FUNDACIÓN UNIVERSITARIA DEL ÁREA ANDINA

FACULTAD DE CIENCIAS ADMINISTRATIVAS

PROGRAMA DE ADMINISTRACIÓN DE EMPRESAS
ESPECIALIZACIÓN EN ALTA GERENCIA
 
 
 
 
Módulo:
Gestión de proyectos.

Eje 4: ¡Es hora de emprender!

Estudiantes:

Vanessa Alejandra Reyes Quiroga

Nelson Mauricio González Martínez

Dilmar Alexander Mera Benavides

Yuri Zirleny Amaris Zambrano

Yury Paola Jiménez Rodríguez

Profesor:

Juan Pablo Llinas Ortiz.

23 de Febrero de 2020.
 Introducción.

Vemos como en el mundo empresarial un proyecto es de vital importancia, cuando una

persona decide hacer su meta realidad debe seguir una serie de pasos para que este sea viable,

se debe siempre pensar en el nicho de mercado, se debe analizar el punto de impacto que

dicho proyecto va a causar, que capacidad va a suministrar este; son tantos los análisis que se

deben llevar a cabo para que funcione bien un proyecto.

Todo proyecto debe formularse no solo desde el punto de vista estratégico y estructural,

sino que también es relevante construir los aspectos financieros que están inmersos en los

proyectos. (Rusinque, s.f). La Proyección del Flujo de Caja constituye uno de los elementos

más importantes del Estudio de un Proyecto, ya que la Evaluación del mismo se efectuara

sobre los Resultados que en ella se determinen.

La presente actividad pretende que a través del trabajo en grupo, pongamos en práctica

los conocimientos adquiridos durante el modulo, realizando la evaluación financiera al

proyecto “Diseño y confección de vestidos de novia y quinceañeras, en los departamentos de

Magdalena, Guajira y Atlántico”.

COSTOS VARIABLES UNITARIOS

NOMBRE DEL PRODUCTO Vestido de novia

PRECIO DE VENTA UNITARIO $ 3,500,000.00
UNIDAD DE COSTEO Unidad

UNIDAD DE COSTO UNIDADES COSTO

MATERIAS PRIMAS
MEDIDA UNIDAD UTILIZADAS TOTAL
Tela Metros $ 25,000.00 12.00 $ 300,000.00
Piedreria Docena $ 2,000.00 25.00 $ 50,000.00
Encaje Metros $ 10,000.00 20.00 $ 200,000.00
Hilo Unidad $ 5,000.00 6.00 $ 30,000.00
0.00 $ 0.00
0.00 $ 0.00
0.00 $ 0.00
0.00 $ 0.00
0.00 $ 0.00
$ 0.00
$ 0.00
TOTAL COSTOS DE MATERIAS PRIMAS E INSUMOS $ 580,000.00
OTROS COSTOS Y GASTOS VARIABLES:
MANO DE OBRA PROCESO 1 $ 402,777.78
MANO DE OBRA PROCESO 2
MANO DE OBRA PROCESO 3 $ 402,777.78
GASTOS POR VENTAS COMISIONES (% de P.V.) 0.00% $ 0.00
GASTOS POR VENTA IMPUESTOS (IVA (% de P.V.)) 0.00% $ 0.00
GASTOS POR VENTA TRANSPORTE (% de P.V.) 0.00% $ 0.00
GASTOS POR VENTA PUBLICIDAD (% de P.V.) 0.00% $ 0.00 $ 0.00
TOTAL COSTO VARIABLE UNITARIO $ 982,777.78

NOMBRE DEL PRODUCTO Vestido de quinceañera

PRECIO DE VENTA UNITARIO $ 1,500,000.00
UNIDAD DE COSTEO Unidad

UNIDAD DE COSTO UNIDADES COSTO

MATERIAS PRIMAS
MEDIDA UNIDAD UTILIZADAS TOTAL
Tela Metros $ 25,000.00 8.00 $ 200,000.00
Piedreria Docena $ 2,000.00 25.00 $ 50,000.00
Encaje Metros $ 10,000.00 8.00 $ 80,000.00
Hilo Unidad $ 5,000.00 6.00 $ 30,000.00
$ 0.00
$ 0.00
$ 0.00
$ 0.00
$ 0.00
$ 0.00
$ 0.00
TOTAL COSTOS DE MATERIAS PRIMAS E INSUMOS $ 360,000.00
OTROS COSTOS Y GASTOS VARIABLES:
MANO DE OBRA PROCESO 1 $ 250,000.00
MANO DE OBRA PROCESO 2
MANO DE OBRA PROCESO 3 $ 250,000.00
GASTOS POR VENTAS COMISIONES (% de P.V.) $ 0.00
GASTOS POR VENTA IMPUESTOS (IVA (% de P.V.)) 0.0% $ 0.00
GASTOS POR VENTA TRANSPORTE (% de P.V.) $ 0.00
GASTOS POR VENTA PUBLICIDAD (% de P.V.) $ 0.00 $ 0.00
TOTAL COSTO VARIABLE UNITARIO $ 610,000.00

NOMBRE DEL PRODUCTO

PRECIO DE VENTA UNITARIO
UNIDAD DE COSTEO

UNIDAD DE COSTO UNIDADES COSTO

MATERIAS PRIMAS
MEDIDA UNIDAD UTILIZADAS TOTAL
$ 0.00
$ 0.00
$ 0.00
$ 0.00
$ 0.00
$ 0.00
$ 0.00
$ 0.00
$ 0.00
$ 0.00
$ 0.00
TOTAL COSTOS DE MATERIAS PRIMAS E INSUMOS $ 0.00
OTROS COSTOS Y GASTOS VARIABLES:
MANO DE OBRA PROCESO 1
MANO DE OBRA PROCESO 2
MANO DE OBRA PROCESO 3 $ 0.00
GASTOS POR VENTAS COMISIONES (% de P.V.) $ 0.00
GASTOS POR VENTA IMPUESTOS (IVA (% de P.V.)) 0.0% $ 0.00
GASTOS POR VENTA TRANSPORTE (% de P.V.) $ 0.00
GASTOS POR VENTA PUBLICIDAD (% de P.V.) $ 0.00 $ 0.00
TOTAL COSTO VARIABLE UNITARIO $ 0.00

NOMBRE DEL PRODUCTO

PRECIO DE VENTA UNITARIO
UNIDAD DE COSTEO

UNIDAD DE COSTO UNIDADES COSTO

MATERIAS PRIMAS
MEDIDA UNIDAD UTILIZADAS TOTAL
$ 0.00
$ 0.00
$ 0.00
 $ 0.00
$ 0.00
$ 0.00
$ 0.00
$ 0.00
$ 0.00
$ 0.00
$ 0.00
TOTAL COSTOS DE MATERIAS PRIMAS E INSUMOS $ 0.00
OTROS COSTOS Y GASTOS VARIABLES:
MANO DE OBRA PROCESO 1
MANO DE OBRA PROCESO 2
MANO DE OBRA PROCESO 3 $ 0.00
GASTOS POR VENTAS COMISIONES (% de P.V.) $ 0.00
GASTOS POR VENTA IMPUESTOS (IVA (% de P.V.)) 0.0% $ 0.00
GASTOS POR VENTA TRANSPORTE (% de P.V.) $ 0.00
GASTOS POR VENTA PUBLICIDAD (% de P.V.) $ 0.00 $ 0.00
TOTAL COSTO VARIABLE UNITARIO $ 0.00

NOMBRE DEL PRODUCTO

PRECIO DE VENTA UNITARIO
UNIDAD DE COSTEO

UNIDAD DE COSTO UNIDADES COSTO

MATERIAS PRIMAS
MEDIDA UNIDAD UTILIZADAS TOTAL
$ 0.00
$ 0.00
$ 0.00
$ 0.00
$ 0.00
$ 0.00
$ 0.00
$ 0.00
$ 0.00
$ 0.00
$ 0.00
TOTAL COSTOS DE MATERIAS PRIMAS E INSUMOS $ 0.00
OTROS COSTOS Y GASTOS VARIABLES:
MANO DE OBRA PROCESO 1
MANO DE OBRA PROCESO 2
MANO DE OBRA PROCESO 3 $ 0.00
GASTOS POR VENTAS COMISIONES (% de P.V.) $ 0.00
GASTOS POR VENTA IMPUESTOS (IVA (% de P.V.)) 0.0% $ 0.00
GASTOS POR VENTA TRANSPORTE (% de P.V.) $ 0.00
GASTOS POR VENTA PUBLICIDAD (% de P.V.) $ 0.00 $ 0.00
TOTAL COSTO VARIABLE UNITARIO $ 0.00
NOMBRE DEL PRODUCTO
PRECIO DE VENTA UNITARIO
UNIDAD DE COSTEO

UNIDAD DE COSTO UNIDADES COSTO

MATERIAS PRIMAS
MEDIDA UNIDAD UTILIZADAS TOTAL
$ 0.00
$ 0.00
$ 0.00
$ 0.00
$ 0.00
$ 0.00
$ 0.00
$ 0.00
$ 0.00
$ 0.00
$ 0.00
TOTAL COSTOS DE MATERIAS PRIMAS E INSUMOS $ 0.00
OTROS COSTOS Y GASTOS VARIABLES:
MANO DE OBRA PROCESO 1
MANO DE OBRA PROCESO 2
MANO DE OBRA PROCESO 3 $ 0.00
GASTOS POR VENTAS COMISIONES (% de P.V.) $ 0.00
GASTOS POR VENTA IMPUESTOS (IVA (% de P.V.)) 0.0% $ 0.00
GASTOS POR VENTA TRANSPORTE (% de P.V.) $ 0.00
GASTOS POR VENTA PUBLICIDAD (% de P.V.) $ 0.00 $ 0.00
TOTAL COSTO VARIABLE UNITARIO $ 0.00

NOMBRE DEL PRODUCTO

PRECIO DE VENTA UNITARIO
UNIDAD DE COSTEO

UNIDAD DE COSTO UNIDADES COSTO

MATERIAS PRIMAS
MEDIDA UNIDAD UTILIZADAS TOTAL
$ 0.00
$ 0.00
$ 0.00
$ 0.00
$ 0.00
$ 0.00
$ 0.00
$ 0.00
$ 0.00
$ 0.00
$ 0.00
TOTAL COSTOS DE MATERIAS PRIMAS E INSUMOS $ 0.00
OTROS COSTOS Y GASTOS VARIABLES:
MANO DE OBRA PROCESO 1
MANO DE OBRA PROCESO 2
MANO DE OBRA PROCESO 3 $ 0.00
GASTOS POR VENTAS COMISIONES (% de P.V.) $ 0.00
GASTOS POR VENTA IMPUESTOS (IVA (% de P.V.)) 0.0% $ 0.00
GASTOS POR VENTA TRANSPORTE (% de P.V.) $ 0.00
GASTOS POR VENTA PUBLICIDAD (% de P.V.) $ 0.00 $ 0.00
TOTAL COSTO VARIABLE UNITARIO $ 0.00

NOMBRE DEL PRODUCTO

PRECIO DE VENTA UNITARIO
UNIDAD DE COSTEO

UNIDAD DE COSTO UNIDADES COSTO

MATERIAS PRIMAS
MEDIDA UNIDAD UTILIZADAS TOTAL
$ 0.00
$ 0.00
$ 0.00
$ 0.00
$ 0.00
$ 0.00
$ 0.00
$ 0.00
$ 0.00
$ 0.00
$ 0.00
TOTAL COSTOS DE MATERIAS PRIMAS E INSUMOS $ 0.00
OTROS COSTOS Y GASTOS VARIABLES:
MANO DE OBRA PROCESO 1
MANO DE OBRA PROCESO 2
MANO DE OBRA PROCESO 3 $ 0.00
GASTOS POR VENTAS COMISIONES (% de P.V.) $ 0.00
GASTOS POR VENTA IMPUESTOS (IVA (% de P.V.)) 0.0% $ 0.00
GASTOS POR VENTA TRANSPORTE (% de P.V.) $ 0.00
GASTOS POR VENTA PUBLICIDAD (% de P.V.) $ 0.00 $ 0.00
TOTAL COSTO VARIABLE UNITARIO $ 0.00

NOMBRE DEL PRODUCTO

PRECIO DE VENTA UNITARIO
UNIDAD DE COSTEO

UNIDAD DE COSTO UNIDADES COSTO

MATERIAS PRIMAS
MEDIDA UNIDAD UTILIZADAS TOTAL
$ 0.00
$ 0.00
$ 0.00
$ 0.00
$ 0.00
$ 0.00
 $ 0.00
$ 0.00
$ 0.00
$ 0.00
$ 0.00
TOTAL COSTOS DE MATERIAS PRIMAS E INSUMOS $ 0.00
OTROS COSTOS Y GASTOS VARIABLES:
MANO DE OBRA PROCESO 1
MANO DE OBRA PROCESO 2
MANO DE OBRA PROCESO 3 $ 0.00
GASTOS POR VENTAS COMISIONES (% de P.V.) $ 0.00
GASTOS POR VENTA IMPUESTOS (IVA (% de P.V.)) 0.0% $ 0.00
GASTOS POR VENTA TRANSPORTE (% de P.V.) $ 0.00
GASTOS POR VENTA PUBLICIDAD (% de P.V.) $ 0.00 $ 0.00
TOTAL COSTO VARIABLE UNITARIO $ 0.00

NOMBRE DEL PRODUCTO

PRECIO DE VENTA UNITARIO
UNIDAD DE COSTEO

UNIDAD DE COSTO UNIDADES COSTO

MATERIAS PRIMAS
MEDIDA UNIDAD UTILIZADAS TOTAL
$ 0.00
$ 0.00
$ 0.00
$ 0.00
$ 0.00
$ 0.00
$ 0.00
$ 0.00
$ 0.00
$ 0.00
$ 0.00
TOTAL COSTOS DE MATERIAS PRIMAS E INSUMOS $ 0.00
OTROS COSTOS Y GASTOS VARIABLES:
MANO DE OBRA PROCESO 1
MANO DE OBRA PROCESO 2
MANO DE OBRA PROCESO 3 $ 0.00
GASTOS POR VENTAS COMISIONES (% de P.V.) $ 0.00
GASTOS POR VENTA IMPUESTOS (IVA (% de P.V.)) 0.0% $ 0.00
GASTOS POR VENTA TRANSPORTE (% de P.V.) $ 0.00
GASTOS POR VENTA PUBLICIDAD (% de P.V.) $ 0.00 $ 0.00
TOTAL COSTO VARIABLE UNITARIO $ 0.00

NOMBRE DEL PRODUCTO

PRECIO DE VENTA UNITARIO
UNIDAD DE COSTEO
 UNIDAD DE COSTO UNIDADES COSTO
MATERIAS PRIMAS
MEDIDA UNIDAD UTILIZADAS TOTAL
$ 0.00
$ 0.00
$ 0.00
$ 0.00
$ 0.00
$ 0.00
$ 0.00
$ 0.00
$ 0.00
$ 0.00
$ 0.00
TOTAL COSTOS DE MATERIAS PRIMAS E INSUMOS $ 0.00
OTROS COSTOS Y GASTOS VARIABLES:
MANO DE OBRA PROCESO 1
MANO DE OBRA PROCESO 2
MANO DE OBRA PROCESO 3 $ 0.00
GASTOS POR VENTAS COMISIONES (% de P.V.) $ 0.00
GASTOS POR VENTA IMPUESTOS (IVA (% de P.V.)) 0.0% $ 0.00
GASTOS POR VENTA TRANSPORTE (% de P.V.) $ 0.00
GASTOS POR VENTA PUBLICIDAD (% de P.V.) $ 0.00 $ 0.00
TOTAL COSTO VARIABLE UNITARIO $ 0.00

NOMBRE DEL PRODUCTO

PRECIO DE VENTA UNITARIO
UNIDAD DE COSTEO

UNIDAD DE COSTO UNIDADES COSTO

MATERIAS PRIMAS
MEDIDA UNIDAD UTILIZADAS TOTAL
$ 0.00
$ 0.00
$ 0.00
$ 0.00
$ 0.00
$ 0.00
$ 0.00
$ 0.00
$ 0.00
$ 0.00
$ 0.00
TOTAL COSTOS DE MATERIAS PRIMAS E INSUMOS $ 0.00
OTROS COSTOS Y GASTOS VARIABLES:
MANO DE OBRA PROCESO 1
MANO DE OBRA PROCESO 2
MANO DE OBRA PROCESO 3 $ 0.00
GASTOS POR VENTAS COMISIONES (% de P.V.) $ 0.00
GASTOS POR VENTA IMPUESTOS (IVA (% de P.V.)) 0.0% $ 0.00
GASTOS POR VENTA TRANSPORTE (% de P.V.) $ 0.00
GASTOS POR VENTA PUBLICIDAD (% de P.V.) $ 0.00 $ 0.00
TOTAL COSTO VARIABLE UNITARIO $ 0.00
 PROYECCION DE VENTAS RESULTADO DE LA INVESTIGACION DE MERCADO

PRODUCTO nombre producto MES 1 MES 2 MES 3 MES 4 MES 5 MES 6 MES 7 MES 8 MES 9 MES 10 MES 11 MES 12 TOTAL AÑO 1

CANTIDAD 3.0 3.0 3.0 4.0 4.0 5.0 5.0 5.0 5.0 5.0 5.0 5.0 52
Vestido de novia
VALOR $ $ 10,500,000 $ 10,500,000 $ 10,500,000 $ 14,000,000 $ 14,000,000 $ 17,500,000 $ 17,500,000 $ 17,500,000 $ 17,500,000 $ 17,500,000 $ 17,500,000 $ 17,500,000 $ 182,000,000
CANTIDAD 5.0 5.0 5.0 5.0 5.0 6.0 6.0 6.0 6.0 6.0 6.0 6.0 67
Vestido de quinceañera
VALOR $ $ 7,500,000 $ 7,500,000 $ 7,500,000 $ 7,500,000 $ 7,500,000 $ 9,000,000 $ 9,000,000 $ 9,000,000 $ 9,000,000 $ 9,000,000 $ 9,000,000 $ 9,000,000 $ 100,500,000
CANTIDAD 0.0 0
0
VALOR $ $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0
CANTIDAD 0
0
VALOR $ $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0
CANTIDAD 0.0 0
0
VALOR $ $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0
CANTIDAD 0
0
VALOR $ $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0
CANTIDAD 0.0 0
0
VALOR $ $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0
CANTIDAD 0
0
VALOR $ $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0
CANTIDAD 0.0 0
0
VALOR $ $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0
CANTIDAD 0.0 0
0
VALOR $ $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0
CANTIDAD 0.0 0
0
VALOR $ $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0
CANTIDAD 0
0
VALOR $ $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0

TOTAL CANTIDAD 8 8 8 9 9 11 11 11 11 11 11 11 119

TOTAL$ 18,000,000.0 18,000,000.0 18,000,000.0 21,500,000.0 21,500,000.0 26,500,000.0 26,500,000.0 26,500,000.0 26,500,000.0 26,500,000.0 26,500,000.0 26,500,000.0 282,500,000

450,000 450,000 450,000 537,500 537,500 662,500 441,667 441,667 441,667 441,667 441,667 331,250
PLAN DE INVERSIONES

RECURSOS PROPIOS RECURSOS DE CREDITO

CLASIFICAR COMO DEPRECIACION DEPRECIACION
DESCRIPCION VIDA UTIL ANUAL MENSUAL
(SELECCIONE) CANTIDAD COSTO UNITARIO COSTO TOTAL CANTIDAD COSTO UNITARIO COSTO TOTAL

Mesa de corte para modisteria MUEBLES Y ENSERE 1 $ 450,000 $ 450,000 15 $ 30,000 $ 2,500

Maquina plana MAQUINAS 3 $ 1,080,000 $ 3,240,000 10 $ 324,000 $ 27,000

Cortadora de tela MAQUINAS 1 $ 220,000 $ 220,000 10 $ 22,000 $ 1,833

Plancha industrial EQUIPOS 1 $ 550,000 $ 550,000 10 $ 55,000 $ 4,583

Fileteadora industrial MAQUINAS $0 1 $ 1,500,000 $ 1,500,000 10 $ 150,000 $ 12,500

Escritorio MUEBLES Y ENSERE 1 $ 300,000 $ 300,000 $0 15 $ 20,000 $ 1,667

Silla fija MUEBLES Y ENSERE 2 $ 118,000 $ 236,000 $0 15 $ 15,733 $ 1,311

Computador portatil EQUIPOS 1 $ 1,200,000 $ 1,200,000 5 $ 240,000 $ 20,000

$ 6,196,000 $ 1,500,000 $ 856,733 $ 71,394

 RELACION DE PERSONAL REMUNERADO PARA EL PROYECTO.
COSTO FIJO MENSUAL EMPLEADOS DE OPERACIÓN

SALARIO BASICO MENSUAL VIGENTE

AUXILIO DE TRANSPORTE VIGENTE

SUELDO BASICO
CARGO ACORDADO
PRESTACIONAL
Operadora $ 877,803 si
Diseñadora $ 1,500,000 SI

GASTO FIJO MENSUAL EMPLEADOS DE ADMINISTRACION

SUELDO BASICO
CARGO ACORDADO
PRESTACIONAL
Administrador/contador $ 1,400,000 si

GASTO FIJO MENSUAL EMPLEADOS DE VENTAS

SUELDO BASICO
CARGO ACORDADO
PRESTACIONAL
Vendedora $ 877,803 si
 O PARA EL PROYECTO. RELACION DE PERSONAL REMUNERADO PARA EL P
S DE OPERACIÓN COSTO FIJO MENSUAL EMPLEADOS DE OPERACIÓN

$ 877,803
$ 102,854

AUXILIO DE NUMERO DE EMPLEAD

TRANSPORTE TOTAL MES 1 MES 2 MES 3 MES 4 MES 5

$ 102,854 $ 1,437,115 2 2 2 2 2
$ 102,854 $ 2,382,854 1 1 1 1 1
$0 $0
$0 $0
$0 $0
$0 $0
$0 $0
$0 $0

DE ADMINISTRACION

AUXILIO DE NUMERO DE EMPLEAD

TRANSPORTE TOTAL MES 1 MES 2 MES 3 MES 4 MES 5

$ 102,854 $ 2,230,854 1 1 1 1 1

$0 $0
$0 $0
DOS DE VENTAS

AUXILIO DE NUMERO DE EMPLEAD

TRANSPORTE TOTAL MES 1 MES 2 MES 3 MES 4 MES 5

$ 102,854 $ 1,437,115 1 1 1 1 1
$0 $0 0
$0 $0

2,874,229 2,874,229 2,874,229 2,874,229 2,874,229

2,382,854 2,382,854 2,382,854 2,382,854 2,382,854
- - - - -
- - - - -
- - - - -
- - - - -
- - - - -
- - - - -
Nómia operativa 5,257,083 5,257,083 5,257,083 5,257,083 5,257,083

2,230,854 2,230,854 2,230,854 2,230,854 2,230,854

- - - - -
- - - - -
- - - - -
Nómina administrativa 2,230,854 2,230,854 2,230,854 2,230,854 2,230,854

1,437,115 1,437,115 1,437,115 1,437,115 1,437,115

- - - - -
- - - - -
Nómina ventas 1,437,115 1,437,115 1,437,115 1,437,115 1,437,115
NUMERO DE EMPLEADOS MENSUALES
MES 6 MES 7 MES 8 MES 9 MES 10 MES 11 MES 12

2 2 2 2 2 2 2
1 1 1 1 1 1 1

NUMERO DE EMPLEADOS MENSUALES

MES 6 MES 7 MES 8 MES 9 MES 10 MES 11 MES 12

1 1 1 1 1 1 1

NUMERO DE EMPLEADOS MENSUALES

MES 6 MES 7 MES 8 MES 9 MES 10 MES 11 MES 12

1 1 1 1 1 1 1

2,874,229 2,874,229 2,874,229 2,874,229 2,874,229 2,874,229 2,874,229

2,382,854 2,382,854 2,382,854 2,382,854 2,382,854 2,382,854 2,382,854
- - - - - - -
- - - - - - -
- - - - - - -
- - - - - - -
- - - - - - -
- - - - - - -
5,257,083 5,257,083 5,257,083 5,257,083 5,257,083 5,257,083 5,257,083

2,230,854 2,230,854 2,230,854 2,230,854 2,230,854 2,230,854 2,230,854

- - - - - - -
- - - - - - -
- - - - - - -
2,230,854 2,230,854 2,230,854 2,230,854 2,230,854 2,230,854 2,230,854

1,437,115 1,437,115 1,437,115 1,437,115 1,437,115 1,437,115 1,437,115

- - - - - - -
- - - - - - -
1,437,115 1,437,115 1,437,115 1,437,115 1,437,115 1,437,115 1,437,115
 COSTOS MES 1 MES 2 MES 3 MES 4 MES 5 MES 6 MES 7 MES 8 MES 9 MES 10 MES 11 MES 12 AÑO 1 AÑO 2

MANO DE OBRA 5,257,083 5,257,083 5,257,083 5,257,083 5,257,083 5,257,083 5,257,083 5,257,083 5,257,083 5,257,083 5,257,083 5,257,083 63,084,997 72,863,172

PRESTACIONES SOCIALES (están incluidas en la nómina) 0 0

ARRIENDO 1,000,000 1,000,000 1,000,000 1,000,000 1,000,000 1,000,000 1,000,000 1,000,000 1,000,000 1,000,000 1,000,000 1,000,000 12,000,000 13,860,000

SERVICIOS PUBLICOS PRODUCTIVOS 320,000 320,000 320,000 320,000 320,000 320,000 320,000 320,000 320,000 320,000 320,000 320,000 3,840,000 4,435,200

DEPRECIACION Maquinaria y Equipo 65,917 65,917 65,917 65,917 65,917 65,917 65,917 65,917 65,917 65,917 65,917 65,917 791,000 913,605

MANTENIMIENTO 100,000 100,000 100,000 100,000 100,000 100,000 100,000 100,000 100,000 100,000 100,000 100,000 1,200,000 1,386,000

OTROS 0 0

SUBTOTAL COSTOS= 6,743,000 6,743,000 6,743,000 6,743,000 6,743,000 6,743,000 6,743,000 6,743,000 6,743,000 6,743,000 6,743,000 6,743,000 80,915,997 93,457,977

GERENTE 2,230,854 2,230,854 2,230,854 2,230,854 2,230,854 2,230,854 2,230,854 2,230,854 2,230,854 2,230,854 2,230,854 2,230,854 26,770,248 28,108,760

PRESTACIONES SOCIALES (están incluidas en la nómina)

DEPRECIACION Muebles y enseres 5,478 5,478 5,478 5,478 5,478 5,478 5,478 5,478 5,478 5,478 5,478 5,478 65,733 69,020

SERVICIOS PUBLICOS NO PRODUCTIVOS 0 0

GASTOS BANCARIOS 0 0

ASEO (Normas sanitarias) 93,100 93,100 93,100 93,100 93,100 93,100 93,100 93,100 93,100 93,100 93,100 93,100 1,117,200 1,173,060

PAPELERIA 45,000 45,000 45,000 45,000 45,000 45,000 45,000 45,000 45,000 45,000 45,000 45,000 540,000 567,000

DOTACIÓN DEL PERSONAL 93,600 93,600 93,600 280,800 294,840

SUBTOTAL GASTOS ADMINISTRATIVOS= 2,468,032 2,374,432 2,374,432 2,374,432 2,468,032 2,374,432 2,374,432 2,374,432 2,468,032 2,374,432 2,374,432 2,374,432 28,773,981 30,212,680

SUELDO VENDEDORES 1,437,115 1,437,115 1,437,115 1,437,115 1,437,115 1,437,115 1,437,115 1,437,115 1,437,115 1,437,115 1,437,115 1,437,115 17,245,375 18,107,643

PRESTACIONES SOCIALES (están incluidas en la nómina) 0 0

PUBLICIDAD 100,000 100,000 100,000 100,000 100,000 100,000 100,000 100,000 100,000 100,000 100,000 100,000 1,200,000 1,260,000

SUBTOTAL GASTOS VENTAS= 1,537,115 1,537,115 1,537,115 1,537,115 1,537,115 1,537,115 1,537,115 1,537,115 1,537,115 1,537,115 1,537,115 1,537,115 18,445,375 19,367,643

PREOPERATIVOS 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

SUBTOTAL PREOPERATIVOS= 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

TOTAL COSTOS FIJOS Y GASTOS FIJOS 10,748,146 10,654,546 10,654,546 10,654,546 10,748,146 10,654,546 10,654,546 10,654,546 10,748,146 10,654,546 10,654,546 10,654,546 128,135,353 143,038,301

TOTAL COSTOS FIJOS 10,748,146 10,654,546 10,654,546 10,654,546 10,748,146 10,654,546 10,654,546 10,654,546 10,748,146 10,654,546 10,654,546 10,654,546 128,135,353 143,038,301
INVERSIÓN EN CAPITAL DE TRABAJO

PERIODO DE REPOSICIÓN DE INVENTARIOS:

INVERSIÓN REQUERIDA EN CAPITAL DE TRABAJO

CON RESPECTO A LA CIFRA DE INV CAPITAL DE
TRABAJO INGRESE SU APORTE
CON RESPECTO A LA CIFRA DE INV CAPITAL DE
TRABAJO INGRESE LA SOLICITUD DE CRÉDITO

INVERSIÓN REQUERIDA EN ACTIVOS FIJOS

SEMANAL
QUINCENAL

MENSUAL

BIMENSUAL
TRIMESTRAL
INVERSIÓN REQUERIDA TOTAL
 SEMANAL $ 1,130,833

TRABAJO
APORTES K.W. $ 50,740,468

CRÉDITO K.W. $ 10,000,000

TOTAL $ 60,740,468

APORTES A.F. $ 6,196,000

CRÉDITO A.F. $ 1,500,000
TOTAL $ 7,696,000

APORTES $ 56,936,468
CRÉDITO $ 11,500,000
TOTAL $ 68,436,468
 PROVISIONES RELACIONADAS CON LA CARTERA Y DEUDAS DE DIFIC

Nota: las provisiones relacionadas con la catera y deudas de dificil cobro se realizarár a partir de la fecha en la qu
credito para los negocios

Porcentaje de la provisión de cartera para los meses 1 a 3

Porcentaje de la provisión de cartera para los meses 4 a 12

Porcentaje de la provisión de cartera para los meses 12 en adelante

RA Y DEUDAS DE DIFICIL COBRO

izarár a partir de la fecha en la que se inicien las ventas a

30.00%

20.00%

10.00%
RESUMEN DE MARGEN DE CONTRIBUCION

PRECIO DE COSTO VARIABLE

PRODUCTO
VENTA MP o INS MO GAS VAR
Vestido de novia 3,500,000 580,000 402,778 -
Vestido de quinceañera 1,500,000 360,000 250,000 -
0 0 0 0 0
0 0 0 0 0
0 0 0 0 0
0 0 0 0 0
0 0 0 0 0
0 0 0 0 0
0 0 0 0 0
0 0 0 0 0
0 0 0 0 0
0 0 0 0 0
 % DE MARGEN
MARGEN DE
% DE COSTO DE
CONTRIBUCION
CONTRIBUCION
2,517,222 28.08% 71.92%
890,000 40.67% 59.33%
0 0.00% 0.00%
0 0.00% 0.00%
0 0.00% 0.00%
0 0.00% 0.00%
0 0.00% 0.00%
0 0.00% 0.00%
0 0.00% 0.00%
0 0.00% 0.00%
0 0.00% 0.00%
0 0.00% 0.00%
DETERMINACION DEL PUNTO DE EQUILIBRIO DE LA EMPRESA

PROYECCION PORCENTAJE DE
DE VENTA PRECIO DE COSTO MARGEN DE VENTAS PARTICIPACION
PRODUCTO AÑO 1 VENTA VARIABLE CONTRIBUCION ESPERADAS EN VENTAS
Vestido de novia 52 $ 3,500,000 $ 982,778 $ 2,517,222 $ 182,000,000 64.42%
Vestido de quinceañera 67 $ 1,500,000 $ 610,000 $ 890,000 $ 100,500,000 35.58%
0 0 $0 $0 $0 $0 0.00%
0 0 $0 $0 $0 $0 0.00%
0 0 $0 $0 $0 $0 0.00%
0 0 $0 $0 $0 $0 0.00%
0 0 $0 $0 $0 $0 0.00%
0 0 $0 $0 $0 $0 0.00%
0 0 $0 $0 $0 $0 0.00%
0 0 $0 $0 $0 $0 0.00%
0 0 $0 $0 $0 $0 0.00%
0 0 $0 $0 $0 $0 0.00%
$ 282,500,000 100.00%

punto de equilibrio = costos + gastos fijos

m/c %

punto de equilibrio = 128,135,353 $0

#DIV/0!

UTILIDAD ESPERADA SOBRE LA INVERSIÓN 20.00%

$0
punto de equilibrio blanco 141,822,647 $0
#DIV/0!
 MARGEN DE
% DE MARGEN CONTRIBUCION
DE PROMEDIO
CONTRIBUCION PONDERADO
71.92% 46.33%
59.33% 21.11%
#DIV/0! #DIV/0!
#DIV/0! #DIV/0!
#DIV/0! #DIV/0!
#DIV/0! #DIV/0!
#DIV/0! #DIV/0!
#DIV/0! #DIV/0!
#DIV/0! #DIV/0!
#DIV/0! #DIV/0!
#DIV/0! #DIV/0!
#DIV/0! #DIV/0!
#DIV/0!

$0 0%
 PROYECCION DE VENTAS RESULTADO DE LA INVESTIGACION DE MERCADO

incremento porcentual según investigacion de mercado 20% 12%

PRODUCTO nombre producto TOTAL AÑO 1 TOTAL AÑO 2 TOTAL AÑO 3

CANTIDAD 52 62 70
Vestido de novia
VALOR $ $ 182,000,000 $ 218,400,000 $ 244,608,000
CANTIDAD 67 80 90
Vestido de quinceañera
VALOR $ $ 100,500,000 $ 120,600,000 $ 135,072,000
CANTIDAD 0 0 0 0
VALOR $ $0 $0 $0
CANTIDAD 0 0 0 0
VALOR $ $0 $0 $0
CANTIDAD 0 0 0 0
VALOR $ $0 $0 $0
CANTIDAD 0 0 0 0
VALOR $ $0 $0 $0
CANTIDAD 0 0 0 0
VALOR $ $0 $0 $0
CANTIDAD 0 0 0 0
VALOR $ $0 $0 $0
CANTIDAD 0 0 0 0
VALOR $ $0 $0 $0
CANTIDAD 0 0 0 0
VALOR $ $0 $0 $0
CANTIDAD 0 0 0 0
VALOR $ $0 $0 $0
CANTIDAD 0 0 0 0
VALOR $ $0 $0 $0
TOTAL PESOS 282,500,000 339,000,000 379,680,000
 discriminacion del COSTO VARIABLE

PRODUCTO nombre producto MES 1 MES 2 MES 3 MES 4 MES 5 MES 6 MES 7 MES 8 MES 9 MES 10 MES 11 MES 12 TOTAL AÑO 1

CANTIDAD 3 3 3 4 4 5 5 5 5 5 5 5 52
MP$ 1,740,000.0 1,740,000.00 1,740,000 2,320,000 2,320,000 2,900,000 2,900,000 2,900,000 2,900,000 2,900,000 2,900,000 2,900,000 $ 30,160,000
Vestido de novia
MO$ 1,208,333.3 1,208,333.33 1,208,333 1,611,111 1,611,111 2,013,889 2,013,889 2,013,889 2,013,889 2,013,889 2,013,889 2,013,889 $ 20,944,444
GVA$ 0.0 0.00 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 $0
CANTIDAD 5 5 5 5 5 6 6 6 6 6 6 6 67
MP$ 1,800,000 1,800,000 1,800,000 1,800,000 1,800,000 2,160,000 2,160,000 2,160,000 2,160,000 2,160,000 2,160,000 2,160,000 $ 24,120,000
Vestido de quinceañera
MO$ 1,250,000 1,250,000 1,250,000 1,250,000 1,250,000 1,500,000 1,500,000 1,500,000 1,500,000 1,500,000 1,500,000 1,500,000 $ 16,750,000
GVA$ 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 $0
CANTIDAD 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
MP$ 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 $0
0
MO$ 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 $0
GVA$ 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 $0
CANTIDAD 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 $0
MP$ 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 $0
0
MO$ 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 $0
GVA$ 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 $0
CANTIDAD 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 $0
MP$ 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 $0
0
MO$ 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 $0
GVA$ 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 $0
CANTIDAD 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 $0
MP$ 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 $0
0
MO$ 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 $0
GVA$ 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 $0
CANTIDAD 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 $0
MP$ 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 $0
0
MO$ 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 $0
GVA$ 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 $0
CANTIDAD 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 $0
MP$ 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 $0
0
MO$ 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 $0
GVA$ 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 $0
CANTIDAD 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 $0
MP$ 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 $0
0
MO$ 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 $0
GVA$ 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 $0
CANTIDAD 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 $0
MP$ 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 $0
0
MO$ 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 $0
GVA$ 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 $0
CANTIDAD 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 $0
MP$ 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 $0
0
MO$ 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 $0
GVA$ 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 $0
CANTIDAD 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 $0
MP$ 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 $0
0
MO$ 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 $0
GVA$ 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 $0

CANTIDAD 8 8 8 9 9 11 11 11 11 11 11 11 119
MP$ 3,540,000 3,540,000 3,540,000 4,120,000 4,120,000 5,060,000 5,060,000 5,060,000 5,060,000 5,060,000 5,060,000 5,060,000 54,280,000
MO$
GVA$ 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
3,540,000 3,540,000 3,540,000 4,120,000 4,120,000 5,060,000 5,060,000 5,060,000 5,060,000 5,060,000 5,060,000 5,060,000 54,280,000
 P Y G MENSUAL PROYECTADO

MES 1 MES 2 MES 3 MES 4 MES 5 MES 6 MES 7 MES 8 MES 9 MES 10 MES 11 MES 12
VENTAS $ 18,000,000 $ 18,000,000 $ 18,000,000 $ 21,500,000 $ 21,500,000 $ 26,500,000 $ 26,500,000 $ 26,500,000 $ 26,500,000 $ 26,500,000 $ 26,500,000 $ 26,500,000

(-) COSTO VARIABLE M.P. $ 3,540,000 $ 3,540,000 $ 3,540,000 $ 4,120,000 $ 4,120,000 $ 5,060,000 $ 5,060,000 $ 5,060,000 $ 5,060,000 $ 5,060,000 $ 5,060,000 $ 5,060,000

(-) COSTO VARIABLE M.O. $ 2,458,333 $ 2,458,333 $ 2,458,333 $ 2,861,111 $ 2,861,111 $ 3,513,889 $ 3,513,889 $ 3,513,889 $ 3,513,889 $ 3,513,889 $ 3,513,889 $ 3,513,889

= MARGEN DE CONTRIBUCION $ 12,001,667 $ 12,001,667 $ 12,001,667 $ 14,518,889 $ 14,518,889 $ 17,926,111 $ 17,926,111 $ 17,926,111 $ 17,926,111 $ 17,926,111 $ 17,926,111 $ 17,926,111

(-) COSTOS FIJOS $ 6,743,000 $ 6,743,000 $ 6,743,000 $ 6,743,000 $ 6,743,000 $ 6,743,000 $ 6,743,000 $ 6,743,000 $ 6,743,000 $ 6,743,000 $ 6,743,000 $ 6,743,000

= UTILIDAD BRUTA $ 5,258,667 $ 5,258,667 $ 5,258,667 $ 7,775,889 $ 7,775,889 $ 11,183,111 $ 11,183,111 $ 11,183,111 $ 11,183,111 $ 11,183,111 $ 11,183,111 $ 11,183,111

(-) GASTOS FIJOS $ 4,005,146 $ 3,911,546 $ 3,911,546 $ 3,911,546 $ 4,005,146 $ 3,911,546 $ 3,911,546 $ 3,911,546 $ 4,005,146 $ 3,911,546 $ 3,911,546 $ 3,911,546

(-) GASTOS DE VENTAS $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0

UTILIDAD OPERACIONAL $ 1,253,521 $ 1,347,121 $ 1,347,121 $ 3,864,343 $ 3,770,743 $ 7,271,565 $ 7,271,565 $ 7,271,565 $ 7,177,965 $ 7,271,565 $ 7,271,565 $ 7,271,565

(-) INTERESES $ 230,000 $ 222,440 $ 214,728 $ 206,862 $ 198,839 $ 190,656 $ 182,308 $ 173,794 $ 165,110 $ 156,252 $ 147,216 $ 138,000

(-) OTROS EGRESOS $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0

=UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS $ 1,023,521 $ 1,124,681 $ 1,132,392 $ 3,657,480 $ 3,571,904 $ 7,080,909 $ 7,089,257 $ 7,097,771 $ 7,012,855 $ 7,115,313 $ 7,124,349 $ 7,133,565

(-) IMPUESTOS

= UTILIDAD NETA $ 1,023,521 $ 1,124,681 $ 1,132,392 $ 3,657,480 $ 3,571,904 $ 7,080,909 $ 7,089,257 $ 7,097,771 $ 7,012,855 $ 7,115,313 $ 7,124,349 $ 7,133,565
 P Y G MENSUAL PROYECTADO

AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3

VENTAS $ 282,500,000 $ 339,000,000 $ 379,680,000
(-) COSTO VARIABLE M.P. $ 54,280,000 $ 65,136,000 $ 72,952,320
(-) COSTO VARIABLE M.O. $ 37,694,444 $ 45,233,333 $ 50,661,333
(-) COSTOS FIJOS $ 80,915,997 $ 93,457,977 $ 105,000,037
= UTILIDAD BRUTA $ 109,609,558 $ 135,172,690 $ 151,066,309
(-) GASTOS FIJOS $ 47,219,356 $ 49,580,324 $ 52,059,340
(-) GASTOS DE PROMOCIÓN Y VENTAS $0 $0 $0
(+) Otros ingresos $0 $0 $0
=UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS e interes $ 62,390,202 $ 85,592,366 $ 99,006,969
-intereses $ 2,226,205 $ 1,053,561 $ 841,485
OTROS EGRESOS $0 $0 $0
=UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS $ 60,163,997 $ 84,538,805 $ 98,165,485
(-) IMPUESTOS $ 21,057,399 $ 29,588,582 $ 34,357,920
= UTILIDAD NETA $ 39,106,598 $ 54,950,223 $ 63,807,565
Rentabilidad Bruta 38.80% 39.87% 39.79%
Rentabilidad Operacional 22.09% 25.25% 26.08%
Rentabilidad Neta 13.84% 16.21% 16.81%
 CONDICIONES COMERCIALES DE VENTA

VENTAS
PRODUCTOS
CONTADO 30 DÍAS 60 DÍAS
Vestido de novia 100.00% 0.00% 0.00%
Vestido de quinceañera 100.00% 0.00% 0.00%
0 100.00% 0.00% 0.00%
0 100.00% 0.00% 0.00%
0 100.00% 0.00% 0.00%
0 100.00% 0.00% 0.00%
0 100.00% 0.00% 0.00%
0 100.00% 0.00% 0.00%
0 100.00% 0.00% 0.00%
0 100.00% 0.00% 0.00%
0 100.00% 0.00% 0.00%
0 100.00% 0.00% 0.00%
90 DÍAS
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
 Escriba los valores Resumen del Crédito
Importe del préstamo $ 11,500,000 Pago programado
Interés anual 24.00 % Número de pagos programados
Período del préstamo en años 2
Número de pagos anuales 12
Fecha inicial del préstamo 1/6/2020
Pagos extra opcionales

Cuota No. fecha de pago Cuota capital intereses saldo

1 2/5/2020 608,018 378,018 230,000 11,121,982
2 3/7/2020 608,018 385,578 222,440 10,736,404
3 4/7/2020 608,018 393,290 214,728 10,343,115
4 5/8/2020 608,018 401,155 206,862 9,941,960
5 6/8/2020 608,018 409,178 198,839 9,532,781
6 7/9/2020 608,018 417,362 190,656 9,115,419
7 8/9/2020 608,018 425,709 182,308 8,689,710
8 9/9/2020 608,018 434,223 173,794 8,255,486
9 10/10/2020 608,018 442,908 165,110 7,812,579
10 11/10/2020 608,018 451,766 156,252 7,360,813
11 12/11/2020 608,018 460,801 147,216 6,900,011
12 1/11/2021 608,018 470,017 138,000 6,429,994
13 2/11/2021 608,018 479,418 128,600 5,950,576
14 3/14/2021 608,018 489,006 119,012 5,461,570
15 4/14/2021 608,018 498,786 109,231 4,962,784
16 5/15/2021 608,018 508,762 99,256 4,454,022
17 6/15/2021 608,018 518,937 89,080 3,935,085
18 7/16/2021 608,018 529,316 78,702 3,405,769
1 - 68,115 68,115 3,473,884
2 - 69,478 69,478 3,543,362
3 - 70,867 70,867 3,614,229
4 - 72,285 72,285 3,686,514
5 - 73,730 73,730 3,760,244
6 - 75,205 75,205 3,835,449
7 - 76,709 76,709 3,912,158
8 - 78,243 78,243 3,990,401
9 - 79,808 79,808 4,070,209
10 - 81,404 81,404 4,151,613
11 - 83,032 83,032 4,234,645
12 - 84,693 84,693 4,319,338
13 1/30/1900 608,018 521,631 86,387 3,797,707
14 3/2/1900 608,018 532,063 75,954 3,265,644
15 4/2/1900 608,018 542,705 65,313 2,722,939
16 5/3/1900 608,018 553,559 54,459 2,169,380
17 6/3/1900 608,018 564,630 43,388 1,604,750
18 7/4/1900 608,018 575,923 32,095 1,028,828
19 8/4/1900 608,018 587,441 20,577 441,387
20 9/4/1900 608,018 599,190 8,828 - 157,803
21 10/5/1900 608,018 611,174 - 3,156 - 768,977
22 11/5/1900 608,018 623,397 - 15,380 - 1,392,374
23 12/6/1900 608,018 635,865 - 27,847 - 2,028,239
24 1/6/1901 608,018 648,582 - 40,565 - 2,676,822
 Resumen del Crédito
Pago programado $ 608,018
ero de pagos programados 24

pago total $ 18,240,529

Interés total $ 2,226,205
 FINANZAS EMPRESARIALES
RESULTADO DEL ANALISIS
FLUJO DE CAJA MENSUAL

CONCEPTO PREOPER. MES 1 MES 2 MES 3 MES 4 MES 5 MES 6 MES 7 MES 8 MES 9 MES 10 MES 11 MES 12

INGRESOS OPERATIVOS CART 30 D CART 60 D CART 90 D

VENTAS DE CONTADO 12,000,000 18,000,000 18,000,000 21,500,000 21,500,000 26,500,000 26,500,000 26,500,000 26,500,000 26,500,000 26,500,000 26,500,000 $0 $0 $ 0 contado

VENTAS A 30 DIAS - - - - - - - - - - - - $0 $0 $ 0 30 días

VENTAS A 60 DIAS - - - - - - - - - - - - $0 $0 $ 0 60 días

VENTAS A 90 DIAS - - - - - - - - - - - - $0 $0 $ 0 90 días

TOTAL INGRESOS OPERATIVOS 12,000,000 18,000,000 18,000,000 21,500,000 21,500,000 26,500,000 26,500,000 26,500,000 26,500,000 26,500,000 26,500,000 26,500,000 $ 276,500,000 $0 $0 $ 276,500,000

EGRESOS OPERATIVOS $0 $0

MATERIA PRIMA CONTADO 1,130,833 3,540,000 3,540,000 3,540,000 4,120,000 4,120,000 5,060,000 5,060,000 5,060,000 5,060,000 5,060,000 5,060,000 5,060,000 $ 55,410,833 $ 55,410,833 $ 66,493,000

MATERIA PRIMA 30 DIAS $0

MATERIA PRIMA 60 DIAS $0

GASTOS DE VENTA - - - - - - - - - - - - $0

MANO DE OBRA VARIABLE 2,458,333 2,458,333 2,458,333 2,861,111 2,861,111 3,513,889 3,513,889 3,513,889 3,513,889 3,513,889 3,513,889 3,513,889 $ 37,694,444

MANO DE OBRA DIRECTA FIJA 5,257,083 5,257,083 5,257,083 5,257,083 5,257,083 5,257,083 5,257,083 5,257,083 5,257,083 5,257,083 5,257,083 5,257,083 $ 63,084,997

OTROS COSTOS DE PRODUCCION 1,420,000 1,420,000 1,420,000 1,420,000 1,420,000 1,420,000 1,420,000 1,420,000 1,420,000 1,420,000 1,420,000 1,420,000 $ 17,040,000

GASTOS ADMINISTRATIVOS 3,999,669 3,906,069 3,906,069 3,906,069 3,999,669 3,906,069 3,906,069 3,906,069 3,999,669 3,906,069 3,906,069 3,906,069 $ 47,153,623

TOTAL EGRESOS OPERATIVOS 1,130,833 16,675,085 16,581,485 16,581,485 17,564,263 17,657,863 19,157,041 19,157,041 19,157,041 19,250,641 19,157,041 19,157,041 19,157,041 $ 220,383,898

FLUJO NETO OPERATIVO - 1,130,833 - 4,675,085 1,418,515 1,418,515 3,935,737 3,842,137 7,342,959 7,342,959 7,342,959 7,249,359 7,342,959 7,342,959 7,342,959

INGRESOS NO OPERATIVOS (FLUJO DE

FONDOS DE INVERSION)

APORTES

ACTIVOS FIJOS 6,196,000

CAPITAL DE TRABAJO 50,740,468

FINANCIACION

ACTIVOS FIJOS 1,500,000

CAPITAL DE TRABAJO 10,000,000

TOTAL INGRESOS NO OPERATIVOS 68,436,468 - - - - - - - - - - - -

EGRESOS NO OPERATIVOS

GASTOS PREOPERATIVOS -

AMORTIZACIONES 378,018 385,578 393,290 401,155 409,178 417,362 425,709 434,223 442,908 451,766 460,801 470,017

GASTOS FINANCIEROS 230,000 222,440 214,728 206,862 198,839 190,656 182,308 173,794 165,110 156,252 147,216 138,000

PROVISIONES DEUDAS MALAS - - - - - - - - - - - - -

COMPRA DE ACTIVOS FIJOS 7,696,000

TOTAL EGRESOS NO OPERATIVOS 7,696,000 608,018 608,018 608,018 608,018 608,018 608,018 608,018 608,018 608,018 608,018 608,018 608,018

FLUJO NETO NO OPERATIVO 60,740,468 - 608,018 - 608,018 - 608,018 - 608,018 - 608,018 - 608,018 - 608,018 - 608,018 - 608,018 - 608,018 - 608,018 - 608,018

FLUJO NETO 59,609,635 - 5,283,103 810,497 810,497 3,327,720 3,234,120 6,734,942 6,734,942 6,734,942 6,641,342 6,734,942 6,734,942 6,734,942

+ SALDO INICIAL 59,609,635 54,326,532 55,137,029 55,947,527 59,275,246 62,509,366 69,244,308 75,979,250 82,714,191 89,355,533 96,090,475 102,825,417

SALDO FINAL ACUMULADO 59,609,635 54,326,532 55,137,029 55,947,527 59,275,246 62,509,366 69,244,308 75,979,250 82,714,191 89,355,533 96,090,475 102,825,417 109,560,359
GASTOS BANCARIOS 4 X 1000 217,306 220,548 223,790 237,101 250,037 276,977 303,917 330,857 357,422 384,362 411,302 438,241

PARA AGREGAR EL COMENTARIO

EL PROYECTO REQUIERE DE - ADICIONALES PARA GASTOS DE FUNCIONAMIENTO, CARTERA E INVENTARIOS

 FINANZAS EMPRESARIALES
FLUJO DE FONDOS ANUAL RESULTADO DEL ANÁLISIS

CONCEPTO AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3

INGRESOS OPERATIVOS

VENTAS DE CONTADO $ 276,500,000 $ 339,000,000 $ 379,680,000

VENTAS A 30 DIAS $0 $0 $0

VENTAS A 60 DIAS $0 $0 $0

VENTAS A 90 DIAS $0 $0 $0

TOTAL INGRESOS OPERATIVOS $ 276,500,000 $ 339,000,000 $ 379,680,000

EGRESOS OPERATIVOS

MATERIA PRIMA CONTADO $ 55,410,833 $ 66,493,000 $ 74,472,160

MATERIA PRIMA 30 DIAS $0 $0 $0

MATERIA PRIMA 60 DIAS $0 $0 $0

GASTOS DE VENTA VARIABLES $0 $0 $0

MANO DE OBRA VARIABLE $ 37,694,444 $ 45,233,333 $ 50,661,333

MANO DE OBRA DIRECTA FIJA $ 63,084,997 $ 72,863,172 $ 81,861,774

OTROS COSTOS DE PRODUCCION $ 17,040,000 $ 19,681,200 $ 22,111,828

GASTOS ADMINISTRATIVOS $ 47,153,623 $ 49,511,304 $ 51,986,869

TOTAL EGRESOS OPERATIVOS $ 220,383,898 $ 253,782,009 $ 281,093,964

FLUJO NETO OPERATIVO $ 56,116,102 $ 85,217,991 $ 98,586,036 *VALORES PARA EL CALCULO DE LA VIABILIDAD FINANCIERA

INGRESOS NO OPERATIVOS

INVERSIONES

ACTIVOS FIJOS $ 6,196,000

CAPITAL DE TRABAJO $ 50,740,468

FINANCIACION $0

ACTIVOS FIJOS $ 1,500,000

CAPITAL DE TRABAJO $ 10,000,000

TOTAL INGRESOS NO OPERATIVOS $ 68,436,468

EGRESOS NO OPERATIVOS

GASTOS PREOPERATIVOS $0

AMORTIZACIONES $ 5,070,006 $ 2,594,545 $ 2,806,621

GASTOS FINANCIEROS E INVERSIONES $ 2,226,205 $ 1,053,561 $ 841,485

IMPUESTOS $ 21,057,399 $ 29,588,582

COMPRA DE ACTIVOS FIJOS $ 7,696,000

TOTAL EGRESOS NO OPERATIVOS $ 14,992,211 $ 24,705,505 $ 33,236,688

FLUJO NETO NO OPERATIVO $ 53,444,257 -$ 24,705,505 -$ 33,236,688

FLUJO NETO $ 109,560,359 $ 60,512,486 $ 65,349,348

+ SALDO INICIAL $0 $ 109,560,359 $ 170,072,845

SALDO FINAL ACUMULADO $ 109,560,359 $ 170,072,845 $ 235,422,193 *VALOR CALCULADO UNICAMENTE PARA EL BALANCE

FLUJO DE CAJA LIBRE OPERATIVO

Inversión inicial Año 1 Año 2 Año 3
-$ 68,436,468 $ 56,116,102 $ 85,217,991 $ 98,586,036

ANÁLISIS DE VIABILIDAD FINANCIERA

Tasa interna de retorno (TIR)= 88.56%

Valor presente neto (VPN)= 104,012,767 ES CONVENIENTE INVERTIR

WACC= 16.78%

Tasa del préstamo (id)= 24.00% 16.8% d/ (e + d)

Escuado fiscal= ( 1 - tax)= 0.65
Tasa de los accionistas (ie)= 17.02% 83.2% e / (e + d)
Tasa libre de riesgo= 5.08% Tomado de los datos reportados por el Dr. Damodaran, citado en Dahttps://repository.eafit.edu.co/bitstream/handle/10784/13160/Danielacastro_Lauramurillo_2018.pdf?sequence=3
Tasa mercado= 20.00% Rendimiento supuesto de una acción de una empresa del sector de textiles
Beta= 80.00%
BALANCE ANUAL PROYECTADO

ACTIVO AÑO 0 AÑO 1 AÑO 2

CAJA $ 59,609,635 $ 109,560,359 $ 170,072,845
CUENTAS POR COBRAR $0 $0
INVENTARIOS $ 1,130,833 $ 1,130,833 $ 1,130,833
TOTAL ACTIVO CORRIENTE $ 60,740,468 $ 110,691,192 $ 171,203,678
ACTIVOS SIN DEPRECIACION $ 7,696,000 $ 7,696,000 $ 7,696,000
DEPRECIACION $ 856,733 $ 1,713,467
TOTAL ACTIVO FIJO NETO $ 7,696,000 $ 6,839,267 $ 5,982,533
ACTIVOS DIFERIDOS Y OTROS ACTIVOS
TOTAL ACTIVOS $ 68,436,468 $ 117,530,459 $ 177,186,211
PASIVO
CUENTAS POR PAGAR $0 $0
PRESTAMOS $ 11,500,000 $ 6,429,994 $ 3,835,449
IMPUESTOS POR PAGAR $ 21,057,399 $ 29,588,582
TOTAL PASIVO $ 11,500,000 $ 27,487,393 $ 33,424,030
CAPITAL $ 56,936,468 $ 56,936,468 $ 56,936,468
UTILIDADES RETENIDAS $ 39,106,598
UTILIDADES DEL EJERCICIO $ 39,106,598 $ 54,950,223
TOTAL PATRIMONIO $ 56,936,468 $ 96,043,066 $ 150,993,289
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO $ 68,436,468 $ 123,530,459 $ 184,417,320
$0
 AÑO 3
$ 235,422,193
$0
$ 1,130,833
$ 236,553,026
$ 7,696,000
$ 2,570,200
$ 5,125,800

$ 241,678,826

$0
$ 1,028,828
$ 34,357,920
$ 35,386,747
$ 56,936,468
$ 94,056,821
$ 63,807,565
$ 214,800,854
$ 250,187,602
Análisis de la tasa interna de retorno (TIR) y Análisis del valor

presente neto (VPN).

De la evaluación financiera realizada al proyecto de Diseño, confección y

distribución de vestidos de novia y quinceañeras, en los departamentos de

Magdalena, Guajira y Atlántico, se obtuvo una tasa interna de retorno del

88.56%. Teniendo en cuenta que este método nos muestra la rentabilidad

que se obtendrá del interés del dinero invertido, podemos decir que es

conveniente ejecutar el proyecto.

Por otra parte, podemos observar que se obtuvo un valor presente neto

(VPN) o valor actual neto (VAN), de $ 104.012.767 pesos; por lo cual

indicaríamos que su rentabilidad es mayor que su costo de oportunidad,

diríamos entonces que este proyecto cumple con el objetivo básico

financiero: “Maximizar el valor de la compañía”, o lo que es lo mismo,

Generar Valor para la organización (Rusinque, s.f).

 Referencias bibliográficas.

Rusinque, J. (s.f). Gestión de proyectos. Propongamos. Eje 4. Tomado de:

https://areandina.instructure.com/courses/4779

Rusinque, J. (s.f). Gestión de proyectos. Pongamos en práctica. Eje 3. Tomado de:

https://areandina.instructure.com/courses/4779

Riaño, P. (2016). Moda nupcial: qué, cuánto, cómo y dónde en un sector de suma cero.

Tomado de: https://www.modaes.es/back-stage/moda-nupcial-que-cuanto-como-y-donde-en-

un-sector-de-suma-cero.html

Blazquez, S. (2015). Casarse vuelve a ser negocio. Tomado de:

https://elpais.com/economia/2015/06/19/actualidad/1434707925_085444.html

Murillo,L. (2018). Valoración de una compañía perteneciente al sector textil por el método de

flujos de caja. Tomado de:

https://repository.eafit.edu.co/bitstream/handle/10784/13160/Danielacastro_Lauramurillo_20

18.pdf?sequence=3

Damodaran. (s.f). Damodaran Online. Tomado de: http://pages.stern.nyu.edu/~adamodar/