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    Casos de Presupuesto

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    CristhianRenatoLugerio
    Patricia Smith solicitó un presupuesto de efectivo para su negocio, la Smith Coin Shop, durante la temporada navideña debido a las altas necesidades de fondos. El presupuesto proyectó déficit de efectivo a menos que obtenga un préstamo bancario de $11,200 en diciembre o $164,400 si empieza a vender a crédito.

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    CristhianRenatoLugerio
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    Patricia Smith solicitó un presupuesto de efectivo para su negocio, la Smith Coin Shop, durante la temporada navideña debido a las altas necesidades de fondos. El presupuesto proyectó déficit de efectivo a menos que obtenga un préstamo bancario de $11,200 en diciembre o $164,400 si empieza a vender a crédito.

    Descripción original:

    Aplicación de teoría de presupuesto de efectivo y gestión de crédito

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    Patricia Smith solicitó un presupuesto de efectivo para su negocio, la Smith Coin Shop, durante la temporada navideña debido a las altas necesidades de fondos. El presupuesto proyectó déficit de efectivo a menos que obtenga un préstamo bancario de $11,200 en diciembre o $164,400 si empieza a vender a crédito.

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    Casos de Presupuesto

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    CristhianRenatoLugerio
    Patricia Smith solicitó un presupuesto de efectivo para su negocio, la Smith Coin Shop, durante la temporada navideña debido a las altas necesidades de fondos. El presupuesto proyectó déficit de efectivo a menos que obtenga un préstamo bancario de $11,200 en diciembre o $164,400 si empieza a vender a crédito.

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    PRESUPUESTO DE EFECTIVO

    Patricia Smith recientemente rentó un local en el Southside Mall y abrió un nuevo negocio, la Smith Coin Shop.

    Las operaciones de negocios han estado funcionando bien, pero Smith ha incurrido frecuentemente en faltantes
    de efectivo.

    Esto la ha obligado a demorar los pagos de ciertos pedidos, lo cual a su vez ha empezado a ocasionar problemas
    con sus proveedores.

    Smith planea solicitar un préstamo a su Banco para tener efectivo disponible a medida que se necesite, pero
    primero necesita realizar un pronóstico acerca de la cantidad del préstamo.

    Consecuentemente, ha solicitado que se prepare un presupuesto de efectivo para el periodo referente a la época
    navideña, el cual es de vital importancia porque las necesidades de fondos serán especialmente altas.

    Las ventas solamente se hacen al contado.

    Las compras de Smith deberán pagarse durante el mes siguiente.

    Smith se paga a ella misma un salario de $ 4,800 por mes y la renta es de $ 2,000 por mes.

    Además, deberá hacer un pago de impuestos de S 12,000 en el mes de diciembre.

    El efectivo actual disponible es de $ 400 (al 1 de diciembre), pero Smith ha estado de acuerdo en mantener un
    saldo bancario promedio de $ 6,000 -este es su saldo de efectivo fijado como meta-.

    (Hágase a un lado el efectivo en caja chica, el cual es insignificante, ya que Smith mantiene tan sólo una pequeña
    cantidad disponible con el fin de minimizar las probabilidades de robo).
    Las ventas y las compras estimadas para los meses de diciembre, enero y febrero se muestran más abajo.

    Durante el mes de noviembre las compras ascendieron a $ 140,000.

    VENTAS COMPRAS
    Diciembre 160,000 40,000
    Enero 40,000 40,000
    Febrero 60,000 40,000

    a) Prepárese un presupuesto de efectivo para los meses de diciembre, enero y febrero.

    SOLUCIÓN:

    PRESUPUESTO DE EFECTIVO DICIEMBRE ENERO


    INGRESOS
    Ventas 160,000 40,000
    TOTAL INGRESOS 160,000 40,000
    EGRESOS
    Compras 140,000 40,000
    Salario 4,800 4,800
    Renta 2,000 2,000
    Impuestos 12,000
    TOTAL EGRESOS 158,800 46,800
    SALDO DE EFECTIVO DEL MES 1,200 -6,800
    SALDO AL INICIO DE MES 400 1,600
    SALDO AL FIN DE MES 1,600 -5,200
    SALDO BANCARIO META -6,000 -6,000
    EXCEDENTE O (INSUFICIENCIA) DE EFECTIVO -4,400 -11,200
    b) Ahora supóngase que Smith empezara a vender a crédito a partir del 1 de diciembre, proporcionando a los
    clientes un plazo de 30 días para el pago.

    Todos los clientes aceptan estos términos, y todos los demás hechos del problema permanecen sin cambio
    alguno.

    En este caso, ¿Cuáles serían los requerimientos de préstamo de la compañía a finales del mes de diciembre ?

    SOLUCIÓN:

    PRESUPUESTO DE EFECTIVO DICIEMBRE ENERO

    INGRESOS
    Ventas 160,000
    TOTAL INGRESOS 0 160,000
    EGRESOS
    Compras 140,000 40,000
    Salario 4,800 4,800
    Renta 2,000 2,000
    Impuestos 12,000
    TOTAL EGRESOS 158,800 46,800
    SALDO DE EFECTIVO DEL MES -158,800 113,200
    SALDO AL INICIO DE MES 400 -158,400
    SALDO AL FIN DE MES -158,400 -45,200
    SALDO BANCARIO META -6,000 -6,000
    INSUFICIENCIA (EXCEDENTE) DE EFECTIVO -164,400 -51,200
    mith Coin Shop.

    ente en faltantes

    ionar problemas

    ecesite, pero

    erente a la época

    n mantener un

    sólo una pequeña


    De acuerdo con los resultados del presupuesto de efectivo, Patricia decide obtener un
    préstamo bancario de US $ 11,200 en el mes de diciembre y que deberá ser pagado en
    doce meses con un periodo de gracia total. La TEA para el préstamo de 12%

    FEBRERO Convertir TEA a TEM: 0.0094887929 = 0.9489%


    0.0094887929
    60,000 Periodo Deuda Amortizacion Interes Cuota
    60,000 Enero - 1 11,200.00 106.27
    Febrero - 2 11,306.27 980.00 107.28 1087.28
    40,000 Marzo - 3 10,326.28 989.30 97.98 1087.28
    4,800 Abril - 4 9,336.98 998.68 88.60 1087.28
    2,000 Mayo - 5 8,338.30 1008.16 79.12 1087.28
    Junio - 6 7,330.14 1017.73 69.55 1087.28
    46,800 Julio - 7 6,312.41 1027.38 59.90 1087.28
    13,200 Agosto - 8 5,285.03 1037.13 50.15 1087.28
    -5,200 Setiembre - 9 4,247.90 1046.97 40.31 1087.28
    8,000 Octubre - 10 3,200.93 1056.91 30.37 1087.28
    -6,000 Noviembre - 11 2,144.02 1066.94 20.34 1087.28
    2,000 Diciembre - 12 1,077.08 1077.08 10.20 1087.28
    ionando a los Cuota = 11306.27 * (1+0.009488793)^(11)*0.009488793
    (1+0.009488793)^(11)-1

    sin cambio Cuota = 1087.28

    De acuerdo con los resultados del presupuesto de efectivo, Patricia decide obtener un
    e diciembre ? préstamo bancario de US $ 164,400 en el mes de diciembre y que deberá ser amortizado
    en cuatro meses con iguales amortizaciones. La TEA para el préstamo de 12%.

    Convertir TEA a TEM: 0.0094887929 = 0.9489%


    FEBRERO 0.0094887929
    Periodo Deuda Amortizacion Interes Cuota
    Enero - 1 164,400.00 41,100.00 1,559.96 42,659.96
    40,000 Febrero - 2 123,300.00 41,100.00 1,169.97 42,269.97
    40,000 Marzo - 3 82,200.00 41,100.00 779.98 41,879.98
    Abril - 3 41,100.00 41,100.00 389.99 41,489.99
    40,000
    4,800 Amortización = Prestamo = 164,400
    2,000 Número de cuotas a pagar 4

    46,800 Amortización = 41,100.00


    -6,800
    -45,200
    -52,000
    -6,000
    -58,000
    PRESUPUESTO DE EFECTIVO DICIEMBRE ENERO FEBRERO
    INGRESOS
    Ventas 160,000.00 40,000.00 60,000.00
    Ingreso Préstamo 11,200.00
    TOTAL INGRESOS 171,200.00 40,000.00 60,000.00
    EGRESOS
    Compras 140,000.00 40,000.00 40,000.00
    Salario 4,800.00 4,800.00 4,800.00
    Renta 2,000.00 2,000.00 2,000.00
    Impuesto 12,000.00
    Cuota Préstamo 1,087.28
    TOTAL EGRESOS 158,800.00 46,800.00 47,887.28
    SALDO DE EFECTIVO DEL MES 12,400.00 -6,800.00 12,112.72
    SALDO AL INICIO DE MES 400.00 12,800.00 6,000.00
    SALDO AL FIN DE MES 12,800.00 6,000.00 18,112.72
    SALDO BANCARIO META -6,000.00 -6,000.00 -6,000.00
    EXCEDENTE O (INSUFICIENCIA) DE EFECTIVO 6,800.00 0.00 12,112.72

    PRESUPUESTO DE EFECTIVO DICIEMBRE ENERO FEBRERO


    INGRESOS
    Ventas 160,000.00 40,000.00
    Préstamo recibido 164,400.00 160,000.00 40,000.00
    TOTAL INGRESOS 164,400.00 160,000.00 40,000.00
    EGRESOS
    Compras 140,000.00 40,000.00 40,000.00
    Salario 4,800.00 4,800.00 4,800.00
    Renta 2,000.00 2,000.00 2,000.00
    Impuestos 12,000.00
    Pago Préstamo 42,659.96 42,269.97
    TOTAL EGRESOS 158,800.00 89,459.96 89,069.97
    SALDO DE EFECTIVO DEL MES 5,600.00 70,540.04 -49,069.97
    SALDO AL INICIO DE MES 400.00 6,000.00 76,540.04
    SALDO AL FIN DE MES 6,000.00 76,540.04 27,470.07
    SALDO BANCARIO META -6,000.00 -6,000.00 -6,000.00
    INSUFICIENCIA (EXCEDENTE) DE EFECTIVO 0.00 70,540.04 21,470.07
    Patricia cambia de decisión y decide cancelar la obligación a finales de febrero

    PRESUPUESTO DE EFECTIVO DICIEMBRE ENERO FEBRERO


    INGRESOS
    Ventas 160,000.00 40,000.00 60,000.00
    Ingreso Préstamo 11,200.00
    TOTAL INGRESOS 171,200.00 40,000.00 60,000.00
    EGRESOS
    Compras 140,000.00 40,000.00 40,000.00
    Salario 4,800.00 4,800.00 4,800.00
    Renta 2,000.00 2,000.00 2,000.00
    Impuesto 12,000.00
    Cancelación Préstamo 11,413.56
    TOTAL EGRESOS 158,800.00 46,800.00 58,213.56
    SALDO DE EFECTIVO DEL MES 12,400.00 -6,800.00 1,786.44
    SALDO AL INICIO DE MES 400.00 12,800.00 6,000.00
    SALDO AL FIN DE MES 12,800.00 6,000.00 7,786.44
    SALDO BANCARIO META -6,000.00 -6,000.00 -6,000.00
    EXCEDENTE O (INSUFICIENCIA) DE EFECTIVO 6,800.00 0.00 1,786.44
    CASO GESTIÓN DE CRÉDITO

    He aquí alguna condiciones de venta empleadas corrientemente. ¿ Puede decir lo que

    a) 2/30, neto 60

    b) Neto 10

    c) 2/5, neto 30, final de mes

    d) 2/10 prox. Neto 60

    SOLUCIÓN:

    a) El cliente dispone de 60 días a partir de la fecha de facturación para pagar, y si el pag


    días, se otorgará un descuento por pronto pago de 2%.

    b) El cliente dispone de 10 días a partir de la fecha de facturación para pagar y no se of

    c) El cliente dispone de 30 días a partir de la fecha de facturación para pagar, pero la fe


    se efectúa dentro de un plazo de 5 días, se le otorgará un descuento por pronto pago d

    d) El cliente dispone de 60 días a partir de la fecha de facturación para pagar, y si el pag


    se le otorgará un descuento por pronto pago del 2%
    O GESTIÓN DE CRÉDITO

    mente. ¿ Puede decir lo que significan ?

    ación para pagar, y si el pago se efectúa dentro de un plazo de 30

    ación para pagar y no se ofrece ningún descuento por pronto pago

    ación para pagar, pero la fecha de pago será al final del mes, si el pago
    escuento por pronto pago de 2%

    ación para pagar, y si el pago se efectúa dentro de un plazo de 10 días


    CASO GESTIÓN DE CRÉDITO

    Algunos de los terminos de la pregunta anterior indican descuento por pronto pago. Ca
    que paga en la fecha de vencimiento en lugar de aceptar el descuento.

    a) 2/30, neto 60:

    b) Neto 10

    c) 2/5, neto 30, final de mes

    d) 2/10 prox. Neto 60

    SOLUCIÓN:

    a) Calculo de días:
    Tasa de Interes Efectiva Anual = ((1+0.02)^(365/30))-1 =

    b) No se ofrece descuento por pronto pago

    c) Calculo de días:
    Tasa de Interes Efectiva Anual = ((1+0.02)^365/25))-1 =

    d) Cálculo de días:
    Tasa de Interes Efectiva Anual = ((1+0.02)^365/50))-1 =
    ESTIÓN DE CRÉDITO

    nto por pronto pago. Calcule el tipo de interés pagado por el cliente

    60 - 30 = 30
    0.27243446 27.24%

    30 - 5 = 25
    0.33524976 33.52%

    60 - 10 = 50
    0.15553008 15.55%

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