Ejercicio CI 1
Ejercicio CI 1
Ejercicio CI 1
en Auditoría
UTIC
Mst. Rocío Anahí Barros
• Su opinión acerca del sistema de control interno. (Indicar las deficiencias, en cado de
detectarlas).
- Bienes de uso
- Deudas Fiscales y Sociales
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Especialización
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Mst. Rocío Anahí Barros
- Provisiones
- Previsiones
Usted, como Auditor, ha relevado los procesos más significativos y ha llegado a las siguientes
conclusiones:
1- El software “SuperM” permite que se realicen asientos manuales contra las cuentas
“Clientes por ventas” y “Ventas”.
4- El Empleado D cuenta con un módulo para ejecutar las conciliaciones bancarias dentro del
sistema, aunque tiene un entorno “poco amigable”. Por lo tanto, realiza las conciliaciones en
planillas de cálculo e ingresa los movimientos identificados en ambas partes (Mayor de la
cuenta Bancos y extracto), una a una y los movimientos no identificados los ingresa en un
solo renglón, compensando las diferencias en uno y otro sentido. El Jefe contable tiene
acceso a las conciliaciones efectuadas a través del sistema y realiza su aprobación por medio
de una opción dentro de “SuperM”.
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