NOMBRE DEL ALUMNO

SALOME VAZQUEZ GONZALEZ

MATRICULA 100135

GRUPO: CF49

MATERIA: CONTABILIDAD III

PROFESORMTRO. HUMBERTO FLORES HERNANDEZ

ACTIVIDAD: 3 MODELOS DE MERCANCIAS

ZIHUATANEJO DE AZUETA, GUERRERO A 28 DE MAYO DE 2019

La Imperial S.A. de C.V. inicia el ejercicio 2011 con los siguientes saldos:
1. 1 de enero Fondo fijo 5,000.00, Bancos 1,500,000.00, Almacén 2,000,000.00 Clientes 450,000.00,
Proveedores 200,000.00 Acreedores bancarios 85,000.00 Capital contable 2,905,000.00. El
almacén consta de 500 lavadoras con un costo de 4,000.00 cada una.
2. El día 1 de enero nuestros clientes nos pagan 150,000.00 mismos que son depositados en
nuestra cuenta bancaria.
3. El 2 de enero compramos 250 estufas a un precio de 2,800.00 cada una a crédito Estufas del
centro S.A.
4. El día 3 de enero compramos 100 refrigeradores a un precio de 5,000.00 cada uno a crédito a
Distribuidora de refrigeradores S.A de C.V.
5. El día 3 de enero firmamos contrato de comisión mercantil con el Sr. Francisco López para que
venda nuestros productos pactando una comisión por las ventas de contado del 5 y del 3% sobre
las ventas a crédito que sean mayores a 30 días, al mismo tiempo, le remitimos 5,000.00 con el
cheque no. 225 para gastos generados por la comisión.
6. El día 4 de enero le remitimos la Sr. López 10 lavadoras a un precio alzado de 5,000.00 para ser
vendidas a 6,000.00 cada una, de igual manera le remitimos 5 refrigeradores a un precio alzado
de 6,000.00 para ser vendidos a 7,000.00 y 5 estufas a un precio alzado de 3,200.00 para ser
vendidas en 3,800.00, más el 16% de IVA.
7. El 6 de enero el Sr. López recibe la mercancía y paga gastos de traslado de la misma por 800.00
más IVA a Fletes Chihuahua S.A. de C.V.
8. EL 6 de enero el Sr. López vende 1 estufa , 1 refrigerador y 1 lavadora al contado.
9. El 7 de enero el Sr. López vende 1 lavadora a crédito.
10. El 8 enero vendemos 2 estufas al contado en 3,800.00 más IVA.
11. El 10 de enero vendemos 1 refrigerador en 7,000.00 y una estufa en 3,800.00 a crédito, más IVA.
12. El 12 de enero el Sr. López vende 1 refrigerador a crédito en 7,000.00 más IVA:
13. El 13 de enero de Sr. López paga gastos de empaque por las venta anterior por 150.oo más IVA.
14. El 14 de enero el Sr- López compra material de empaque para futuras ventas por 385.00 IVA
incluido.
15. El 15 de enero compramos una camioneta para repartir nuestras mercancías por 150,000.00 más
IVA a crédito a Camiones del Sureste S.A.
16. El 16 de enero el Sr. López vende 3 estufas en 3,800.00 más IVA a crédito.
17. El 17 de enero le regresan una estufa al Sr. López por tener defectuosa la pintura, por lo que le
autorizamos regrese el importe de la venta en efectivo.
18. El 18 de enero el Sr. López nos envía la estufa defectuosa para que se la cambiemos.
19. 19 de enero el Sr. López paga facturas de envío por la estufa defectuosa de 250.00 más IVA:
20. El 20 de enero recibimos la estufa defectuosa y le enviamos lo siguiente: 2 estufas, 2
refrigeradores y 2 lavadoras.
21. El 21 de enero le pagan al Sr. López la mitad del adeudo que tienen los clientes con el.
22. El 23 de enero El Sr. López vende 3 refrigeradora el 50% de contado y el 50% crédito.
23. El 24 de enero el Sr. López le pagan todos los clientes.
24. El 25 de enero el Sr, López nos envía el efectivo previo descuento de su comisión.
Notas:
La tasa para IVA es del 16%
Se pide:
Elaborar el ejercicio primero por la cuenta complementaria de activo y después por
cuentas de orden
Elaborar esquemas de mayor.
Balanza de comprobación
Elaborar el estado de resultados
Elaborar el balance general en donde se presenten las cuentas de orden.
Elaborar los ajustes necesarios para obtener la perdida o utilidad.
1. Por apertura

Fondo fijo 5,000.00

Bancos 1,500,000.00
Almacén 2,000,000.00
Clientes 450,000.00
Proveedores
Acreedores bancarios
 Capital contable

2.Pago de cliente

Bancos 150,000.00
Clientes

3.Compra de 250 estufas

Almacén 700,000.00
IVA acreditable 112,000.00
Bancos

4. Compramos 100 refrigeradores

Almacén 420,000.00
IVA acreditable 80,000.00
Bancos

5. Firmamos contrato de comisión mercantil

Gastos de operaciónes 5,000.00

Bancos

6. Le remitimos la Sr. López 10 lavadoras, 5

refrigeradore y 5 estufas

Clientes 132,240.00
Almacén

7. Recibe la mercancía y paga gastos de traslado

Fletes 800.00
IVA acreditable 128.00
Bancos

8. El Sr. López vende 1 estufa , 1 refrigerador y 1 lavadora

al contado.

Ventas 16,800.00
Cliente

9. El Sr. López vende 1 lavadora a crédito.

Ventas 6,000.00
Cliente
Credito

10. Vendemos 2 estufas al contado

Bancos 8,816.00
Ventas
IVA trasladado

11. Vendemos 1 refrigerador y 1 estufa

Bancos 12,528.00
Ventas
IVA trasladado

12. El Sr. López vende 1 refrigerador a crédito

Venta 7,000.00
IVA trasladado 1,120.00
Cliente
Credito

13. El Sr. López paga gastos de empaque por las venta

anterior

Papeleria 150.00
IVA acreditable 24.00
Bancos

14.el Sr- López compra material de empaque para futuras

ventas

Papeleria 331.90
IVA acreditable 53.10
Bancos

15.Compramos una camioneta

Equipo de Reparto 150,000.00

IVA acreditable 24,000.00
Bancos

16. El Sr. López vende 3 estufas

Venta 11,400.00
IVA trasladado 1,824.00
Cliente

17. Le regresan una estufa al Sr. López por tener

defectuosa la pintura

Cliente 4,408.00
Venta
IVA trasladado

18. El Sr. López nos envía la estufa defectuosa para que

se la cambiemos

Almacén 4,408.00
Cliente

19. El Sr. López paga facturas de envío por la estufa

defectuosa

Fletes 250.00
IVA acreditable 40.00
Bancos

20. Recibimos la estufa defectuosa y le enviamos lo

siguiente: 2 estufas, 2
refrigeradores y 2 lavadoras.

Clientes 38,976.00
Almacén

21.Le pagan al Sr. López la mitad del adeudo que tienen

los clientes con el.

Credito 3,205.20
IVA trasladado 324.80
Clientes

22. El Sr. López vende 3 refrigeradora el 50% de contado

y el 50% crédito.

Venta 21,000.00
Clientes
Credito

23. El Sr. López le pagan todos los clientes.

Credito 7,280.00
Clientes

24. El Sr, López nos envía el efectivo previo descuento de

su comisión.

Bancos 65,144.00
Venta
IVA trasladado
200,000.00
850,000.00
2,905,000.00

150,000.00

700,000.00

500,000.00

5,000.00

132,240.00

928.00

16,800.00
 3,000.00
3,000.00

7,600.00
1,216.00

10,800.00
1,728.00

4,060.00
4,060.00

174.00

385.00

174,000.00
 Ventas
Ventas a Contado
13,224.00
Total Ventas

Compras

Total Compras
3,800.00
608.00 Gastos de operación

4,408.00
Total Gastos
Utilidad antes de impuestos
Impuestos

Utilidad Neta después de impuestos

290.00

ACTIVO

CIRCULANTE
38,976.00
Bancos

Almacén

IVA acreditable

3,530.00

15,750.00 TOTAL ACTIVO

5,250.00
 7,280.00

56,158.62
8,985.38
 bancos
1,500,000.00 700,000.00
150,000.00 500,000.00
8,816.00 5,000.00
12,528.00 928.00
65,144.00 174.00
385.00
290.00
1,736,488.00 1,206,777.00
$ 530,001.00
 iva acreditable
112,000.00
80,000.00
128.00
24.00
53.10
24,000.00
40.00
216,245.10

Acredores bancarios
850,000.00

850,000.00

bancos
1,500,000.00 700,000.00
150,000.00 500,000.00
8,816.00 5,000.00
12,528.00 928.00
65,144.00 174.00
385.00
290.00
1,736,488.00 1,206,777.00
530,001.00

iva acreditable
112,000.00
80,000.00
128.00
24.00
53.10
24,000.00
40.00
216,245.10

Acredores bancarios
850,000.00

850,000.00

Estado de resultados
 Ventas a Contado 78,358.62

Total Ventas 78,358.62

3,124,408.00

Total Compras 3,124,408.00

151,531.90

Total Gastos 151,531.90

de impuestos - 3,197,581.28
Impuestos -
- 3,197,581.28
lidad Neta después de impuestos

BALANCE GENERAL
ACTIVO PASIVO

CIRCULANTE

530,001.00 Proveedores

2,953,192.00 IVA trasladado

5,831.20

TOTAL PASIVO

CAPITAL

Gastos Financieros
3,489,024.20
Perdidas y Ganancias

Capital

TOTAL CAPITAL
TOTAL PASIVO Y CAPITAL
 clientes almacen
450,000.00 150,000.00 2,000,000.00
132,240.00 16,800.00 700,000.00
4,408.00 3,000.00 420,000.00
38,976.00 4,060.00 4,408.00
13,224.00
4,408.00
3,530.00 3,124,408.00
15,750.00 2,953,192.00
7,280.00
 625,624.00 218,052.00
- 407,572.00

Iva traslado Gasto de operación

1,120.00 1,216.00 800.00
1,824.00 1,728.00 150.00
324.80 608.00 331.90
8,985.38 150,000.00
250.00

3,268.80 12,537.38
- 9,268.58 151,531.90
151,531.90

proveedores Capital
200,000.00
200,000.00

Perdidas y Ganancias
40,000.00
40,000.00

Ventas Credito
16,800.00 7,600.00 3,205.20
6,000.00 10,800.00 7,280.00
7,000.00 3,800.00
11,400.00 56,158.62
21,000.00
10,485.20
62,200.00 78,358.62
- 16,158.62

clientes
 450,000.00 150,000.00
132,240.00 16,800.00
4,408.00 3,000.00
38,976.00 4,060.00
13,224.00
4,408.00
3,530.00
15,750.00
7,280.00
625,624.00 218,052.00
- 407,572.00

Iva traslado
1,120.00 1,216.00
1,824.00 1,728.00
324.80 608.00
8,985.38

3,268.80 12,537.38
- 9,268.58

proveedores
200,000.00
200,000.00

Perdidas y Ganancias
40,000.00
40,000.00

Ventas
16,800.00 7,600.00
6,000.00 10,800.00
7,000.00 3,800.00
11,400.00 56,158.62
21,000.00

62,200.00 78,358.62
- 16,158.62
PASIVO

80,000.00

6,400.00

86,400.00

9,465.60

40,000.00

130,000.00

179,465.60
O Y CAPITAL 265,865.60
almacen
132,240.00
38,976.00

171,216.00
Gasto de operación

Capital
2,905,000.00
2,905,000.00

Credito
3,000.00
4,060.00
5,250.00

12,310.00

almacen
2,000,000.00 132,240.00
700,000.00 38,976.00
420,000.00
4,408.00

3,124,408.00 171,216.00
2,953,192.00

Gasto de operación
800.00
150.00
331.90
150,000.00
250.00

151,531.90
151,531.90

Capital
2,905,000.00
2,905,000.00

Credito
3,205.20 3,000.00
7,280.00 4,060.00
5,250.00

10,485.20 12,310.00
1. Por apertura

Fondo fijo 5,000.00

Bancos 1,500,000.00
Almacén 2,000,000.00
Clientes 450,000.00
Proveedores
Acreedores bancarios
Capital contable
2.Pago de cliente

Bancos 150,000.00
Clientes

3.Compra de 250 estufas

Almacén 700,000.00
IVA acreditable 112,000.00
Bancos

4. Compramos 100 refrigeradores

Almacén 420,000.00
IVA acreditable 80,000.00
Bancos

5. Firmamos contrato de comisión mercantil

Gastos de operaciónes 5,000.00

Bancos

6. Le remitimos la Sr. López 10 lavadoras, 5 refrigeradore y 5 estufas

Clientes 132,240.00
Almacén

7. Recibe la mercancía y paga gastos de traslado

Fletes 800.00
IVA acreditable 128.00
Bancos

8. El Sr. López vende 1 estufa , 1 refrigerador y 1 lavadora al contado.

Ventas 16,800.00
Cliente

9. El Sr. López vende 1 lavadora a crédito.

Ventas 6,000.00
Cliente
Credito

10. Vendemos 2 estufas al contado

Bancos 8,816.00
Ventas
IVA trasladado

11. Vendemos 1 refrigerador y 1 estufa

Bancos 12,528.00
Ventas
IVA trasladado

12. El Sr. López vende 1 refrigerador a crédito

Venta 7,000.00
IVA trasladado 1,120.00
Cliente
Credito

13. El Sr. López paga gastos de empaque por las venta anterior

Papeleria 150.00
IVA acreditable 24.00
Bancos

14.el Sr- López compra material de empaque para futuras ventas

Papeleria 331.90
IVA acreditable 53.10
Bancos

15.Compramos una camioneta

Equipo de Reparto 150,000.00

IVA acreditable 24,000.00
Bancos

16. El Sr. López vende 3 estufas

Venta 11,400.00
IVA trasladado 1,824.00
Cliente

17. Le regresan una estufa al Sr. López por tener defectuosa la pintura

Cliente 4,408.00
Venta
IVA trasladado

18. El Sr. López nos envía la estufa defectuosa para que se la cambiemos

Almacén 4,408.00
Cliente

19. El Sr. López paga facturas de envío por la estufa defectuosa

Fletes 250.00
IVA acreditable 40.00
Bancos

20. Recibimos la estufa defectuosa y le enviamos lo siguiente: 2 estufas, 2

refrigeradores y 2 lavadoras.

Clientes 38,976.00
Almacén

21.Le pagan al Sr. López la mitad del adeudo que tienen los clientes con el.

Credito 3,205.20
IVA trasladado 324.80
Clientes

22. El Sr. López vende 3 refrigeradora el 50% de contado y el 50% crédito.

Venta 21,000.00
Clientes
Credito

23. El Sr. López le pagan todos los clientes.

Credito 7,280.00
 Clientes

24. El Sr, López nos envía el efectivo previo descuento de su comisión.

Bancos 65,144.00
Venta
IVA trasladado
 200,000.00
850,000.00
2,905,000.00
150,000.00

700,000.00

500,000.00

5,000.00

132,240.00

928.00

16,800.00
 3,000.00
3,000.00

7,600.00
1,216.00

10,800.00
1,728.00

4,060.00
4,060.00

174.00

385.00

174,000.00
13,224.00

3,800.00
608.00

4,408.00

290.00

38,976.00

3,530.00

15,750.00
5,250.00
 7,280.00

56,158.62
8,985.38