4.6.

ESTUDIO FINANCIERO

4.6.1. Necesidades totales de capital

4.6.1.1. Requerimiento Total de Activos

4.6.1.1.1. Activos Fijos Tangibles

DESCRIPCION UNIDAD CANT PRECIO UNITARIO COSTO %

Tanques de acero inoxidable (500 lts) 1 4 $250,00 $1.000,00 7,48
Bombas de paso producto 1 3 $300,00 $900,00 6,73
Manguera de grado alimenticio mts 50 $10,00 $500,00 3,74
Tela cernidor mts 20 $1,00 $20,00 0,15
Quemador industrial 1 1 $80,00 $80,00 0,60
Tanques industriales de GLP 1 2 $50,00 $100,00 0,75
Máquina dosificadora de líquidos 1 1 $2.880,00 $2.880,00 21,55
Compresor de aire 1 1 $2.000,00 $2.000,00 14,96
Túnel de termoencogido 1 1 $1.500,00 $1.500,00 11,22
Selladora de tapas 1 1 $185,00 $185,00 1,38
Máquina codificadora 1 1 $500,00 $500,00 3,74
Computadoras e impresoras 1 3 $500,00 $1.500,00 11,22
Utensillos de cocina 1 1 $200,00 $200,00 1,50
Muebles y otros 1 1 $2.000,00 $2.000,00 14,96
TOTAL TANGIBLES $13.365,00 100,00

4.6.1.2. Activos Fijos Intangibles

DESCRIPCION UNIDAD CANT PRECIO UNITARIO COSTO %

Constitución Empresa 1 1 $650,00 $650,00 81,25
Patentes 1 1 $150,00 $150,00 18,75
TOTAL INTANGIBLES $800,00 100,00
 4.6.1.2.1. Capital de Trabajo

MATRIZ CAPITAL DE OPERACIÓN

AÑOS
DESCRIPCION
0 1 2 3 4 5
Materia Prima USD 21564,00 21564,00 23720,40 26092,44 28701,68 31571,85

Mano de Obra Directa USD 0,00 14400,00 15120,00 15876,00 16669,80 17503,29

Mano de Obra Indirecta USD 0,00 19200,00 20160,00 21168,00 22226,40 23337,72
Gastos Indirectos de
Fabricación USD 2004,00 2004,00 2104,20 2209,41 2319,88 2435,87

Gastos Administrativos y
Ventas USD 2260,80 2260,80 2373,84 2492,53 2617,16 2748,02

Subtotal de Capital de
Operación USD 25828,80 59429,80 63480,44 67841,38 72538,92 77601,75

TOTAL DE CAPITAL DE
OPERACIÓN USD 25828,80 59429,80 63480,44 67841,38 72538,92 77601,75

TOTAL PLAN DE INVERSIONES

DESCRIPCION COSTO
Tangibles + Intangibles $14.165,00
Imprevistos (1% de Tang + Intang) $1.416,50
Capital Operación $25.828,80
TOTAL PLAN
INVERSIONES $41.410,30

4.6.1.3. Fuentes de Financiamiento

4.6.1.3.1. Condiciones del Crédito

DATOS FINANCIAMIENTO
Plan de Inversión $41.410,30
Propio $20.705,15
Financiado $20.705,15
Interés Anual 0,10
Plazo (Meses) 60
Cuota Mensual $460,57
4.6.1.4. Amortización de la Deuda

TABLA AMORTIZACION FINANCIAMIENTO

Cuota # Interés Capital Valor Cuota Saldo
1 $207,05 $267,38 $474,43 $20.437,77
2 $204,52 $269,61 $474,12 $20.168,16
3 $201,96 $271,86 $473,81 $19.896,31
4 $199,37 $274,12 $473,49 $19.622,19
5 $196,76 $276,41 $473,16 $19.345,78
6 $194,12 $278,71 $472,83 $19.067,07
7 $191,45 $281,03 $472,49 $18.786,04
8 $188,76 $283,37 $472,14 $18.502,67
9 $186,05 $285,73 $471,78 $18.216,93
10 $183,30 $288,12 $471,42 $17.928,82
11 $180,53 $290,52 $471,04 $17.638,30
12 $177,73 $292,94 $470,66 $17.345,36
13 $174,90 $295,38 $470,28 $17.049,99
14 $172,04 $297,84 $469,88 $16.752,15
15 $169,16 $300,32 $469,48 $16.451,82
16 $166,24 $302,82 $469,07 $16.149,00
17 $163,30 $305,35 $468,65 $15.843,65
18 $160,33 $307,89 $468,22 $15.535,76
19 $157,32 $310,46 $467,78 $15.225,30
20 $154,29 $313,05 $467,34 $14.912,25
21 $151,23 $315,65 $466,88 $14.596,60
22 $148,13 $318,28 $466,42 $14.278,31
23 $145,01 $320,94 $465,95 $13.957,38
24 $141,85 $323,61 $465,47 $13.633,77
25 $138,67 $326,31 $464,98 $13.307,46
26 $135,45 $329,03 $464,48 $12.978,43
27 $132,20 $331,77 $463,97 $12.646,66
28 $128,91 $334,53 $463,45 $12.312,12
29 $125,60 $337,32 $462,92 $11.974,80
30 $122,25 $340,13 $462,38 $11.634,67
31 $118,86 $342,97 $461,83 $11.291,70
Cuota # Interés Capital Valor Cuota Saldo
32 $115,45 $345,83 $461,27 $10.945,88
33 $112,00 $348,71 $460,70 $10.597,17
34 $108,51 $351,61 $460,12 $10.245,55
35 $104,99 $354,54 $459,53 $9.891,01
36 $101,43 $357,50 $458,93 $9.533,51
37 $97,84 $360,48 $458,32 $9.173,04
38 $94,21 $363,48 $457,70 $8.809,55
39 $90,55 $366,51 $457,06 $8.443,04
40 $86,85 $369,56 $456,42 $8.073,48
41 $83,11 $372,64 $455,76 $7.700,84
42 $79,34 $375,75 $455,09 $7.325,09
43 $75,53 $378,88 $454,41 $6.946,20
44 $71,68 $382,04 $453,71 $6.564,17
45 $67,79 $385,22 $453,01 $6.178,94
46 $63,86 $388,43 $452,29 $5.790,51
47 $59,89 $391,67 $451,56 $5.398,84
48 $55,88 $394,93 $450,82 $5.003,91
49 $51,84 $398,22 $450,06 $4.605,69
50 $47,75 $401,54 $449,29 $4.204,14
51 $43,62 $404,89 $448,51 $3.799,26
52 $39,45 $408,26 $447,72 $3.390,99
53 $35,24 $411,66 $446,91 $2.979,33
54 $30,99 $415,10 $446,08 $2.564,23
55 $26,69 $418,55 $445,25 $2.145,68
56 $22,35 $422,04 $444,40 $1.723,63
57 $17,97 $425,56 $443,53 $1.298,08
58 $13,55 $429,11 $442,65 $868,97
59 $9,08 $432,68 $441,76 $436,29
60 $4,56 $436,29 $440,85 $0,00
Promedio
TOTAL $6.929,33 $20.705,15 $27.634,48 $5.526,90
Anual

4.6.1.7. Depreciaciones

 Las depreciaciones se calcularán el 10% anual del valor de la maquinaria en este

caso será el 10% de $13.365,00.

AÑOS
PERIODOS REF
1 2 3 4 5
Depreciaciones 1336,50 1336,50 1336,50 1336,50 1336,50
4.6.1.5. MANO DE OBRA, GASTOS DE PRODUCCIÓN Y OPERACIÓN

MATRIZ MANO DE OBRA

DIRECTA 5% Anual

MANO DE OBRA DIRECTA

AÑO 1
TOTAL
CONCEPTO CANTIDAD MONEDA VALOR UNITARIO. MESNUAL TOTAL MENSUAL ANUAL
Operarios 3 USD $400,00 $1.200,00 $14.400,00
TOTAL $400,00 $1.200,00 $14.400,00

MANO DE OBRA DIRECTA

AÑO 2
TOTAL
CONCEPTO CANTIDAD MONEDA VALOR UNITARIO. MESNUAL TOTAL MENSUAL ANUAL
Operarios 3 USD $420,00 $1.260,00 $15.120,00
TOTAL $420,00 $1.260,00 $15.120,00

MANO DE OBRA DIRECTA

AÑO 3
TOTAL
CONCEPTO CANTIDAD MONEDA VALOR UNITARIO. MESNUAL TOTAL MENSUAL ANUAL
Operarios 3 USD $441,00 $1.323,00 $15.876,00
TOTAL $441,00 $1.323,00 $15.876,00

MANO DE OBRA DIRECTA

AÑO 4
TOTAL
CONCEPTO CANTIDAD MONEDA VALOR UNITARIO. MESNUAL TOTAL MENSUAL ANUAL
Operarios 3 USD $463,05 $1.389,15 $16.669,80
TOTAL $463,05 $1.389,15 $16.669,80

MANO DE OBRA DIRECTA

AÑO 5
TOTAL
CONCEPTO CANTIDAD MONEDA VALOR UNITARIO. MESNUAL TOTAL MENSUAL ANUAL
Operarios 3 USD $486,20 $1.458,61 $17.503,29
TOTAL $486,20 $1.458,61 $17.503,29

MANO DE OBRA INDIRECTA

INDIRECTA 5% Anual

SUELDOS Y SALARIOS
AÑO 1
TOTAL
CONCEPTO CANTIDAD MONEDA VALOR UNITARIO. MESNUAL TOTAL MENSUAL ANUAL
Administr. 2 USD $800,00 $1.600,00 $19.200,00
TOTAL $800,00 $1.600,00 $19.200,00

SUELDOS Y SALARIOS
AÑO 2
TOTAL
CONCEPTO CANTIDAD MONEDA VALOR UNITARIO. MESNUAL TOTAL MENSUAL ANUAL
Administr. 2 USD $840,00 $1.680,00 $20.160,00
TOTAL $840,00 $1.680,00 $20.160,00

SUELDOS Y SALARIOS
AÑO 3
TOTAL
CONCEPTO CANTIDAD MONEDA VALOR UNITARIO. MESNUAL TOTAL MENSUAL ANUAL
Administr. 2 USD $882,00 $1.764,00 $21.168,00
TOTAL $882,00 $1.764,00 $21.168,00

SUELDOS Y SALARIOS
AÑO 4
TOTAL
CONCEPTO CANTIDAD MONEDA VALOR UNITARIO. MESNUAL TOTAL MENSUAL ANUAL
Administr. 2 USD $926,10 $1.852,20 $22.226,40
TOTAL $926,10 $1.852,20 $22.226,40

SUELDOS Y SALARIOS
AÑO 5
TOTAL
CONCEPTO CANTIDAD MONEDA VALOR UNITARIO. MESNUAL TOTAL MENSUAL ANUAL
Administr. 2 USD $972,41 $1.944,81 $23.337,72
TOTAL $972,41 $1.944,81 $23.337,72
 MATRIZ GASTOS GENERALES

1. ELECTRICIDAD

$/Kw-
Departamento Equipo Cantidad Tiempo Potencia Kw-h h Total
Hora/Dia W $
Area Administrativa Fluorescentes 12 8 60 5,76 $0,10 $0,58
Computadoras 2 8 440 7,04 $0,10 $0,70
Impresoras 2 8 150 2,40 $0,10 $0,24
TOTAL G. GENERALES / DIA 15,20 $0,10 $1,52
TOTAL G. GENERALES / MES 9,44 $0,10 $45,60
TOTAL G. GENERALES / AÑO 2,40 $0,10 $547,20

2. GASTOS ADMINISTRACION

V.
Concepto Cant. Mes Unidad Moneda Unitario Total Mensual Anual
Material Oficina 1 1 USD $30,00 $30,00 $360,00
Agua 8 m3 USD $0,35 $2,80 $33,60
Comunicaciones 600 Min USD $0,10 $60,00 $720,00
TOTALES $92,80 $1.113,60

3. GASTOS VENTAS

V.
Concepto Cant. Mes Unidad Moneda Unitario Total Mensual Anual
Publicidad Publ. USD $50,00 $600,00
TOTALES $50,00 $600,00

PROYECCION GASTOS GENERALES Y VENTAS

Año Moneda Total Mensual Total Anual
0 USD $188,40 $2.260,80
1 USD $188,40 $2.260,80
2 USD $207,24 $2.373,84
3 USD $227,96 $2.492,53
4 USD $250,76 $2.617,16
5 USD $275,84 $2.748,02
 MATRIZ GASTOS GENERALES DE PRODUCCION

1. ELECTRICIDAD

$/Kw-
Departamento Equipo Cantidad Tiempo Potencia Kw-h h Total
Hora/Dia W $
Recepción Fluorescentes 9 8 60 4,32 $0,10 $0,43
Computador 1 8 440 3,52 $0,10 $0,35
Bomba de Paso
de producto 1 2 4000 8,00 $0,10 $0,80
Proceso Fluorescentes 15 8 60 7,20 $0,10 $0,72
Bomba de Paso
de producto 2 2 4000 16,00 $0,10 $1,60
Compresor de
aire 1 4 14900 59,60 $0,10 $5,96
Túnel de
termoencogido 1 2 18000 36,00 $0,10 $3,60
Máquina
codificadora 1 2 100 0,20 $0,10 $0,02
Bodegaje Fluorescentes 6 4 60 1,44 $0,10 $0,14
TOTAL GASTOS ENERGIA (Producción) / Dia 136,28 $0,10 $13,63

2. TOTAL GASTOS INDIRECTOS DE

FABRICACION

V.
Concepto Cant. Mes Unidad Moneda Unitario Total Mensual Anual
Agua 40 m3 USD $0,35 $14,00 $168,00
Electricidad 50 kw-h USD $0,10 $150,00 $1.800,00
Comunicaciones 30 min USD $0,10 $3,00 $36,00
TOTAL $167,00 $2.004,00

TOTAL GASTOS INDIRECTOS DE FABRICACION

Año Moneda Total Mensual Total Anual
0 USD $167,00 $2.004,00
1 USD $167,00 $2.004,00
2 USD $183,70 $2.104,20
3 USD $202,07 $2.209,41
4 USD $222,28 $2.319,88
5 USD $244,50 $2.435,87
 MATERIAS PRIMAS E INSUMOS
AÑO 0
COSTO CANTIDAD COSTO CANT COSTO
CONCEPTO UNIDAD
UNITARIO $ DIARIA lt TOTAL $ ANUAL TOTAL
Chawarmishky lt $0,50 100 $50,00 36000 $18.000,00
Envases y Tapas Und $0,0625 40 $2,50 14400 $900,00
Etiqueta Un $0,18 40 $7,20 14400 $2.592,00
Caja Un $0,20 1 $0,20 360 $72,00
$59,90 $21.564,00

MATERIAS PRIMAS E INSUMOS

AÑO 1
COSTO CANTIDAD COSTO CANT COSTO
CONCEPTO UNIDAD
UNITARIO DIARIA TOTAL ANUAL TOTAL
Chawarmishky lt $0,50 100 $50,00 36000 $18.000,00
Envases y Tapas Und $0,0625 40 $2,50 14400 $900,00
Etiqueta Un $0,18 40 $7,20 14400 $2.592,00
Caja Un $0,20 1 $0,20 360 $72,00
$59,90 $21.564,00

MATERIAS PRIMAS E INSUMOS

AÑO 2
COSTO CANTIDAD COSTO CANT COSTO
CONCEPTO UNIDAD
UNITARIO DIARIA TOTAL ANUAL TOTAL
Chawarmishky lt $0,50 110,00 $55,00 39600 $19.800,00
Envases y Tapas Und $0,0625 44,00 $2,75 15840 $990,00
Etiqueta Un $0,18 44,00 $7,92 15840 $2.851,20
Caja Un $0,20 1,10 $0,22 396 $79,20
$65,89 $23.720,40

MATERIAS PRIMAS E INSUMOS

AÑO 3
COSTO CANTIDAD COSTO CANT COSTO
CONCEPTO UNIDAD
UNITARIO DIARIA TOTAL ANUAL TOTAL
Chawarmishky lt $0,50 121,00 $60,50 43560 $21.780,00
Envases y Tapas Und $0,0625 48,40 $3,03 17424 $1.089,00
Etiqueta Un $0,18 48,40 $8,71 17424 $3.136,32
Caja Un $0,20 1,21 $0,24 435,6 $87,12
$72,48 $26.092,44
 MATERIAS PRIMAS E INSUMOS
AÑO 4
COSTO CANTIDAD COSTO CANT COSTO
CONCEPTO UNIDAD
UNITARIO DIARIA TOTAL ANUAL TOTAL
Chawarmishky lt $0,50 133,10 $66,55 47916 $23.958,00
Envases y Tapas Und $0,0625 53,24 $3,33 19166,4 $1.197,90
Etiqueta Un $0,18 53,24 $9,58 19166,4 $3.449,95
Caja Un $0,20 1,33 $0,27 479,16 $95,83
$79,73 $28.701,68

MATERIAS PRIMAS E INSUMOS

AÑO 5
COSTO CANTIDAD COSTO CANT COSTO
CONCEPTO UNIDAD
UNITARIO DIARIA TOTAL ANUAL TOTAL
Chawarmishky lt $0,50 146,41 $73,21 52707,6 $26.353,80
Envases y Tapas Und $0,0625 58,56 $3,66 21083,04 $1.317,69
Etiqueta Un $0,18 58,56 $10,54 21083,04 $3.794,95
Caja Un $0,20 1,46 $0,29 527,076 $105,42
$87,70 $31.571,85

4.6.1.6. Otros Gastos de Administración y Ventas

MATRIZ CAPITAL DE OPERACIÓN

AÑOS
DESCRIPCION
0 1 2 3 4 5
Materia Prima USD $21.564,00 $21.564,00 $23.720,40 $26.092,44 $28.701,68 $31.571,85
Mano de Obra
Directa USD $0,00 $14.400,00 $15.120,00 $15.876,00 $16.669,80 $17.503,29
Mano de Obra
Indirecta USD $0,00 $19.200,00 $20.160,00 $21.168,00 $22.226,40 $23.337,72
Gastos Indirectos
de Fabricación USD $2.004,00 $2.004,00 $2.104,20 $2.209,41 $2.319,88 $2.435,87
Gastos
Administrativos y
Ventas USD $2.260,80 $2.260,80 $2.373,84 $2.492,53 $2.617,16 $2.748,02
Subtotal de
Capital de
Operación USD $25.828,80 $59.429,80 $63.480,44 $67.841,38 $72.538,92 $77.601,75
TOTAL DE
CAPITAL DE
OPERACIÓN USD $25.828,80 $59.429,80 $63.480,44 $67.841,38 $72.538,92 $77.601,75

MATRIZ COSTO DE PRODUCCION

Descripción Ref 1 2 3 4 5
Materia Prima e
Insumos $21.564,00 $23.720,40 $26.092,44 $28.701,68 $31.571,85
Mano de Obra
Directa $14.400,00 $15.120,00 $15.876,00 $16.669,80 $17.503,29
Depreciación de
Tangibles $1.336,50 $1.336,50 $1.336,50 $1.336,50 $1.336,50
Amortización
Intangibles $5.526,90 $5.526,90 $5.526,90 $5.526,90 $5.526,90
Gastos Indirectos
de Fabricación $2.004,00 $2.104,20 $2.209,41 $2.319,88 $2.435,87

Subtotal $44.832,40 $47.810,00 $51.044,25 $54.558,76 $58.379,42

Imprevistos 1% $448,32 $478,10 $510,44 $545,59 $583,79
TOTAL $45.280,72 $48.288,10 $51.554,69 $55.104,35 $58.963,21

4.6.2. PROYECCION DE LA PRODUCCION Y PRECIO DE VENTA AL PUBLICO

1. FORMULA

Componentes % lt. / Unidad Precio / lt Costo %

Chawarmishky 100,00 2,5 $0,50 $1,25 100,00
TOTAL $1,25 100,00

PROYECCION DE ENVASES DE CHAWARMISHKY

AÑOS
CONCEPTO
Unidades 1 2 3 4 5
Programa Producción (día) Un 40,00 44,00 48,40 53,24 58,56
Programa Producción (mes) Un 1200,00 1320,00 1452,00 1597,20 1756,92
Programa Producción (año) Un 14400,00 15840,00 17424,00 19166,40 21083,04

PRECIO DE VENTA
Costo
Unidad
Producción Total Producción Unidad Producción
Productos
Total
Miel de cabuya (250 ml) USD $45.279,71 14400,00
TOTAL USD $45.279,71 14400,00
Costo Unitario
Miel de cabuya (250 ml) USD $3,14

Política Precio Venta al

Publico USD $5,25

Utilidad / Unidad
Miel de cabuya (250 ml) USD $2,11

Total Ingresos USD $75.600,00 14400,00

INGRESOS POR VENTAS

Descripción 1 2 3 4 5
Ingresos por Ventas $75.600,00 $83.160,00 $91.476,00 $100.623,60 $110.685,96

4.6.3. ESTADO DE GANANCIAS Y PERDIDAS CON FINANCIAMIENTO

ESTADO DE PERDIDAS Y GANANCIAS

AÑOS
PERIODOS REF
1 2 3 4 5

Ingresos por Ventas 75.600,00 83.160,00 91.476,00 100.623,60 110.685,96

Costos de Produccion 45.279,71 48.286,08 51.551,66 55.100,31 58.958,16

UTILIDAD BRUTA 30.320,29 34.873,92 39.924,34 45.523,29 51.727,80

Gastos Generales 2.260,80 2.373,84 2.492,53 2.617,16 2.748,02

Amortizaciones 5.526,90 5.526,90 5.526,90 5.526,90 5.526,90
Depreciaciones 1.336,50 1.336,50 1.336,50 1.336,50 1.336,50
Total Gastos 9.124,20 9.237,24 9.355,93 9.480,56 9.611,42
UTILIDAD ANTES IMP
RENTA Y PAR TRAB. 21.196,09 25.636,68 30.568,41 36.042,73 42.116,38

Reparto Utilidades 15% 3.179,41 3.845,50 4.585,26 5.406,41 6.317,46

UTILIDADES ANTES IMP
RENTA 18.016,67 21.791,18 25.983,14 30.636,32 35.798,93

Impuesto a la Renta 25% 4.504,17 5.447,79 6.495,79 7.659,08 8.949,73

UTILIDAD NETA 13.512,50 16.343,38 19.487,36 22.977,24 26.849,19

4.6.4. FLUJO DE CAJA CON FINANCIAMIENTO

FLUJO DE CAJA

AÑOS
ITEM REF 0 1 2 3 4 5
EGRESOS
Inversión Inicial 41410,3 0 0 0 0 0
Materia Primas e Insumos 0 21564 23720,4 26092,4 28701,7 31571,9
Mano de Obra Directa 0 14400 15120 15876 16669,8 17503,3
Gastos Generales y Venta 0 2260,8 2373,84 2492,53 2617,16 2748,02
Depreciaciones 0 1336,5 1336,5 1336,5 1336,5 1336,5
Amortizaciones 0 5526,9 5526,9 5526,9 5526,9 5526,9
Subtotal Egresos 41410,3 45088 48077,6 51324,4 54852 58686,6

Total Egresos 41410,3 45088 48077,6 51324,4 54852 58686,6

4.6.5. ÍNDICES DE EVALUACIÓN DEL PROYECTO

VALOR ACTUAL NETO (VAN)

AÑOS
ITEM 0 1 2 3 4 5

Ingresos por venta 0 75600 83160 91476 100624 110686

Total Egresos 41410,30 45088 48077,6 51324,4 54852 58686,6

Total FNC -41410,30 30512 35082,4 40151,6 45771,6 51999,4

 𝐹𝐶𝑛
𝑉𝐴𝑁 = −𝐷0 +
(1 + 𝑘)𝑛

Dónde:

𝐷0 : Desembolso o inversión inicial

FC: Flujo de caja del período n

n: Duración de la inversión

k: Tasa de actualización

En este caso los valores son los siguientes:

𝐷0 : -41410.00

FC:

FC1= 30512 FC2= 35082,4 FC3= 40151,6 FC4= 45771,6 FC= 51999,4

n: 5 años

k: 14%

VAN $93.557,67

TASA INTERNA DE RETORNO (TIR)

FC:

FC1= 30512 FC2= 35082,4 FC3= 40151,6 FC4= 45771,6 FC= 51999,4

n: 5 años
k: 14%

TIR 81%

RELACION COSTO BENEFICIO

VAN INGRESOS $309.112,47

VAN COSTOS $174.144,50
Sumatoria $215.554,80
B/C 1,43 > 1

Punto de Equilibrio (PE)

COSTOS FIJOS
VALOR ANUAL EN DOLARES
DESCRIPCION
1 2 3 4 5
Depreciacion 1336,50 1336,50 1336,50 1336,50 1336,50
Amortizacion 5526,90 5526,90 5526,90 5526,90 5526,90
Gastos Administrativos 1113,60 1169,28 1227,74 1289,13 1353,59
Gastos Por Ventas 600,00 630,00 661,50 694,58 729,30

TOTAL 8577,00 8662,68 8752,64 8847,11 8946,29

COSTOS VARIABLES
VALOR ANUAL EN DOLARES
DESCRIPCION
1 2 3 4 5
Materia Prima e Insumos 21564,00 23720,40 26092,44 28701,68 31571,85
Gastos Indirectos de Fabricacion 2004,00 2104,20 2209,41 2319,88 2435,87
Gastos Imprevistos 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Mano de Obra Directa 14400,00 15120,00 15876,00 16669,80 17503,29

TOTAL 37968,00 40944,60 44177,85 47691,36 51511,02

VALOR ANUAL EN DOLARES

DESCRIPCION
1 2 3 4 5
Costo Fijo Total (Anual) 8577 8662,68 8752,644 8847,1062 8946,29151
COSTO VARIABLE TOTAL (ANUAL) 37968,00 40944,60 44177,85 47691,36 51511,02
Costo Total (Anual) 30735,71 45279,71 48286,08 51551,66 55100,31
Ingreso Por Ventas 75600 83160 91476 100623,6 110685,96

Punto de Equilibrio 17230,58 17064,59 16927,87 16818,25 16733,92