GESTION DE LOS COSTOS

Paso5

Evaluación Final Por POA

Presentado Por:

Mauricio Alfonso Morea Código: 7717455

Lucena Ibarra Perdomo Código: 26552421

Roger Mauricio Tovar Sanchez Código: 7724509

Tania Garzón Yunda Código: 1075281907

Zulay Yadira Castrillón Rojas Código: 52777825

Grupo 104002_19

Presentado A:

Tutor:

Pablo Andrés Mendoza

Universidad Nacional Abierta Y A Distancia UNAD

Escuela De Ciencias Administrativas, Contable, Económicas Y

Negocios ECACEN

Especialización En Gestión De Proyectos

2019
 Introducción

Con el desarrollo de esta actividad se busca consolidar todo el

conocimiento adquirido durante el proceso de formación, teniendo en
cuenta un factor de éxito fundamental en cualquier proyecto como es la
capacidad de su director para tomar decisiones correctas en el momento
oportuno. Lo cual sólo se puede hacer si se cuenta con información
clara, confiable y actualizada acerca del progreso del mismo.

Esta autoevaluación está relacionada con la participación activa

en el desarrollo de las actividades del curso y su nivel de conocimiento
alcanzado con el fin de diagnosticar la situación de un proyecto
determinado, y de esta forma permitirnos tomar las decisiones de
mejora por si el proyecto se está desviando de lo planeado o para seguir
las practicas aceptables que han permitido el desarrollo satisfactorio del
proyecto
 OBJETIVOS

Objetivo General
 Aplicar los conceptos evaluación de proyectos a través del método
del valor ganado, mediante el desarrollo de ejercicios prácticos, como
complemento a toda la temática de costos desarrollada durante el curso
de gestión de los costos del proyecto.

Objetivos Específicos
 Identificar la situación de un proyecto para actualizar el
presupuesto.
 Gestionar cambios en la línea base del costo.
 Analizar los principales conceptos de Gestión del valor ganado y
aplicarlo al proyecto seleccionado.
 Generar criterios de solución con respecto a cada uno de los
aportes de los demás compañeros de grupo en busca de una solución
concertada
 Construir el diagnostico de estado o avance de un proyecto
mediante la utilización de las formulas del Valor ganado.
 PROBLEMAS EVALUACIÓN FINAL

Nombre del curso: Gestión de los Costos del Proyecto

Código: 104002

Contenidos de Aprendizaje: Unidad 3 Procesos “Controlar los

Costos” según PMI
Peso evaluativo: Evaluación Final 125/500

Preguntas y ejercicios de Valor Ganado

1. Suponiendo que las curvas de un proyecto son las que refleja el

gráfico que sigue, ¿cuál de las siguientes afirmaciones es verdadera?
Describir el cálculo de la respuesta

A. El proyecto no está excedido en el presupuesto planificado.

B. El proyecto está consumiendo más presupuesto que el planificado.
C. El proyecto está avanzando según lo planificado y consumiendo
más presupuesto.
D. El proyecto está adelantado respecto al cronograma.
Respuesta:

De acuerdo al ejercicio planteado el proyecto está consumiendo más

presupuesto del planificado esto sustentado bajo la siguiente ecuación:

CV=EV-AC

Es decir que la curva AC la cual indica cuanto ha costado el trabajo a la

fecha tiene mayor valor que la curva EV la cual representa el monto
presupuestado del trabajo que se ha ejecutado. En ese orden de ideas el
CV es menor que 0

CV= $1000.000-1.200.000

CV= -200.000

Entonces el CV es menor que cero (0) el proyecto está consumiendo

más presupuesto de lo planeado.

2. Usted es el PM de un proyecto previsto para realizarse en 13 meses,

por un total de $830.000 Se encuentra en la actualidad en el mes 9 y
en el mes 6 se disparó un riesgo que hizo peligrar todo el proyecto.
El plan de contingencia que usted tenía definido como respuesta a
este riesgo consistía en contratar tres recursos más, para lo cual,
usted definió una reserva de contingencia de $40.000 por mes (que
está incluida en el presupuesto total). Sin embargo, debido al
expertise de uno de los recursos, tuvo que gastar $25.000 por mes
adicionales.

Considerando que sus costos actuales son los costos previstos a esta
altura más los costos adicionales del plan de contingencia, y que el
avance del proyecto es del 65% de lo que se había planificado para
esta fecha, responda las siguientes preguntas. Asuma una
 distribución de fondos equitativa por período. Describir el cálculo de
cada respuesta
Pregunta 1: Complete el siguiente cuadro:

Variable Valor $

BAC 830.000

PV 574.615.385

EV 373.500

AC 649.615.3846

CV -276.115.3846

SPI 0.65

Pregunta 2: a) ¿En qué estado se encuentra el proyecto?

b) ¿A su criterio, fue bien planificado? Justifique.

Pregunta 3: ¿Cuánto estima que falta gastar para terminar el proyecto

asumiendo que los desvíos producidos se van a repetir? Justifique cómo
llega al valor.

Respuesta:

Se establece que la Cantidad de dinero que se ha presupuestado en el

estimado de costos para el proyecto (BAC):

𝐵𝐴𝐶 = $830.000

El Valor Planificado (PV) se obtiene de la Cantidad de dinero que se ha

presupuestado en el estimado de costos para el proyecto (BAC) entre el
tiempo de duración del proyecto que para este caso es de 13 Meses por
cada periodo determinado equitativamente:

$830.000
𝑃𝑉(𝑀𝑒𝑠 1) = ∗ 1 = $63.846,15
13
$830.000
𝑃𝑉(𝑀𝑒𝑠 3) = ∗ 3 = ($ 63.846,15) ∗ 3 = $191.538,45
13
$830.000
𝑃𝑉(𝑀𝑒𝑠 6) = ∗ 6 = ($ 63.846,15) ∗ 6 = $383.076,9
13
$830.000
𝑃𝑉(𝑀𝑒𝑠 9) = ∗ 9 = ($ 63.846,15) ∗ 9 = $574.615,385
13

Para determinar el Costo Real (AC) del proyecto, se debe tener en

cuenta que en el mes 6 se disparó un riesgo, para el cual su plan de
contingencia consistía en contratar tres personas más, por lo tanto se
tuvo que gastar $25.000 por cada persona, dando un costo total de
$75.000.

Con lo anterior, el Valor Planeado (PV) se le adiciona un costo de

$75.000 desde el Mes 6 hasta el Mes 9:

$830.000
𝐴𝐶(𝑀𝑒𝑠 3) = ( ∗ 3) + $75.000 = (($63.846,15) ∗ 3) + $75.000
13
𝐴𝐶(𝑀𝑒𝑠 3) = ($191.538,45) + 75.000 = $266.538,45
$830.000
𝐴𝐶(𝑀𝑒𝑠 6) = ( ∗ 6) + $75.0000 = (($ 63.846,15) ∗ 6) + $75.000
13
𝐴𝐶 = ($383.076,9) + $75.000 = $458.076,9
$830.000
𝐴𝐶(𝑀𝑒𝑠 9) = ( ∗ 9) + $75.000 = (($ 63.846,15) ∗ 9) + $75.000
13
𝐴𝐶 = ($574.615,3846) + $75.000 = $649.615.3846
 A continuación, con los datos obtenidos se completa el siguiente
cuadro:

Tabla 1. Cálculo de variables del proyecto.

Variable Valor $ Cálculo

BAC (Valor
Planificado Total para 830.000 Presupuesto asignado
el proyecto)
830.000/13=63.846,153
PV (Valor 574.615,384
85
Planificado) 6
63.846,15385x9 meses
EV (Valor Ganado) 373.500 574.615,3846*0,65

Tabla 2. Cálculo de variables del proyecto.

Variable Valor $ Cálculo

AC=$574.615,3846+
AC (Costo Real) 649.615,3846
$75.000
CV=EV-AC
CV (Variación del Costo) -276.115,3846 $373.500-
$649.615,3846
EV/PV = SPI
SPI (índice de Desempeño del
0,65 $373.500/$574.615,
Cronograma)
3846

Pregunta 2:
a) ¿En qué estado se encuentra el proyecto?

Se tiene una Variación del Programa (SV):

𝑆𝑉 = 𝐸𝑉 − 𝑃𝑉 = 373.500 − 574.615,3846 = −201.115,3846

 Se tiene índice de Desempeño del costo (CPI):

𝐸𝑉 373.500
𝐶𝑃𝐼 = = = 0,574955595
𝐴𝐶 649.615,3846

El proyecto se encuentra atrasado respecto al cronograma y excedido

en costos (CV, SV <0, SPI<1 y CPI <1). Según los indicadores
principales del valor ganado, el proyecto se encuentra en mal estado,
tanto la variación en el costo como en el cronograma ya que se
encuentran por debajo de lo planeado.

b) ¿A su criterio, fue bien planificado? Justifique.

Para mi concepto personal, al proyecto le falto planificación en el

cronograma lo que hubiera evitado el exceso de los costos, los recursos
humanos, financieros, tecnológicos, equipos, entre otros; sin prever por
la escasa experiencia y/o toma de decisiones erróneas en la dirección de
proyectos.

Pregunta 3: ¿Cuánto estima que falta gastar para terminar el

proyecto asumiendo que los desvíos producidos se van a repetir?
Justifique cómo llega al valor.

Con los datos suministrados se calcula la estimación hasta la

conclusión:

(𝐵𝐴𝐶 – 𝐸𝑉)
𝐸𝑇𝐶 = ; 𝑑𝑜𝑛𝑑𝑒 𝐵𝐴𝐶 = $830.000; 𝐸𝑉 = $373.500; CPI = 0,574955595
𝐶𝑃𝐼

(830.000 – 373.500)
𝐸𝑇𝐶 = = $793.974,359
0,574955595
 De acuerdo a lo anterior, se estima que aún falta por gastar
$793.974,359 en el proyecto.

3. ¿Qué tareas se encuentran terminadas? Describir el cálculo de la

respuesta

Actividad PV AC EV

Excavación 1500 2000 500

Base 4000 3500 2000

Encofrado 3000 2000 3000

Concreto 1500 1200 2500

Fraguado 1000 600 1000

Para verificar las actividades que se encuentran terminadas nos

apoyamos en la formula SV= EV-PV ya que esta nos permite verificar la
variación del cronograma o línea base aprobada.

SV SPI
PV AC EV
EV-PV EV/PV
Actividad

Excavación 1500 2000 500 -1000 0,33

Base 4000 3500 2000 -2000 0,50

Encofrado 3000 2000 3000 0 1,00

Concreto 1500 1200 2500 1000 1,67

Fraguado 1000 600 1000 0 1,00

Ese orden de ideas las actividades se encuentran de la siguiente forma:

1.
 Excavación
 Base
Presentan el SV menor que cero es decir el ritmo del proyecto es
más lento que lo presupuestado entonces se encuentra atrasado frente
al cronograma.
2.
 Encofrado
 Fraguado
El SV es igual a cero o sea que el ritmo del proyecto es acorde al
presupuesto, es decir el cronograma está al día y no presenta
retrasos.
3.
 Concreto
El SV es mayor a cero es decir la actividad se ha ejecutado más
rápido que lo presupuestado, es decir esta adelantado con
referencia al cronograma.
Aunque la actividad de concreto se encuentra por encima de lo
planeado o finalizada es necesario verificar la calidad de la obra ya
que pueden presentarse irregularidades.

4. Dado un proyecto para desarrollar e instalar 11 drivers de impresoras

en 22 semanas (1 driver cada 2 semanas) con un presupuesto de
$99.000 ($9000 por driver), cuando se ha finalizado la instalación del 6°
driver, se llevan gastados $50.000 y la partida presupuestaria
correspondiente es de $53.000. Describir el cálculo de cada respuesta

RESPUESTA
BAC Presupuesto inicial. $99.000

PV Valor planificado. $53.000

AC Costo real $50.000

Valor ganado
EV $54.000
($99.000*54,5%)

CV= EV – AC $54.000-$50.000
CV
CV=$4.000

$54.000-$53.000
SV SV = EV – PV
SV= 1.000

$54.000/$53.000
SPI SPI = EV/PV
SPI=1,0188

$54.000/$50.000
CPI CPI = EV / AC
CPI=1,08

VALOR FLUJO DE CAJA % DE

SEMANAS ACTIVIDAD
UNITARIO PRESUPUESTADO AVANCE
2 driver 1 $ 9.000 $ 9.000 9,1%
4 driver 2 $ 9.000 $ 18.000 18,2%
6 driver 3 $ 9.000 $ 27.000 27,3%
8 driver 4 $ 9.000 $ 36.000 36,4%
10 driver 5 $ 9.000 $ 45.000 45,5%
12 driver 6 $ 9.000 $ 54.000 54,5%
14 driver 7 $ 9.000 $ 63.000 63,6%
16 driver 8 $ 9.000 $ 72.000 72,7%
18 driver 9 $ 9.000 $ 81.000 81,8%
20 driver 10 $ 9.000 $ 90.000 90,9%
22 driver 11 $ 9.000 $ 99.000 100,0%

 ¿Qué conclusiones saca del estado del proyecto?

 Teniendo en cuenta que la variación del costo CV es mayor a 0

 podemos concluir que los entregables están por debajo del
valor presupuestado.
 Se evidencia de acuerdo a los cálculos que el SV es mayor a
cero, es decir que el ritmo del proyecto es más rápido que lo
presupuestado, en ese orden de ideas el proyecto está
adelantado con referencia al cronograma.
 De acuerdo a los cálculos el CV nos indica que estamos $4.000
por debajo de lo presupuestado.
 Calculando el SPI, el cual tiene un valor de 1,0188 y es mayor
a 1, podemos concluir que el entregable se desarrolla a un
ritmo mayor al previsto en el presupuesto, es decir el
rendimiento del cronograma es mayor a lo planeado.
 De acuerdo a la fórmula para calcular el CPI indica que el
rendimiento del costo del proyecto es mayor al planeado, ya
que su valor es mayor que 1.

 ¿De continuar la performance observada, cuánto tiempo se

prolongará el proyecto después de la duración planificada y cuál
será el costo excedente?

 De continuar este comportamiento tanto el presupuesto

como el cronograma estarán acordes a lo proyectado, por lo
tanto se puede considerar un proyecto exitoso.
 5. Dadas las mediciones que figuran en el recuadro gris, resolver las
preguntas que figuran abajo y seleccionar una opción que las
responda. Describir el cálculo de cada respuesta

Respuesta:

1. CV es: 2. SPI es: 3. CPI es: 4. % completado es: 5. % de gasto es:

a)5 a) 0,6 a) 1 20% 12%

b) -5 b) 0.67 b) -1 30% 25%

c) 0 c) -1 c)0 60% 15%

d) No se puede
No se puede calcular No se puede calcular No se puede calcular No se puede calcular
calcular
Estrategia de aprendizaje: Aprendizaje basado en problemas.

Actividades previas:

Realice lecturas comprensivas (lea y “estudie”) que le servirán como

bases teórico conceptuales para dar solución a la siguiente actividad.
Los textos a estudiar puede leerlos haciendo uso de los hipervínculos
que se encuentran en el siguiente registro de documentos y apoyos o
consultándolos directamente en el entorno de conocimiento:

El director de proyectos, a examen: guía de estudio en español para la

capacitación del Director de Proyectos. (2013). Madrid, ES:
Ediciones Díaz de Santos. Páginas 484 a 496. Recuperado de:
http://bibliotecavirtual.unad.edu.co:2077/lib/unadsp/reader.action
?ppg=458&docID=10862989&tm=1481206642354

Ocaña, J. A. (2012). Gestión de proyectos con mapas mentales. Vol. I.

Alicante, ES: ECU. Página 235 a 242. Recuperado de:
http://bibliotecavirtual.unad.edu.co:2077/lib/unadsp/reader.action
?ppg=211&docID=10732674&tm=1481206304309
 Conclusiones y Recomendaciones

En el desarrollo de la materia de Gestión de los Costos de un proyecto,

hemos aprendido a realizado el desarrollo de Aprendizaje teórico
practico en donde se determina una necesidad y la cual esta es
satisfecha por medio de una planeación, organización, dirección y
control, realizando el respectivo seguimiento desde la planeación hasta
la ejecución final con resultados que impacten al beneficio de la
necesidad.
Con respecto al desarrollo de la actividad o tema planteado se
establecieron mecanismos de realización, participación teniendo en
cuenta los requerimientos expuestos por la guía, donde nos permite
adquirir conocimientos al respecto de cómo se debe realizar una
proyección de los costos con la implementación de las herramientas de
gestión de los costos como son el control mediante la metodología TIR,
VAN y otras que se desarrollaron en el curso de Gestión de los costos
del Proyecto.