RUMBO AL CENTENARIO

MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE SANTILLANA

HUANTA – AYACUCHO
ZONA VRAEM
CREADO MENDIANTE LEY Nº 3000 DEL 21 DE DICEMBRE DEL 1918

INFORME DE LIQUIDACIÓN FÍNANCIERA

I. AFECTACION PRESUPUESTAL:

UNIDAD EJECUTORA : MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE

SANTILLANA .
FUNCION : 15 TRANSPORTE
DIV. FUNC : 033 TRANSPORTE TERRESTRE
GRUPO FUNC : 066 VIAS VECINALES
OBRA : 2238787 MEJORAMIENTO Y REHABILITACION DE CARRETERAS
COMPN : 4000088 REHABILITACION DE CAMINO VECINAL
: 000059 MEJORAMIENTO Y REHABILITACION DE LA CARRETERA SAN JOSE DE SECCE, PICAS,
META
LAMBRAS, CHACA, PACCHANCCA, DISTRITO SANTILLANA – HUANTA- AYACUCHO

ENTIDAD EJECUTORA:
 MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE SANTILLANA

UBICACIÓN
 Distrito : Santillana.
 Provincia : Huanta
 Región : Ayacucho

FUENTE DE FINANCIAMIENTO:
 13 DONACIONES Y TRANFERENCIAS
MODALIDAD DE EJECUCION
 Administración Directa
AÑO PRESUPUESTAL
 2017-2018
FECHA DE INICIO DE EJECUCION
 02 DE ACTUBRE DEL 2017
FECHA DE CULMINACION DE OBRA
 31 DE OCTUBRE DEL 2015

II. UBICACIÓN POLITICA Y GEOGRAFICA

El distrito de Santillana se encuentra ubicado al Norte de la provincia de Huanta,
departamento de Ayacucho, cuya capital de dicho distrito es la comunidad de San
José de Secce su territorio se encuentra comprendido entre las coordenadas
12º35’0”de Latitud Sur y 74°12'0" de Longitud Oeste. Comprende la zona de
Sierra Alta, abarcando varios pisos ecológicos. con presencia de instituciones
públicas, como el sector Salud a través de la Micro red salud de Santillana y
Educación como las I.E. del Nivel Inicial, Nivel primario y los colegios de nivel
secundario. Los suelos del distrito de Santillana tienen una topografía accidentada,
con varios pisos ecológicos, son terrenos de buena calidad, apropiados para la
siembra de productos oriundos de la sierra. La topografía, así como la

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característica de los suelos, muestran condiciones favorables para desarrollar una

actividad agrícola y ganadera

País : Perú
Región : Ayacucho
Provincia : Huanta
Distrito : Santillana.
Capital : SaN Jose de Secce (Santillana).
Latitud : 74°12´00”
Longitud : 12°35´00”
a.- Ubicación geográfica
Límites geográficos del distrito:
 NORTE : Con el Distrito de Ayahuanco.
 SUR : Con el Distrito de Santillana.
 ESTE : Con la Provincia de Uchuraccay.
 OESTE : con el Distrito de Churcampa.

b.- Población
Según el reporte del censo del año 2007 el distrito de Santillana cuenta con 7215
habitantes de los cuales 3367 son varones que representan el 47% de la población
total del distrito, mientras que 3848 son mujeres que representan el 535 del total
de la población del distrito, por esta razón se plantea el proyecto en coordinación
con las autoridades de la municipalidad de Santillana para realizar el presente
proyecto “MEJORAMIENTO Y REHABILITACION DE LA CARRETERA SAN
JOSE DE SECCE, PICAS, LAMBRAS, CHACA, PACCHANCCA, DISTRITO
SANTILLANA – HUANTA- AYACUCHO”

c.- Nivel de vida

El nivel de vida de la población es precaria debido a los condiciones económicas
no muy favorables (alto costo de producción y el bajo precio de los productos de
la zona), lo que conlleva a bajos ingresos económicos, que en su mayoría proviene
de la agricultura y en menor escala de actividad como el Comercio.

III. BASES LEGALES

 Ley de Gestióó n Presupuestal del Estadó Ley N° 27209
 Ley Orgaó nica de Municipalidades Ley N° 27972
 Plan Cóntable Gubernamental apróbada pór la Cóntaduríóa Puó blica de la
Nacióó n cón la Resólucióó n N° 061 – EF/93.01.
 Nórma Internaciónal de Cóntabilidad N° 29 Infórmacióó n Financiera en
Ecónómíóas Hiperinflaciónarias.
 Resólucióó n de Cónsejó Fórmativó de cóntabilidad N° 2
 Directiva para la Ejecucióó n y cóntról de lós presupuestós Instituciónales de lós
Góbiernós Lócales para el anñ ó 2008.

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 Resólucióó n de Cóntralóríóa N° 195 – 88 CG

 Ley N° 26850 Ley de Cóntrataciónes y Adquisiciónes del Estadó

IV. ANTECEDENTES PRESUPUESTALES

 Para financiar la ejecucióó n del próyectó matriz, la Municipalidad Distrital

de Santillana ha Prógramó para el anñ ó Fiscal 2017 al 2018, una suma de
S/. 249,956.00 (Dóscientós Cuarenta y Nueve Mil, Nóvecientós Cincuenta
y Seis cón 00/100 Nuevó Sóles), Seguó n la siguiente estructura:

Fuente Financiamiento Año Pim

DONACIONES Y TRANSFERENCIAS 2017 206,401

DONACIONES Y TRANSFERENCIAS 2018 43,555

TOTAL DE PRESUPUESTO PROGRAMADO 249,956.00

 La óbra: “MEJORAMIENTO Y REHABILITACION DE LA CARRETERA

SAN JOSE DE SECCE, PICAS, LAMBRAS, CHACA, PACCHANCCA,
DISTRITO SANTILLANA – HUANTA- AYACUCHO” fue ejecutada pór la
Municipalidad Distrital de Santillana, pór la módalidad de Administracióó n
Directa desde 02 del mes de Octubre del anñ ó 2017 hasta el 31 de
Diciembre del 2017.

 Luegó de la revisióó n de lós dócumentós cóntables se ha determinadó que

la menciónada óbra nó fue liquidada tal cómó exige la Resólucióó n de
Cóntralóríóa N° 195-88-CG, pór tantó cón la finalidad de determinar el
cóstó tótal de la óbra y póder transferir de Cónstrucciónes en Cursó a
Infraestructura Puó blica

 En móntó prógramadó del Anñ ó 2017 pór DONACIONES Y

TRANSFERENCIAS, es de S/. 206,401.00 (Dóscientós Seis mil,
Cuatrócientós Unó cón 00/100 Nuevó Sóles), un suma que representa un
82.57% cón respectó al presupuestó financiera apróbadó. Y Prógramadó
para la Ejecucióó n

 En móntó prógramadó del Anñ ó 2018 pór DONACIONES Y

TRANSFERENCIAS, es de S/. 43,555.00 (Cuarenta y Tres mil, Quinientós
Cincuenta y Cincó cón 00/100 Nuevó Sóles), un suma que representa un
17.43% cón respectó al presupuestó financiera apróbadó. Y Prógramadó
para la Ejecucióó n

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 El móntó prógramadó 2017 y 2018 pór DONACIONES Y

TRANSFERENCIAS es de S/. 249,956.00 (Dóscientós Cuarenta y Nueve
Mil, Nóvecientós Cincuenta y Seis cón 00/100 Nuevó Sóles), un suma
que representa un 100%, cón respectó al presupuestó financiera
Prógramadó para la Ejecucióó n

 El costo real del proyecto: “MEJORAMIENTO Y REHABILITACION DE

LA CARRETERA SAN JOSE DE SECCE, PICAS, LAMBRAS, CHACA,
PACCHANCCA, DISTRITO SANTILLANA – HUANTA- AYACUCHO” es
La suma de S/. 199,999.50 (Cientó Nóventa y Nueve Mil, Nóvecientós
Nóventa y nueve cón 50/100 Nuevó Sóles), El 82.57% del presupuestó
Prógramadó,

V. DOCUMENTOS ADMINISTRATIVOS:

Lós dócumentós administrativós y cóntables fuerón recópiladós

cómplementariamente

1. Oficina de Tesóreríóa lós cómpróbantes de pagó

2. Planificacióó n y Presupuestó el cómprómisó Vs Marcó repórte de SIAF
2012 al 2017 y repórte de giradó
3. Secretaria de Alcaldíóa, Resólucióó n de Apróbacióó n del Expediente
Teó cnicó, Ampliacióó n de Plazós, Presupuestós y cónveniós suscritós.
4. Oficina de Sub Gerencia de Infraestructura lós files de la óbra

VI. OBSERVACIONES:

1. Haciendó un anaó lisis del presupuestó del Expediente Apróbadó, de S/.

200,000.00 (Dóscientós Mil cón 00/100 Nuevó Sóles), y del
Presupuestó Financieró prógramadó es de S/. 249,956.00 (Dóscientós
Cuarenta y Nueve Mil, Nóvecientós Cincuenta y Seis cón 00/100 Nuevó
Sóles), seguó n Presupuestó Internó Módificadó (PIM)

2. El móntó de ejecucióó n presupuestal fue cómprómetidó devengadó y

giradó en el sistema SIAF-GL 2017-2018

3. Se puede óbservar que el pórcentaje de gastó del cóstó directó cón

respectó al cóstó de ejecucióó n presupuestal tótal es de 90.49%, gastós
generales es de 6.31%.Y el gastós de supervisióó n es de 3.20%. El suma
tótal de gastó real de Obra es de S/. 199,999.50 (Cientó Nóventa y Nueve
mil, Nóvecientós nóventa y Nueve cón 50/100 Nuevó Sóles), cón el móntó

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prógramadó pór fuente de financiamientó, DONACIONES Y

TRANFERENCIAS

RUBRO S/. %
COSTO DIRECTO 180,983.00 90.49%
GASTOS GENERALES 12616.20 6.31%
GASTOS DE SUPERVICION 6,400.00 3.20%
TOTAL EJECUCION PRESUPUESTAL GASTO REAL DE OBRA 199,999.50 100.00%

VII. INFORMACION PRESUPUESTAL PATRIMONIAL POR ESPECIFICA DE

GASTOS:

1. La ejecucióó n presupuestaria durante el periódó del anñ ó 2017-2018, en su fase

de cómprómisó, devengadó y giradó pór las fuentes de financiamientó,
asciende a S/. 199,999.50 (Cientó Nóventa y Nueve Mil, Nóvecientós Nóventa y
Nueve cón 50/100 Nuevó Sóles), Impórte que refleja en el fórmató SIAF –
EJECUCION COMPROMISO Vs MARCO 2017- 2018, el cóstó real para rebaja
cóntable es de CIENTO NOVENTA Y NUEVE MIL, NOVECIENTOS NOVENTA
Y NUEVE CON 50/100 NUEVO SOLES (S/. 2199,999.50), y la ejecucióó n se
encuentra cóntabilizadó en la cuenta patrimónial de 1501.08 Edificiós
Administrativós ló cual se haraó su rebaja cón la Cuenta Patrimónial del anñ ó
fiscal 2018
Resumen:
Ejecucióó n presupuestal anñ ó 2017 : 156,444.50
Ejecucióó n presupuestal anñ ó 2018 : 43,555.00
-----------------
TOTAL 199,999.50
Saldó de Almaceó n (-) 0.00
Materiales de ótras óbras (+) 0.00
-----------------
Monto para rebaja contable 199,999.50

1501 Cónstruccióó n De Estructuras.

150108 Otras Infraestructuras.
15010801 Infraestructura Vial.

VIII. RELACION VALORIZADA DE BIENES Y SERVICIOS

El Fórmató es el resumen crónólóó gicó de lós cómpróbantes de pagós pór las
adquisiciónes de bienes y pór la prestacióó n de serviciós realizadós durante
la ejecucióó n de la óbra. El cuadró muestra en fórma detalladó lós
dócumentós fuentes desde la fase de Cómprómisó, Devengadó, Giradó y
Pagó prócesadó en el SIAF-GL desde lós dócumentós cómó: Ordenes de
Cómpra, Ordenes de Servició, Planillas, Cóntratós y ótrós en la fase
Cómprómisó; tómaó ndóse cómó referencia lós dócumentós cómó factura,
bóleta, Recibós pór Hónórariós, etc. en la fase devengadó y finalmente

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Giradó tómaó ndóse cómó referencia lós cómpróbantes de pagó (C/P),

cóntandó cada dócumentó cón lós detalles de la razóó n sócial, el cónceptó de
la adquisicióó n ó prestacióó n de servició, la unidad, cantidad, preció unitarió y
preció parcial de lós mismós, asíó cómó la distribucióó n de Cóstó Directó y
Gastós Generales y en la partida especifica en el cual córrespónde, ademaó s el
numeró de la Pecósa cón que fue atendidó al respónsable de la óbra.

IX. MANIFIESTO DE GASTO

 El anñ ó 2017-2018, la ejecucióó n presupuestal asciende a la suma de S/.

199,999.50 (Cientó Nóventa y Nueve Mil, Nóvecientós Nóventa y Nueve cón
50/100 Nuevó Sóles), que representa 100.00%, cón respectó al presupuestó
del expediente Teó cnicó prógramadó para la ejecucióó n.

X. RESUMEN EJECUCION ANALITICA PRESUPUESTAL POR ESPECIFICA DE

GASTO
Muestra el resumen de lós cóstós pór especificas prógramadós en el
expediente teó cnicó versus el cóstó pór especificas realmente ejecutadas.

El Cuadró de Ejecucióó n Analíótica Presupuestal, demuestra la ejecucióó n

ejecutada.
El resumen de ejecucióó n presupuestal y real del próyectó muestra el nivel
presupuestaria del periódó, el presupuestó tótal a ejecutarse y presupuestó
de gastó y pórcentaje equivalente a la cómparacióó n efectiva cón la ejecucióó n
fíósica.

X. RESUMEN EJECUCION FINANCIERA Y PATRIMONIAL (Formato 5-LF)

Dandó a cónócer seguó n al cuadró que se refleja, se tiene la sumatória de
fórma resumida pór cada especíófica de gastó; cabe menciónar que la
ejecucióó n presupuestal de tódó el periódó, pór la fuente de financiamientó
13 DONACIONES Y TRANFERENCIAS, en resumen se tiene el siguiente
detalle:

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Nóta: La liquidacióó n patrimónial se expresa en especíóficas de gastó actuales cón la finalidad

de rebaja cóntable a las cuentas de equivalencia del periódó.

 DETERMINACION DE COSTO PARA FINES DE REBAJA CONTABLE

El abónó cóntable en la cuenta 1501, para la Rebaja cóntable se debe
realizar pór el móntó de S/. 199,999.50 (Cientó Nóventa y Nueve Mil,
Nóvecientós Nóventa y Nueve cón 50/100 Nuevó Sóles),

XI. RESUMEN DE GASTO DE EJECUCION PRESUPUESTAL TOTAL

 Se aprueba el Expediente Teó cnicó cón un Presupuestó de S/. 200,000.00
(Dós Mil cón 00/100 Nuevó Sóles), Para la Ejecucióó n de la Obra:
“MEJORAMIENTO Y REHABILITACION DE LA CARRETERA SAN JOSE
DE SECCE, PICAS, LAMBRAS, CHACA, PACCHANCCA, DISTRITO
SANTILLANA – HUANTA- AYACUCHO”

 Presupuestalmente el próyectó de inversióó n se ejecutóó cón un móntó que

haciende a una suma de S/. 199,999.50 (Cientó Nóventa y Nueve Mil
nóvecientós Nóventa y Nueve cón 50/100 Nuevó Sóles),de Acuerdó a lós
datós brindadós pór el SIAF y el Infórme de Liquidacióó n Financiera
Resumen de la ejecución presupuestal total.
AÑO IMPORTE
2017 156,444.00
2018 43,555.50
TOTAL 199,999.50

XII. ESPECIFICAS DE GASTO ACTUALES

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2.6. 2 2. 1 3 Construcción por Administración Directa-Personal

Retribuciónes y cómplementós
Obligaciónes del empleadór
2.6. 2 2. 1 4 Construcción por Administración Directa-Bienes
Vestuarió e implementós de seguridad
Cómbustibles y lubricantes
Materiales de cónstruccióó n
Bienes de cónsumó
Materiales de escritórió
Herramientas manuales
2.6. 2 2. 1 5 Construcción por Administración Directa-Servicios
Supervisór de óbra
Residente de óbra
Asistente teó cnicó
Asistente administrativó
Maestró de Obra
Otrós serviciós de tercerós
Alquiler de bienes muebles
2.6. 2 2. 1 6 Construcción por Administración Directa-Otros
Servició de energíóa eleó ctrica

XIII. CONCLUSIONES

 El cóstó de ejecucióó n presupuestal prógramada pór la módalidad de

Administracióó n Directa ha sidó S/. 249,956.00 (Dóscientós Cuarenta
y Nueve Mil, Nóvecientós Cincuenta y Seis cón 00/100 Nuevó Sóles),

 En lós Gastós Generales, Gastós de supervisióó n y cóstó directó

referente a Serviciós Nó Persónales, nó se respetarón lós móntós
establecidós seguó n el expediente teó cnicó ya que el gastó, excedióó sin
que existe dócumentacióó n sustentatória

 La ejecucióó n del próyectó pór la módalidad de Administracióó n Directa

se realizó cón la fuente de financiamientó: 13 DONACIONES Y
TRANFERENCIA en lós anñ ós 2017- 2018, haciendó la suma tótal S/.
199,999.50 (Cientó Nóventa y Nueve Mil Nóvecientós nóventa y nueve
cón 50/100 Nuevó Sóles), esta ejecucióó n agrupa lós gastós
efectuadós y administradós pór la Municipalidad Distrital de
Santillana.

 La ejecucióó n de óbra: “MEJORAMIENTO Y REHABILITACION DE

LA CARRETERA SAN JOSE DE SECCE, PICAS, LAMBRAS,
CHACA, PACCHANCCA, DISTRITO SANTILLANA – HUANTA-
AYACUCHO” ha tenidó relativamente parciales deficiencias en
cuantó al manejó de lós dócumentós administrativós peró en estricta
óbservacióó n de ló establecidó de las nórmas que regulan la

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ejecucióó n de las óbras puó blicas pór administracióó n directa, nórmas

generales del sistema de tesóreríóa apróbada mediante ley N° 28693,
nórmas del sistema de abastecimientó y las nórmas presupuestales.
Luegó de lós anaó lisis de lós dócumentós cóntables y administrativós
se ha determinadó que la óbra

 La ejecucióó n de óbra: “MEJORAMIENTO Y REHABILITACION DE

LA CARRETERA SAN JOSE DE SECCE, PICAS, LAMBRAS,
CHACA, PACCHANCCA, DISTRITO SANTILLANA – HUANTA-
AYACUCHO” se ha ejecutadó en tódas sus financiamientó, móntó de
S/. 199,999.50 (Cientó Nóventa y Nueve Mil Nóvecientós nóventa y
nueve cón 50/100 Nuevó Sóles), ejecutadó pór la Municipalidad
Distrital de Santillana.

 En cumplimientó de la Resólucióó n de Cóntralóríóa N° 195-88 CG, se

sugiere la Liquidacióó n teó cnica financiera de la presente óbra pór
factóres de rebaja cóntable y saneamientó fíósicó legal.

XIV. RECOMENDACIONES:

 En el prócesó de seleccióó n de lós requerimientós debe estar enmarcadó en

el empleó raciónal y eficiente de lós recursós, póniendó eó nfasis al criterió de
ecónómíóa, transparencia e integridad.

 Que el aó rea administrativa de la Municipalidad Distrital de Santillana,

realice la ópórtuna y adecuada dótacióó n de materiales, maquinarias y
serviciós sólicitadós pór lós residentes de óbra de tal módó que se evite las
demóras excesivas en la ejecucióó n de óbras cón lós cónsiguientes gastós
adiciónales que este hechó próduce.

 Instruir y exigir a lós respónsables de óbra la entrega dentró del plazó de 15

díóas de cóncluida la misma, de tóda la dócumentacióó n pertinente a la
ejecucióó n adjunta al Infórme Final ó pre liquidacióó n para la recepcióó n y
Liquidacióó n pór parte de la Cómisióó n.

 Se recómienda a las instancias respectivas mantener un archivó adecuadó

de tódós lós dócumentós administrativós y cóntables de las óbras que se
ejecutan, infórmacióó n imprescindible que se tóma en cuenta para sustentar
las liquidaciónes de las óbras.

 Se recómienda la apróbacióó n resólutiva de la liquidacióó n fíósica financiera y

entrega definitiva al sectór córrespóndiente.

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 Las óficinas encargadas del cómprómisó de gastós y su clasificacióó n de

gastós pór tipó, deben capacitarse en registró de gastós pór especíóficas, para
evitar erróres en el cóntról de insumós, para tal fin deben de cóntar cón la
cópia del expediente teó cnicó al inició de cada ejecucióó n de gastós.

 Se recómienda que el persónal Administrativó de la óbra utilice lós fórmatós

de la Liquidacióó n Fíósicó Financiera seguó n la directiva de las liquidaciónes;
para nó tener distórsióó n en cuantó a la infórmacióó n financiera y para tener
un cóntról unifórme.

 La óficina encargada de abastecer de bienes deben ser maó s eficientes y

próveer de materiales en lós plazós previstós a fin de evitar el
desabastecimientó y lós retrasós en lós trabajós.

 Realizar el traó mite óbra “MEJORAMIENTO Y REHABILITACION DE LA

CARRETERA SAN JOSE DE SECCE, PICAS, LAMBRAS, CHACA,
PACCHANCCA, DISTRITO SANTILLANA – HUANTA- AYACUCHO” pór
el impórte de S/. 199,999.50 (Cientó Nóventa y Nueve Mil Nóvecientós
nóventa y nueve cón 50/100 Nuevó Sóles), móntó que para efectós de
rebaja cóntable es el mismó y cómunicar a la Oficina de Cóntabilidad a fin de
que realice lós traó mites córrespóndientes, de acuerdó a la nórmativa
vigente.

En senñ al de cónfórmidad y en hónór a la verdad suscribe el Liquidadór.

Santillana, 2019

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