Monografía MB

TALLER DE CONTABILIDAD COMPUTARIZADA – 2019-II
MONOGRAFIA DE APLICACIÓN EN CONCAR
Empresa : Colores SAC

RUC : 20100084171 .
Dirección : Av Estados Unidos N° 1870 Moquegua
Teléfono : (053) 584985
➢ Proveedores y Clientes
Representante
Tipo Código anexo RUC Razón Social legal Referencia Teléfono
Proveedores 20123453234 20123453234 Tekno SAC Pedro Tomasto Av Jose Granda 545 SMP 545412
Caso Practico Nro 1

El 5 de enero del 2019 ante Notario Público de Moquegua, tres socios decidieron
crear una empresa con nombre Colores SAC con RUC 20100084171, ubicada en
la Av Estados Unidos N° 1870 Moquegua que se dedicara a la comercialización de
pinturas ,cumpliendo con el siguiente aporte.
Marcos Rosario Jorge Total

Descripción
Gutiérrez Aliaga Quiroz
Efectivo S/ 10000 S/ 10000
En cta cte Soles

S/ 80000 S/ 80000
401-16753108-0-15 BCP
Gastos Constitución
S/ 6000 S/ 6000
20 Anaqueles S/ 25000 S/ 25000
1 Computadora IBM S/ 2000 S/ 2000
8 de enero
Se compra mercadería con factura Nro 001-1670 a Tekno S.A con RUC 20123453234,
con domicilio en la Av Brasil Nro 1020, la cantidad de: 1000 Glns de Esmalte a
S/ 20.00 c/g más IGV al crédito.
10 de Enero
Se contrata a la Cia de Seguros Rímac SA con RUC 20100098721 una póliza de seguro
en el que cubrirá Robo y asalto por 1 año por un total a pagar de S/ 8000 mas IGV según
Comprobante 001-708 pagándose con cheque Nro. 00100.
15 de Enero
➢ Se vende a Matizados SAC con RUC Nro. 20389670547, domicilio en la Av
Bertolotto Nro 1910 con factura Nro 001-0001 la cantidad de :
250 Glns de Esmalte a S/ 29.00 c/g más IGV, cobrando al contado y se deposita
el 50% al Banco de Crédito.
CPCC Yamir Pablo Cabana Salas

➢ Se gira cheque Nro 00101 para aperturar caja Chica por S/ 6000
➢ Se aceptan en canje 3 letras Nro 0040 ; 0041 ; 0042 a 30 , 60 y 90 días con un

interés de S/ 3000 + IGV por la factura Nro 001-1670
➢ Se compra Útiles de escritorio a Tai loy SAC con RUC 20100453217 según factura
Nro 001-1345 por S/ 450 incluido IGV, pagándose en efectivo .
➢ Se adquiere por leasing financiero 1 camioneta Toyota a Interbank RUC

20141541258 Según contrato por Valor razonable de S/ 50000 a pagarse durante
4 años con un 3 % de opción de compra.
24 de Enero
➢ Se compra 3 Vitrinas a Muebles Maldonado con RUC 20100453217 según factura

N° 001- 1346, por S/ 1500 c/u incluido IGV, pagándose con cheque N° 00102.
.
➢ Tomamos en Alquiler un Local según la factura Nro 001-469 por S/ 1100 más IGV,
emitida por Constructora El Alto S.A con RUC 20111215809 para lo cual
transferimos 12% por detracción del Precio de compra según constancia
N° 0012141.
28 de Enero
➢ Se paga recibo de Honorario Nro. 001-45700 por asesoramiento Legal al Dr Mario

Quispe Ponte RUC 10060320123 con cheque Nro 00103
Honorario Profesional s/1800
Retención 8%
➢ Se vente a Gamarra SA (agente de retención) con RUC 20503418011 según factura

Nro 001- 0002 ,100 Glns de Esmalte a S/ 29.00 c/g más IGV al contado,
reteniéndonos 3 % según Comprobante de retención N° 001-845
30 de Enero
➢ Se vende a Matizados SAC con RUC Nro. 20389670547, con factura Nro 001-
0004 la cantidad de: 100 Glns de Esmalte a S/ 30.00 c/g más IGV al crédito de
30 días .
➢ El Banco nos envía el estado de cuenta donde: Nota de Cargo 041 por portes,
mantenimientos y comisiones de cta cte por S/ 42; y constancia de ITF S/ 8.
Operaciones del-mes de Febrero 2019
2 de Febrero
Se vende a La casita del color RUC 10025454211 según B/V 001-0016, 300 Glns de
Esmalte a s/30 c/g mas IGV Cobrándose en efectivo.
3 de Febrero
➢ Se deposita la cobranza del día anterior el 60 % en Cta cte .

➢ Se vente a Policel SA (agente de retención) con RUC 20503418011 según factura

Nro 001-0005; 50 Glns de Esmalte s/30.00 c/g mas IGV al contado, reteniéndonos
3% según Comprobante de retención Nro 002-874.
6 de Febrero
➢ Se Compra Útiles de escritorio a Tay loy RUC 200145412 factura 001-878 por
S/ 200 mas IGV pagándose en efectivo.
➢ Se obtiene un préstamo de S/ 25000 del Banco Crédito abonado a nuestra cta cte,
a pagar en 3 cuotas mensuales con un interés total de S/ 3000
10 de Febrero
Se compra con factura Nro 001-02640 mercaderías a Pintex SA RUC 200132154122
Empresa relacionada la cantidad :
600 Glns de esmalte a S/ 21.00 c/g más IGV; pagándose con cheque Nro 00105
14 de Febrero
Se vende a Amapolas SAC con RUC Nro 20389670547 domicilio en Av Julio Granda
525 con factura Nro 001-0006 la cantidad de:
700 Gles de Esmalte a s/29.00 c/g mas IGV .
Otorgando un descuento comercial de la venta anterior, según nota de Crédito Nro.

001- 101 por s/100 más IGV cobrándose en efectivo y se deposita en cta cte.
18 de Febrero
➢ Según cronograma fuera de fecha se declara y paga el PDT 621 IGV – Pago a Cta
IR pagándose en efectivo, incluyendo multa en forma voluntaria (Venció 17/2/19)
➢ Se vende Computadora IBM a $ 500 más IGV a New Horizons con RUC
20024548588 según factura 001-0005
20 de Febrero
➢ Pagamos la letra Nro 0040 con cheque Nro 00106, por la que nos envían una nota
de Debito Nro 001-4542 por los intereses
➢ Se cobra la factura 001-0005 ,según deposito Nro 0215 en cta cte
23 de Febrero
➢ Se paga 1era cuota de leasing según Comprobante 21 8458 por los intereses, según
transferencia bancaria 015412.
➢ Se provisiona la planilla de remuneraciones del mes – Plame, pagándose con

cheque Nro 00107
DATOS GENERALES
Nombres Luis Elvira
Apellidos Rojas laos Torres Pinedo

Básico S/ 2500 S/ 1000
Fecha de nacimiento 20/09/1970 25/05/1980

DNI 29711088 10294035
Domicilio Av Perú 512 Av Próceres 7548

Tipo de Trabajador Empleado Empleado
Nivel Educativo Grado Magister Técnico en Marketing
Ocupación Gerente Vendedora
DATOS LABORALES
Régimen Pensionario ONP-Essalud SPP Prima -Essalud

Fecha de Inscripción RP 22/11/2000 25/09/2007
294035ETPAR2
CUSPP
Tipo de Contrato Indeterminado Indeterminado
Datos Ref Jornada de Trab. jornada Max jornada Max
Renta de 5ta si No
Tipo de pago Mensual Mensual
Inicio de labor 24/01/2019 24/01/2019
Nro hijos Menores 2

Horas Extras 3
Comisiones de Venta S/ 200
23 de Febrero
Se paga en efectivo alquiler de local según la factura Nro. 001-469 por S/ 1100 más IGV
correspondiente al mes de febrero 2019, previo comprobante de detracción.
24 de Febrero
Se compra en efectivo para uso inmediato detergentes, cera por s/100 más IGV según
factura Nro. 001-787 de Autoservicios lux S.A RUC 20014545623.
27 de Febrero
Se paga por caja chica los siguientes servicios y debidamente sustentado:
➢ Agua S/ 100 más IGV según recibo Nro. 015421 a SEDAPAL RUC 20100152356
➢ Teléfono S/ 300 más IGV según recibo Nro. T001-287053 Telefónica RUC
20100017491
➢ Electricidad S/ 200 más IGV según recibo Nro. 89658 EDELNOR RUC 20269985900
➢ Se realiza un préstamo a la Srta. Elvira Torres Pineda por S/ 250 en efectivo, a ser
descontado por planilla el próximo mes con autorización de gerencia.
28 de Febrero
➢ Por orden de la gerencia se le pago la suma de S/ 150 en efectivo al sr Juan Flores
por el pintado de la fachada de la empresa según recibo hecho en una hoja de
cuaderno
➢ Los socios acuerdan admitir a un nuevo socio Julio Gonzales y aumentar el capital
en la suma de S/ 20000. Para ello se emitirán acciones por S/ 1 cada una, que serán
totalmente suscritas y pagadas por este socio a S/ 1.20 cada acción, inscribiéndose
posteriormente en los registros públicos
Datos Adicionales

Realizar las provisiones del ejercicio Depreciación:

Muebles y enseres 10%
Unidades de Transporte 20%
Equipos diversos 25%
Inventario final de mercaderías según kardex método Promedio
Según política de la empresa se da crédito por 30 días
Ajuste por diferencia de Cambio – Cierre
Se ha encontrado 2 galones esmaltes comprados el 10 de febrero en mal estado

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TALLER DE CONTABILIDAD COMPUTARIZADA – 2019-II

MONOGRAFIA DE APLICACIÓN EN CONCAR

Empresa : Colores SAC

Caso Practico Nro 1

Marcos Rosario Jorge Total

Efectivo S/ 10000 S/ 10000

En cta cte Soles

20 Anaqueles S/ 25000 S/ 25000

1 Computadora IBM S/ 2000 S/ 2000

CPCC Yamir Pablo Cabana Salas

➢ Se aceptan en canje 3 letras Nro 0040 ; 0041 ; 0042 a 30 , 60 y 90 días con un

➢ Se adquiere por leasing financiero 1 camioneta Toyota a Interbank RUC

➢ Se compra 3 Vitrinas a Muebles Maldonado con RUC 20100453217 según factura

➢ Se paga recibo de Honorario Nro. 001-45700 por asesoramiento Legal al Dr Mario

➢ Se vente a Gamarra SA (agente de retención) con RUC 20503418011 según factura

Operaciones del-mes de Febrero 2019

➢ Se deposita la cobranza del día anterior el 60 % en Cta cte .

CPCC Yamir Pablo Cabana Salas

➢ Se vente a Policel SA (agente de retención) con RUC 20503418011 según factura

700 Gles de Esmalte a s/29.00 c/g mas IGV .

Otorgando un descuento comercial de la venta anterior, según nota de Crédito Nro.

➢ Se cobra la factura 001-0005 ,según deposito Nro 0215 en cta cte

➢ Se provisiona la planilla de remuneraciones del mes – Plame, pagándose con

Apellidos Rojas laos Torres Pinedo

CPCC Yamir Pablo Cabana Salas

DNI 29711088 10294035

Domicilio Av Perú 512 Av Próceres 7548

Régimen Pensionario ONP-Essalud SPP Prima -Essalud

Nro hijos Menores 2

CPCC Yamir Pablo Cabana Salas

Realizar las provisiones del ejercicio Depreciación:

CPCC Yamir Pablo Cabana Salas

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