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    Caso Presupuesto Operativo Modificado

    Cargado por

    Sergio Eduardo Rodriguez Espinoza
    El documento presenta la proyección del estado de ganancias y pérdidas para una empresa para el segundo semestre de 2019. Incluye la proyección de ventas e incrementos mensuales, costos de ventas, gastos de planilla, alquiler, servicios, depreciación y distribución de gastos. También incluye cuadros para la distribución de gastos y compras proyectadas, así como ingresos y gastos financieros proyectados.

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    Sergio Eduardo Rodriguez Espinoza
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    El documento presenta la proyección del estado de ganancias y pérdidas para una empresa para el segundo semestre de 2019. Incluye la proyección de ventas e incrementos mensuales, costos de ventas, gastos de planilla, alquiler, servicios, depreciación y distribución de gastos. También incluye cuadros para la distribución de gastos y compras proyectadas, así como ingresos y gastos financieros proyectados.

    Descripción original:

    Presupuesto operativo de empresa de chocolates

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    Caso Presupuesto Operativo Modificado

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    Sergio Eduardo Rodriguez Espinoza
    El documento presenta la proyección del estado de ganancias y pérdidas para una empresa para el segundo semestre de 2019. Incluye la proyección de ventas e incrementos mensuales, costos de ventas, gastos de planilla, alquiler, servicios, depreciación y distribución de gastos. También incluye cuadros para la distribución de gastos y compras proyectadas, así como ingresos y gastos financieros proyectados.

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    CASO: PRESUPUESTO OPERATIVO – ESTADO DE GANANCIAS Y PÉRDIDAS

    La empresa RENOVACION SAC, desea proyectas sus ingresos, costos y gastos para poder determinar su
    Estado Financiero: “Estado de Ganancias y Pérdidas” proyectado para el segundo semestre del 2019.
    2.1 Proyección de ventas, mes de JULIO S/.160,000.00, incremento del 10% mensual.
    2.2 Proyección de compras, mes de JULIO S/. 68,000.00, incremento del 5% mensual.
    El costo de ventas, representa el 65% de las compras.
    2.3 La planilla de remuneraciones, de JULIO a SETIEMBRE c/mes S/.23,000; OCTUBRE a DICIEMBRE S/.24,500.
    ESSALUD 9% CTS 8.33% Gratificación 16.67%
    2.4 Alquiler del local es de S/.3,000.00 mensuales.
    2.5 Gastos por servicios, corresponde al 4% de las ventas mensuales.
    2.6 La depreciación de los activos fijos, según siguiente detalle:

    Activo Fijo Valor Adquisición Depreciación Anual


     Maquinarias S/.42,000.00 10%
     Equipos transporte 20,000.00 20%
    2.7 Ganancias por intereses, 1.9% de las ventas mentas mensuales.
    2.8 Gastos por intereses, 1.3% de las compras mensuales.
    2.9 La distribución del gasto 40% Administrativo, 60% Ventas.

    Se solicita:
    2.1 Elabore el cuadro de distribución del costo y gasto proyectado del segundo semestre
    2.2 Elabore el “Estado de Ganancias y Pérdidas” proyectado del segundo semestre

    Desarrollo:
    Estado de Ganancias y Pérdidas proyectado
    (Del 01 de julio al 31 de diciembre del 2019)
    Rubros Julio Agosto Setiembre Octubre Noviembre Diciembre TOTAL
    S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/.
    Ventas 160.000,00 176.000,00 193.600,00 212.960,00 234.256,00 257.681,60 1.234.497,60
    S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/.
    Costo de ventas 44.200,00 46.410,00 48.730,50 51.167,03 53.725,38 56.411,65 300.644,55
    S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/.
    UTILIDAD BRUTA 115.800,00 129.590,00 144.869,50 161.792,98 180.530,62 201.269,95 933.853,05
    S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/.
    Gastos operativos 16.361,33 16.617,33 16.898,93 18.012,69 18.353,43 18.728,24 104.971,95
    S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/.
    Gastos administrativos 24.542,00 24.926,00 25.348,40 27.019,04 27.530,14 28.092,36 157.457,93
    S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/.
    Gastos de ventas 74.896,67 88.046,67 102.622,17 116.761,25 134.647,05 154.449,36 671.423,17
    S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/.
    UTILIDAD DE OPERACIÓN 884,00 972,40 1.069,64 1.176,60 1.294,26 1.423,69 6.820,60
    S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/.
    Otros ingresos y egresos 3.040,00 3.344,00 3.678,40 4.046,24 4.450,86 4.895,95 23.455,45
    S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/.
    Gastos financieros 77.052,67 90.418,27 105.230,93 119.630,88 137.803,65 157.921,62 688.058,02
    S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/.
    Ingresos financieros 160.000,00 176.000,00 193.600,00 212.960,00 234.256,00 257.681,60 1.234.497,60
    S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/.
    RESULTADO DEL EJERCICIO 44.200,00 46.410,00 48.730,50 51.167,03 53.725,38 56.411,65 300.644,55
    Cuadro de Distribución de Gastos
    (Del 01 de julio al 31 de diciembre del 2019)
    Gastos operativos Julio Agosto Setiembre Octubre Noviembre Diciembre TOTAL
    S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/.
    Planilla 23.000,00 23.000,00 23.000,00 24.500,00 24.500,00 24.500,00 142.500,00
    S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/.
    ESSALUD 9% 2.070,00 2.070,00 2.070,00 2.205,00 2.205,00 2.205,00 12.825,00
    S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/.
    C.T.S. 8.33% 1.915,90 1.915,90 1.915,90 2.040,85 2.040,85 2.040,85 11.870,25
    S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/.
    Gratificación 16.67% 3.834,10 3.834,10 3.834,10 4.084,15 4.084,15 4.084,15 23.754,75
    S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/.
    Alquiler 3.000,00 3.000,00 3.000,00 3.000,00 3.000,00 3.000,00 18.000,00
    S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/.
    Servicios 6.400,00 7.040,00 7.744,00 8.518,40 9.370,24 10.307,26 49.379,90
    S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/.
    Depreciación 683,33 683,33 683,33 683,33 683,33 683,33 4.099,98
    S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/.
    TOTAL GASTOS 40.903,33 41.543,33 42.247,33 45.031,73 45.883,57 46.820,59 262.429,88
    S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/.
    Gastos administra. 40% 16.361,33 16.617,33 16.898,93 18.012,69 18.353,43 18.728,24 104.971,95
    S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/.
    Gastos de ventas 60% 24.542,00 24.926,00 25.348,40 27.019,04 27.530,14 28.092,36 157.457,93

    Compras Julio Agosto Setiembre Octubre Noviembre Diciembre TOTAL


    S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/.
    Compras 68.000,00 71.400,00 74.970,00 78.718,50 82.654,43 86.787,15 462.530,07

    Financieros Julio Agosto Setiembre Octubre Noviembre Diciembre TOTAL


    Ganancias S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/.
    (Ingresos) 3.040,00 3.344,00 3.678,40 4.046,24 4.450,86 4.895,95 23.455,45
    S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/.
    Gastos 884,00 972,40 1.069,64 1.176,60 1.294,26 1.423,69 6.820,60

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