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    El documento presenta los estados financieros de la empresa Kimberly Clark S.A. al 31 de diciembre de 2016 y 2017. Muestra los saldos de activos, pasivos y patrimonio para ambos años, así como las cuentas de resultados del año 2017 que incluyen ventas netas, costos, gastos e impuestos. Finalmente, presenta un estado de flujo de efectivo para el año 2017 con los movimientos en efectivo de las actividades de operación, inversión y financiamiento.

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    Descripción original:

    flujo de efectivo

    Título original

    PT-FLUJO

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    A B

    EMPRESA KIMBERLY CLARK S.A SALDO EN LIBROS SALDO EN LIBROS


    12/31/2016 12/31/2017
    NOMBRE DE LA CUENTA - -
    ACTIVO 61,500.00 67,800.00
    ACTIVOS CIRCULANTE 21,500.00 27,800.00
    Efectivo-Bancos 2,500.00 2,800.00
    Cuentas por Cobrar 7,000.00 10,000.00
    Inventarios 12,000.00 15,000.00
    ACTIVO NO CORRIENTE 40,000.00 40,000.00
    Maquinaria 40,000.00 40,000.00

    PASIVO 36,500.00 37,800.00


    PASIVOS CIRCULANTE 16,500.00 17,800.00
    Cuentas por pagar 8,500.00 9,800.00
    Documentos por Pagar 3,000.00 3,000.00
    Salarios Devengados 2,000.00 3,000.00
    Impuestos Acumulados 3,000.00 2,000.00
    PASIVO NO CORRIENTE 20,000.00 20,000.00
    Deuda largo plazo 20,000.00 20,000.00

    PATRIMONIO 25,000.00 30,000.00


    CAPITAL 10,000.00 10,000.00
    Capital 10,000.00 10,000.00
    RESULTADOS 15,000.00 20,000.00
    Utilidades Retenidas 15,000.00 15,000.00
    Utilidad del Ejercicio 2017 5,000.00

    Nombre de la cuenta 2017


    Ventas Netas 97,000.00
    Costo de Bienes Vendidos - 52,000.00
    Gastos de venta Generales y Administrativos - 15,400.00
    Depreciación - 3,000.00
    Intereses - 2,000.00
    Menos: Impuestos - 10,000.00
    Menos: Dividendos - 9,600.00
    Utilidad del Ejercicio 2017 5,000.00
    Mas Utilidades Retenidas 15,000.00
    Utilidades retenidas 20,000.00
    C D E F
    AJUSTES SALDOS AJUSTADOS FUENTES Y USOS FLUJO
    C=B-A DEBE HABER F=C+D-E FUENTES USOS EFECTIVO

    300.00
    3,000.00 - - 3,000.00 - 3,000.00 (3,000.00)
    3,000.00 - - 3,000.00 - 3,000.00 (3,000.00)

    - - - - - - -

    1,300.00 - - 1,300.00 1,300.00 - 1,300.00


    - - - - - - -
    1,000.00 - - 1,000.00 1,000.00 - 1,000.00
    - 1,000.00 - - - 1,000.00 - 1,000.00 (1,000.00)

    - - - - - - -

    - - - - - - -

    - - - - - - -

    97,000.00 - - 97,000.00 97,000.00 - 97,000.00


    - 52,000.00 - - - 52,000.00 - 52,000.00 (52,000.00)
    - 15,400.00 - - - 15,400.00 - 15,400.00 (15,400.00)
    - 3,000.00 - - - 3,000.00 - 3,000.00 (3,000.00)
    - 2,000.00 - - - 2,000.00 - 2,000.00 (2,000.00)
    - 10,000.00 - - - 10,000.00 - 10,000.00 (10,000.00)
    - 9,600.00 - - - 9,600.00 - 9,600.00 (9,600.00)
    - - 99,300.00 99,000.00 300.00
    ACTIVIDADES DE OPERACIÓN CONCILIACION DE
    ACTIVIDADES DE ACTIVIDADES DE
    RECIBIDO DE PAGADO A CUENTAS DE
    OTROS INVERSION FINANCIAMIENTO
    CLIENTES PROVEEDORES EFECTIVO

    (3,000.00) (3,000.00)
    (3,000.00) (3,000.00)

    - -

    1,300.00 1,300.00
    - -
    1,000.00 1,000.00
    (1,000.00) (1,000.00)

    - -

    -
    5,000.00

    97,000.00
    (52,000.00)
    (15,400.00)
    (3,000.00)
    (2,000.00)
    (10,000.00)
    (9,600.00)
    42,000.00 (40,700.00) (1,000.00) - - 300.00
    300.00
    EMPRESA KIMBERLY CLARK S.A
    BALANCE DE FUENTES Y APLICACIÓN DE FONDOS

    FUENTES DE EFECTIVO
    Incrementos en cuentas por pagar 1,300.00
    Incrementos en salarios devengados 1,000.00
    Incremto en deuda largo plazo -
    Incrementos en utilidades retenidas 5,000.00
    TOTAL DE FUENTES 7,300.00

    APLICACIÓN DE EFECTIVO
    Incremento en cuentas por cobrar 3,000.00
    Incremento en Inventarios 3,000.00
    Decremento en impuestos acumulados 1,000.00
    Adquisición de activos fijos netos -
    TOTAL DE APLICACIONES 7,000.00

    Adiciones neto al saldo de efectivo 300.00


    Saldo Inicial de Caja 2,500.00
    Saldo Final de Caja 2,800.00

    FUENTE USO

    Incremento en los activos X


    Disminución en los activos X
    Incremento en los pasivos y patrimonio X
    Disminución en los pasivos y patrimonio X
    Pérdida neta X
    Dividendos pagados X
    Recompra o retiro de acciones X
    Utilidad neta después de impuestos X
    Depreciación y otros cargos no monetarios X
    Venta de acciones X
    EMPRESA
    ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO
    AL 31 DE DICIEMBRE DEL AÑO 20X1

    METODO INDIRECTO

    A) ACTIVIDADES DE OPERACIÓN

    Utilidad del Ejercicio 5,000.00


    Utilidad neta 5,000.00
    (+) Gastos que no son desembolsos 3,000.00
    Depreciación 3,000.00
    (-) Utilidad del Ejercicio real 8,000.00
    USOS 7,000.00
    Increm. Cuentas por Cobrar 3,000.00
    Increm. Inventarios 3,000.00
    Dismin. Impuestos Acumulados 1,000.00

    FUENTE 2,300.00
    Incremen. Cuentas por Pagar 1,300.00
    Incremen. Salarios devengados 1,000.00

    Efectivo neto proveniente de activid. operación 3,300.00

    B) ACTIVIDADES DE INVERSION

    INGRESOS

    EGRESOS - 3,000
    Compra de Activos fijos - 3,000
    (+) Activo fijo Inicial 40,000
    (-) Depreciación - 3,000
    (-) Activo fijo final - 40,000
    Efectivo neto proveniente de activid. Inversión - 3,000

    C) ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO

    INGRESOS -
    Incremento de Capital -
    Dismin. Deudas Largo Plazo -
    EGRESOS -
    Pago de Dividendos
    Efectivo neto proveniente de activid. Financiam. -

    D) Aumento neto en efectivo y sus equivalentes (A+B+C) 300


    E) Efectivo y sus equivalentes al inicio del período 2,500
    F) Efectivo y sus equivalentes al final del período (D+E) 2,800

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