CATALOGO DE APRENDES, SRL

1 ACTIVOS
1-01- ACTIVO CORIENTE
1-01-01- EFECTIVO EN CAJA Y BANCO
1-01-01-001 CAJA CHICA
1-01-01-002 CAJA GENERAL
1-01-01-003 BANCO BHD, CTA. 341-00001425-6
1-01-02- CUENTA POR COBRAR
1-01-02-001 CUENTAS POR COBRAR CLIENTES
1-01-02-002 CUENTAS POR COBRAR EMPLEADOS Y FUNCIONARIOS
1-01-02-003 OTRAS CUENTAS POR COBRAR
1-01-02-004 RESERVA PARA CTA. INCOBRABLE
1_01_03 INVENTARIO
1-01-03-001 INVENTARIO DE MERCANCIA
1_01_04 INVERSIONES
1-01-04-001 INVERSIONES A CORTO PLAZO

1-02- ACTIVOS FIJOS

1-02-01- INMUEBLES
1-02-01-001 TERRENOS
1-02-01-002 EDIFICIOS
1-02-02- EQUIPOS Y MUEBLES
1-02-02-001 MUEBLES Y EQUIPOS DE OFICINA
1-02-02-002 EQUIPOS DE TRANSPORTE
1-02-02-003 MAQUINARIAS
1-02-02-004 OTROS EQUIPOS
1-02-03- DEPRECIACION ACUMULADA
1-02-03-001 DEPRECIACION ACUM. DE EDIFICIO
1-02-03-002 DEPRECIACION ACUM. DE EQUIPOS DE OFICINA
1-02-03-003 DEPRECIACION ACUM. DE MAQUINARIAS Y OTROS

1-03- ACTIVOS DIFERIDOS

1-03-01- GASTOS PAGADOS POR ADELANTADO
1-03-01-001 SEGURO PAGADO POR ADELANTADO
1-03-01-002 ALQUILER PAGADO POR ADELANTADO
1-03-01-003 MATERIAL GASTABLE
1-03-02- FIANZAS Y DEPOSITOS
1-03-02-001 FIANZA DE ELECTRICIDAD
1-03-02-002 FIANZA DE AGUA
1-03-02-003 DEPOSITO DE ALQUILER

1-04- OTRO ACTIVOS

1-04-01- INVERSIONES A LARGO PLAZO
1-04-01-001 INVERSIONES EN OTRAS CIAS.

2 PASIVOS
2-01- PASIVOS CORRIENTES
2-01-01- CUENTAS POR PAGAR PROVEEDORES
2-01-01-001 EDENORTE
2-01-01-002 CLARO-CODETEL
2-01-01-003 CECOMSA
2-01-01-004 NELCASA
2-01-01-005 MUEBLES CENTER
2-01-01-006 TEXACO
2-01-01-007 PORCION CORRIENTE DEUDA A LARGO PLAZO
2-01-02- IMPUESTOS POR PAGAR
2-01-02-001 ITBIS POR PAGAR
2-01-02-001 ISR POR PAGAR
2-01-03- RETENCIONES Y ACUMULACIONES
2-01-03-001 SEGURO FAMILIAR DE SALUD
2-01-03-002 PESION Y JUVILACION
2-02- PASIVOS A LARGO PLAZO
2-02-01- DOCUMENTOS POR PAGAR A L/P
2-02-01-001 PRESTAMOS A LARGO PLAZO
2-02-01-002 HIPOTECAS POR PAGAR A L/P
3 CAPITAL
3-01- CUENTAS DE CAPITAL
3-01-01-001 CAPITAL SOCIAL SUSCRITO Y PAGADO
3-01-01-002 RESERVA LEGAL
3-01-01-003 UTILIDADES ACUMULADAS
3-01-01-004 UTILIDAD O PERDIDA DEL PERIODO

4 INGRESOS
4-01- INGRESOS OPERACIONALES
4-01-01- VENTAS
4-01-01-001 VENTAS AL CONTADO
4-01-01-002 VENTAS A CREDITO
4-01-02- DESCUENTOS Y DEVOLUCIONES
4-01-02-001 DESCUENTOS EN VENTA
4-01-02-002 DEVOLUCIONES EN VENTA
4-02- INGRESOS EXTRAORDINARIOS
4-02-01- INGRESOS EXTRAORDINARIOS
4-02-01-001 GANANCIA EN VENTA DE ACTIVO
4-02-01-002 OTROS INGRESOS

5 COSTOS
5-01- CUENTAS DE COSTOS
5-01-01- COMPRAS
5-01-01-001 COMPRAS AL CONTADO
5-01-01-002 COMPRAS A CREDITO
5-01-02. DESCUENTOS Y DEVOLUCIONES
5-01-02-001 DESCUENTOS EN COMPRA
5-01-02-002 DEVOLUCIONES EN COMPRA
5-01-03. COSTO
5-01-03-001 COSTO DE VENTAS

6 GASTOS GENERALES Y ADMINISTRATIVOS

6-01- GASTOS ADMINISTRATIVOS
6-01-01- COMPENSACION AL PERSONAL
6-01-01-001 SUELDO Y SALARIO
6-01-01-002 INCENTIVOS
6-01-01-003 HORAS EXTRAS
6-01-01-004 BONIFICACION
6-01-01-005 VACACIONES
6-01-01-006 SALARIO DE NAVIDAD
6-01-01-007 DIETAS
6-01-01-008 INFOTEP
6-01-01-009 SEGURO FAMILIAR DE SALUD
6-01-01-010 PLAN DE PENSIONES Y JUVILACIONES
6-01-01-011 RIESGO LABORAL
6-01-02- SUMINISTROS Y SERVICIOS
6-01-02-001 Energía electrica
6-01-02-002 TELEFONOS
6-01-02-003 AGUA
6-01-02-004 PUBLICIDAD
6-01-02-005 MATERIAL GASTABLE
6-01-02-006 MASTERIALES DE LIMPIEZA
6-01-03- GASTO EN ACTIVOS
6-01-03-001 MANTENIMIENTO DE ACTIVOS
6-01-03-002 REPARACION DE ACTIVOS
6-01-03-003 COMBUSTIBLES Y LUBRICANTES
6-01-03-004 SEGUROS
6-01-03-005 DEPRECIACION
6-01-04- HONORARIOS PROFESIONALES
6-01-04-001 Honorarios legales
6-01-04-002 Servicios de Auditoría y contabilidad
6-01-04-003 Asesoría impositiva
6-01-04-004 OTROS HONORARIOS
6-01-05- GASTOS EXTRAORDINARIOS
6-01-05-001 GASTOS POR CUENTAS INCOBRABLES
6-01-05-002 GASTOS POR DIFERENCIA CAMBIARIAS
6-01-05-003 PERDIDA EN VENTA DE ACTIVO FIJO
6-02- GASTOS FINANCIEROS
6-02-01- GASTOS FINANCIEROS
6-02-01-001 INTERESES POR FINANCIAMIENTO
6-02-01-002 COMISIONES Y CARGOS BANCARIOS
6-02-01-003 impuesto 0.15% ley 288-04
 FECHA DESCRIPCION AUXILIAR DEBITO CREDITO
7/1/2018 EFECTIVO EN CAJA Y BANCO 60,000.00
BANCO BHD 60,000.00
INVENTARIO 120,000.00
INVENTARIO DE MERCANCIA 120,000.00
PROPIEDAD, PLA NTA Y EQUIPO 220,000.00
MOBILIARIOS Y EQUIPOS 80,000.00
EQUIPOS DE TRANSPORTE 140,000.00
CAPITAL 400,000.00
CAPITAL SOCIAL 400,000.00
PARA REGISTRAR EL APORTE DE LOS SOCIOS.
7/1/2018 GASTO PAGADO POR ADELANTADO 8,000.00
ALQUILER PAGADO POR ADELANTADO 8,000.00
EFECTIVO EN CAJA Y BANCO 8,000.00
BANCO BHD 8,000.00
REGISTRANDO EL ALQUILER DE UN LOCAL COMERICIAL POR DOS MESES MEDIANTEN CK 001
7/1/2018 EFECTIVO EN CAJA Y BANCO 3,000.00
CAJA CHICA 3,000.00
EFECTIVO EN CAJA Y BANCO 3,000.00
BANCO BHD 3,000.00
FECHA DESCRIPCION AUXILIAR DEBITO CREDITO
7/2/2018 COMPRA 21,000.00
COMPRA AL CONTADOR 21,000.00
EFECTIVO EN CAJA Y BANCO 21,000.00
BANCO BHD 21,000.00
REGISTRANDO COMPRA DEL MERCANCIA AL CONTADO MED. CK.003
7/3/2018 COMPRA 15,000.00
COMPRA A CREDITO 15,000.00
CUENTA POR PAGAR 15,000.00
CUENTA POR PAGAR PROVEEDORES 15,000.00
REGISTRANDO COMPRA DEL MERCANCIA A CREDITO
7/4/2018 GASTO ADMINISTRATIVO 2,000.00
PUBLICIDAD 2,000.00
EFECTIVO EN CAJA Y BANCO 2,000.00
BANCO BHD 2,000.00
FECHA DESCRIPCION AUXILIAR DEBITO CREDITO
7/6/2018 EFECTIVO EN CAJA Y BANCO 30,000.00
CAJA GENERAL 30,000.00
VENTAS 30,000.00
VENTAS AL CONTADO 30,000.00

7/7/2018 EFECTIVO EN CAJA Y BANCO 29,000.00

 BANCO BHD 29,000.00
EFECTIVO EN CAJA Y BANCO 29,000.00
CAJA GENERAL 29,000.00

7/8/2018 CUENTA POR COBRAR 18,000.00

CUENTA POR COBRAR A CLIENTES 18,000.00
VENTAS 18,000.00
VENTAS A CREDITO 18,000.00
FECHA DESCRIPCION AUXILIAR DEBITO CREDITO
7/10/2018 CUENTA POR PAGAR 9,000.00
CUENTA POR PAGAR PROVEEDORES 9,000.00
EFECTIVO EN CAJA Y BANCO 9,000.00
BANCO BHD 9,000.00

7/12/2018 EFECTIVO EN CAJA Y BANCO 9,000.00

CAJA GENERAL 9,000.00
CUENTA POR COBRAR 9,000.00
CUENTA POR COBRAR CLIENTES 9,000.00

7/15/2018 GASTOS ADMINISTRATIVOS 21,200.00

SUELDOS Y SALARIOS 21,200.00
CUENTA POR PAGAR 21,200.00
NOMINA POR PAGAR 21,200.00
FECHA DESCRIPCION AUXILIAR DEBITO CREDITO
7/20/2018 EFECTIVO EN CAJA Y BANCO 35,000.00
CAJA GENERAL 35,000.00
VENTAS 35,000.00
VENTAS AL CONTADO 35,000.00

7/21/2018 EFECTIVO EN CAJA Y BANCO 44,000.00

BANCO BHD 44,000.00
EFECTIVO EN CAJA Y BANCO 44,000.00
CAJA GENERAL 44,000.00
FECHA DESCRIPCION AUXILIAR DEBITO CREDITO
7/22/2018 DEVOLUCIONES Y DESCUENTOS EN VENTAS 2,000.00
DEVOLUCIONES EN VENTAS 2,000.00
EFECTIVO EN CAJA Y BANCO 2,000.00
BANCO BHD 2,000.00

7/24/2018 GASTO ADMINISTRATIVO 3,000.00

ELECTRICIDAD 1,000.00
TELECABLE 650.00
MANTENIMIENTOS DE VEHICULO 850.00
AGUA 500.00
EFECTIVO EN CAJA Y BANCO 3,000.00
 BANCO BHD 3,000.00
FECHA DESCRIPCION AUXILIAR DEBITO CREDITO
7/25/2018 CUENTA POR PAGAR 21,200.00
NOMINA POR PAGAR 21,200.00
EFECTIVO EN CAJA Y BANCO 21,200.00
BANCO BHD 21,200.00

7/25/2018 PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO 12,000.00

MOBILIARIO Y EQUIPOS DE OFICINA 12,000.00
EFECTIVO EN CAJA Y BANCO 12,000.00
BANCO BHD 12,000.00
7/31/2018 GASTOS ADMINISTRATIVOS 4,000.00
ALQUILER 4,000.00
GASTO PAGADO POR ADEL. 4,000.00
ALQUILER PAGADO POR ADEL. 4,000.00
FECHA DESCRIPCION AUXILIAR DEBITO CREDITO
7/31/2018 COSTO 41,000.00
COSTO DE VENTAS 41,000.00
INVENTARIO 5,000.00
INVENTARIO DE MERCANCIA 5,000.00
COMPRA 36,000.00
COMPRA AL CONTADO 21,000.00
COMPRA A CREDITO 15,000.00
7/31/2018 GASTOS ADMINISTRATIVOS 1,500.00
DEPRECIACION 1,500.00
DEPRECIACION ACUMULADA 1,500.00
DEPRECIACION ACUM. ACTIVOS CAT. 2 1,500.00
A
J
U
S
T
E
S
 EFECTIVO EN CAJA Y BANCO CAJA CH
FECHA DETALLE DEBITO CREDITO BALANCE FECHA
7/1/2018 ED-01 60,000.00 60,000.00 7/1/2018
7/1/2018 ED-02 8,000.00 52,000.00
7/1/2018 ED-03 3,000.00 55,000.00 CAJA GEN
7/1/2018 ED-03 3,000.00 52,000.00 FECHA
7/2/2018 ED-04 21,000.00 31,000.00 7/6/2018
7/4/2018 ED-06 2,000.00 29,000.00 7/7/2018
7/6/2018 ED-07 30,000.00 59,000.00 7/12/2018
7/7/2018 ED-08 29,000.00 88,000.00 7/20/2018
7/7/2018 ED-08 29,000.00 59,000.00 7/21/2018
7/10/2018 ED-10 9,000.00 50,000.00 BANCO
7/12/2018 ED-11 9,000.00 59,000.00 FECHA
7/20/2018 ED-13 35,000.00 94,000.00 7/1/2018
7/21/2018 ED-14 44,000.00 138,000.00 7/1/2018
7/21/2018 ED-14 44,000.00 94,000.00 7/1/2018
7/22/2018 ED-15 2,000.00 92,000.00 7/2/2018
7/24/2018 ED-16 3,000.00 89,000.00 7/4/2018
7/25/2018 ED-17 21,200.00 67,800.00 7/7/2018
7/25/2018 ED-18 12,000.00 55,800.00 7/10/2018
CUENTA POR COBRAR 7/21/2018
FECHA DETALLE DEBITO CREDITO BALANCE 7/22/2018
7/8/2018 ED-09 18,000.00 18,000.00 7/24/2018
7/12/2018 ED-11 9,000.00 9,000.00 CUENTA POR COB
FECHA
7/8/2018
INVENTARIO 7/12/2018
FECHA DETALLE DEBITO CREDITO BALANCE
7/1/2018 ED-01 120,000.00 120,000.00
INVENTARIO DE
FECHA
7/1/2018

GASTOS PAGADOS POR ADELANTDO ALQUILER PAGADO P

FECHA DETALLE DEBITO CREDITO BALANCE FECHA
7/1/2018 ED-02 8,000.00 8,000.00 7/1/2018

PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPOS EQUIPO DE TR

FECHA DETALLE DEBITO CREDITO BALANCE FECHA
7/1/2018 ED-01 220,000.00 220,000.00 7/1/2018
7/25/2018 ED-18 12,000.00 232,000.00
MOBILIARIOS Y EQU
FECHA
DEPRECIACION ACUMULADA 7/1/2018
FECHA DETALLE DEBITO CREDITO BALANCE 7/25/2018
DEPRECIACION ACUMUL
FECHA

CUENTAS POR PAGAR DEPRECIACION ACUMUL

FECHA DETALLE DEBITO CREDITO BALANCE FECHA
7/3/2018 ED-05 15,000.00 15,000.00
7/10/2018 ED-10 9,000.00 6,000.00 CUENTAS POR PAGA
7/15/2018 ED-12 21,200.00 27,200.00 FECHA
7/25/2018 ED-17 21,200.00 6,000.00 7/3/2018
VENTAS 7/10/2018
FECHA DETALLE DEBITO CREDITO BALANCE
7/6/2018 ED-07 30,000.00 30,000.00
7/8/2018 ED-09 18,000.00 48,000.00 VENTAS AL C
7/20/2018 ED-13 35,000.00 83,000.00 FECHA
7/6/2018
7/20/2018

VENTAS A C
COSTO FECHA
FECHA DETALLE DEBITO CREDITO BALANCE 7/8/2018

COSTO DE
FECHA

COMPRA COMPRA AL C
FECHA DETALLE DEBITO CREDITO BALANCE FECHA
7/2/2018 ED-04 21,000.00 21,000.00 7/2/2018
7/3/2018 ED-05 15,000.00 36,000.00

COMPRA A C
FECHA
GASTOS ADMINISTRATIVOS 7/3/2018
FECHA DETALLE DEBITO CREDITO BALANCE
7/4/2018 ED-06 2,000.00 2,000.00
7/15/2018 ED-12 21,200.00 23,200.00 SUELDO Y SA
7/24/2018 ED-16 3,000.00 26,200.00 FECHA
7/15/2018

ELECTRIC
FECHA
CAPITAL 7/24/2018
FECHA DETALLE DEBITO CREDITO BALANCE
7/1/2018 ED-01 400,000.00 400,000.00 MANTENIMIENTO
FECHA
CAPITAL SOCIAL 7/24/2018
FECHA DETALLE DEBITO CREDITO BALANCE
7/1/2018 ED-01 400,000.00 400,000.00 ALQUIL
FECHA

PUBLICIDAD TELECA
FECHA DETALLE DEBITO CREDITO BALANCE FECHA
7/4/2018 ED-06 2,000.00 2,000.00 7/24/2018

NOMINA POR PAGAR AGU

FECHA DETALLE DEBITO CREDITO BALANCE FECHA
7/15/2018 ED-12 21,200.00 21,200.00 7/24/2018
7/25/2018 ED-17 21,200.00 -

DESCUENTOS Y DEVOLUCIONES EN VENTAS DEVOLUCIONES

FECHA DETALLE DEBITO CREDITO BALANCE FECHA
7/22/2018 ED-15 2,000.00 2,000.00 7/22/2018

DEPRECIA
FECHA
 CAJA CHICA
DETALLE DEBITO CREDITO BALANCE
ED-03 3,000.00 3,000.00

CAJA GENERAL
DETALLE DEBITO CREDITO BALANCE
ED-07 30,000.00 30,000.00
ED-08 29,000.00 1,000.00
ED-11 9,000.00 10,000.00
ED-13 35,000.00 45,000.00
ED-14 44,000.00 1,000.00
BANCO BHD BANCO BHD
DETALLE DEBITO CREDITO BALANCE FECHA DETALLE DEBITO
ED-01 60,000.00 60,000.00 7/24/2018 ED-16
ED-02 8,000.00 52,000.00 7/25/2018 ED-17
ED-03 3,000.00 49,000.00 7/25/2018 ED-18
ED-04 21,000.00 28,000.00
ED-06 2,000.00 26,000.00
ED-08 29,000.00 55,000.00
ED-10 9,000.00 46,000.00
ED-14 44,000.00 90,000.00
ED-15 2,000.00 88,000.00
ED-16 3,000.00 85,000.00
CUENTA POR COBRAR CLIENTES
DETALLE DEBITO CREDITO BALANCE
ED-09 18,000.00 18,000.00
ED-11 9,000.00 9,000.00

INVENTARIO DE MERCANCIA
DETALLE DEBITO CREDITO BALANCE
ED-01 120,000.00 120,000.00

ALQUILER PAGADO POR ADELANTADO

DETALLE DEBITO CREDITO BALANCE
ED-02 8,000.00 8,000.00

EQUIPO DE TRANSPORTE
DETALLE DEBITO CREDITO BALANCE
ED-01 140,000.00 140,000.00

MOBILIARIOS Y EQUIPOS DE OFICINA

DETALLE DEBITO CREDITO BALANCE
ED-01 80,000.00 80,000.00
ED-18 12,000.00 92,000.00
DEPRECIACION ACUMULADA ACTIVOS CAT. 1
DETALLE DEBITO CREDITO BALANCE

DEPRECIACION ACUMULADA ACTIVOS CAT. 2

DETALLE DEBITO CREDITO BALANCE

CUENTAS POR PAGAR PROVEEDORES

DETALLE DEBITO CREDITO BALANCE
ED-05 15,000.00 15,000.00
ED-10 9,000.00 6,000.00

VENTAS AL CONTADO
DETALLE DEBITO CREDITO BALANCE
ED-07 30,000.00 30,000.00
ED-13 35,000.00 65,000.00

VENTAS A CREDITO
DETALLE DEBITO CREDITO BALANCE
ED-09 18,000.00 18,000.00

COSTO DE VENTA
DETALLE DEBITO CREDITO BALANCE

COMPRA AL CONTADO
DETALLE DEBITO CREDITO BALANCE
ED-04 21,000.00 21,000.00

COMPRA A CREDITO
DETALLE DEBITO CREDITO BALANCE
ED-05 15,000.00 15,000.00

SUELDO Y SALARIOS
DETALLE DEBITO CREDITO BALANCE
ED-12 21,200.00 21,200.00

ELECTRICIDAD
DETALLE DEBITO CREDITO BALANCE
ED-16 1,000.00 1,000.00

MANTENIMIENTO DE VEHICULO
DETALLE DEBITO CREDITO BALANCE
ED-16 850.00 850.00

ALQUILER
DETALLE DEBITO CREDITO BALANCE

TELECABLE
DETALLE DEBITO CREDITO BALANCE
ED-16 650.00 650.00

AGUA
DETALLE DEBITO CREDITO BALANCE
ED-16 500.00 500.00

DEVOLUCIONES EN VENTAS
DETALLE DEBITO CREDITO BALANCE
ED-15 2,000.00 2,000.00

DEPRECIACION
DETALLE DEBITO CREDITO BALANCE
ANCO BHD
CREDITO BALANCE
3,000.00 85,000.00
21,200.00 63,800.00
12,000.00 51,800.00