,000
Capital social 6, 000,000
Utilidades retenidas 3, 500,000
Dividendos 890,000
Ventas 21, 500,000
Devoluciones sobre ventas 3, 400,800
Descuentos sobre ventas 1, 750,500
Compras 14, 780,720
Devoluciones sobre compras 2, 500,100
Descuentos sobre compras 3, 850,600
Fletes sobre compras 80,000
Gastos por sueldos de ventas 1, 500,000
Gastos por rentas 500,000
Gasto por seguro 320,000
Gastos por servicios públicos 450,000
Gastos varios de ventas 123,800
Gastos por sueldos administrativo 2, 300,000
Gastos varios administrativo 100, 500
Impuestos 130,000
GASTOS POR INTERESES 350,000
TOTAL 43, 272,070 43, 272,070
NOTA: EL INVENTARIO FINAL AL 31 DE DICIEMBRE ES 8, 500,000

Se pide que usted prepare lo siguiente:
a) Estado de Resultados
b) Estado de situación
c) Realizar los asientos de cierre
d) Preparar la balanza post-cierre
Estado de resultado
AL 31-12-2012
Ventas:
Devoluciones en ventas 3,400,800
Descuento en venta 1,750,500
Ventas netas: 5,151,300
Inventario inicial 10, 300,000
Mas
Compras 14, 780,720
Fletes sobre compras 80,000
Menos
Devoluciones en compras (2, 500,100)
Descuento en compra (3, 850,600)
Mercancía disponible para la 18,810,020
venta:
Menos
Inventario final 8, 500,000
Costos de ventas: 10,310,020
Utilidades brutas en ventas: 5,158,720
Gastos de operaciones
Gastos de venta
Total gastos de ventas: 1,623,800
Gastos administrativos
Gastos por seguro 320,000
Gastos por sueldos administrativo 2, 300,000
Gastos por intereses 350,000
Total gastos administrativos: 4,020,500
Utilidades antes de impuestos: (485,580)
impuestos (130,000)
Total utilidad neta: (615,580)
Estado de variación en el capital contable
AL 31-12-2012
Capital social Utilidades retenidas Total capital

contable
Aumentos
Aportación al capital 6,000,000 3,500,000 9,500,000
Utilidades del ejercicio (615,580) (615,580)
Total de Aumento 8,884,420
Disminuciones
Dividendos (890,000) (890,000)
Total de disminuciones
Saldos 6,000,000 1,994,420 7,994,420

Estado de situación financiera
AL 31-12-2012
Activo circulante Pasivos a corto plazo

Banco 1,313,200 Proveedores 2, 730,500
Cliente 2,345,000 Impuestos por pagar 690,870
Inventario al 31 de diciembre 8,500,000
Impuestos a acreditar 480,300 Pasivos a largo plazo
Materiales de oficina 80,750 12,719,250 Documentos por pagar a 2,500,000
Total de activo circulante: LP
Activo no circulante Total de pasivos:
Equipo de transporte neto 1, 730,000 Capital
Equipo de oficina neto 346,500 2,076,500 Capital social 6,000,000 5,921,370
Total de activo no circulante: Utilidades retenidas 3,500,000
Total de activo Utilidades del periodo 264,380
Dividendos (890,000)
Total de capital 8,874,380
14,795,750 Total de pasivo y capital: 14,795,750

Asiento de cierre
AL 31-12-2012
Cuenta Debe Haber

Ventas 18,810,020
@
Pérdidas y ganancias 18,810,020
Para registrar asiento de cierre de la cuenta de ventas

Asiento de cierre
AL 31-12-2012
Cuenta Debe Heber

Pérdidas y ganancias 4,020,500
@
Gastos por seguro 320,000
Gastos por sueldos 2, 300,000
administrativo
Gastos por intereses 350,000
Para registrar asiento de cierre de las cuentas de gastos

Asiento de cierre
AL 31-12-2012
Cuenta Debe Haber

Pérdidas y ganancias 615,580
@
Utilidades retenidas 615,580
Para registrar asiento de cierre de la cuenta de pérdidas y ganancias

Balanza de comprobación post- cierre
AL 31-12-2012
Cuentas Debe Haber
Banco 1,313,200
Cliente 2,345,000
Inventario final 8,500,000
Impuesto por acreditar 480,300
Materiales de oficina 80,750
Equipo de transporte 1,730,000
Equipo de oficina 346,500
Proveedores 2,730,500
Impuestos por pagar 690,870
Documentos por pagar a 2,500,000
lp
Capital social 6,000,000
Utilidades retenidas 264,380
Dividendos 890,000 890,000
15,685,750 15,685,750

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PRIMER PACIAL ANALISIS FINANCIERO

COMERCIALIZADORA DEL NORTE, SRL.

NOTA: EL INVENTARIO FINAL AL 31 DE DICIEMBRE ES 8, 500,000

Capital social Utilidades retenidas Total capital

Saldos 6,000,000 1,994,420 7,994,420

COMERCIALIZADORA DEL NORTE, SRL.

Activo circulante Pasivos a corto plazo

COMERCIALIZADORA DEL NORTE, SRL.

Cuenta Debe Haber

Para registrar asiento de cierre de la cuenta de ventas

COMERCIALIZADORA DEL NORTE, SRL.

Cuenta Debe Heber

Para registrar asiento de cierre de las cuentas de gastos

COMERCIALIZADORA DEL NORTE, SRL.

Cuenta Debe Haber

COMERCIALIZADORA DEL NORTE, SRL.

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