Modelo Memorando Planeacion

AUDITORIA FINANCIERA EMPRESA AUDITADA: ASOCIACION DE USUARIOS
DEL DISTRITO DE ADECUACION DE TIERRAS DE MEDIANA ESCALA RIO

PRADO “ASOPRADO”
MEMORANDO DE PLANEACION
1. DEFINICION DE OBJETIVOS
1.1 OBJETIVO GENERAL
Determinar lo adecuado y razonable del área financiera y de recursos humanos de la

empresa para brindar protección y seguridad de los sistemas de información apoyando así
a los miembros de la empresa en el desempeño de sus actividades, proporcionándoles de
esta manera el análisis, evaluación, recomendación y asesoría acerca de las actividades
revisadas.
1.2. OBJETIVOS ESPECIFICOS
-Determinar la existencia y funcionamiento del área financiera de la empresa y el recurso

humano de la empresa.
-Ayudar a la gerencia a lograr el cumplimiento de las políticas del ente de una manera
eficiente.
-Revelar y corregir la ineficiencia del área financiera en conjunto con el talento humano.
-Averiguar el grado de protección que posee ASOCIACION DE USUARIOS DEL DISTRITO DE

ADECUACION DE TIERRAS DE MEDIANA ESCALA RIO PRADO “ASOPRADO”, verificando su
funcionamiento.
-Identificar si la empresa cuenta con planes de respaldo ajustados a las necesidades en

caso de posibles fallas.
-Evaluar el conocimiento del plan de contingencia por parte del personal encargado del
área financiera por medio de métodos acordes a dicha evaluación.
- Brindar a la organización los elementos necesarios para mejorar su funcionamiento.
- Implementar un programa de trabajo que incluya guías de acción que permitan a la

organización mejorar su desempeño.
- Fomentar la satisfacción de las necesidades de los clientes .
2. INVESTIGACION PRELIMINAR
2.1 RESEÑA HISTORICA
ASOCIACION DE USUARIOS DEL DISTRITO DE ADECUACION DE TIERRAS DE

MEDIANA ESCALA RIO PRADO “ASOPRADO”
El Distrito de Riego de Rio Prado se inició en la década del 60, con la construcción de la
Hidroeléctrica de Rio Prado, para uso múltiple (generación de energía y riego),
previéndose el riego de 8.500 Has brutas, utilizando un caudal de 12m3/s, procedentes de
una turbina. El distrito contemplaba 2 etapas de desarrollo; la primera consistía en riego
por gravedad hasta donde la cota del terreno lo permita, y la segunda por bombeo a
través del canal norte para riego en la margen derecha del mismo, etapa que no ha sido
llevada a cabo.
Entre 1980 y 1984, el HIMAT diseñó y construyó el túnel de derivación, canal principal de
conducción y los canales principales del norte y sur, este último parcialmente. En 1985 a
través de la firma de Planeación y Desarrollo Ingenieros Constructores PIDELTA LTDA, se
contrataron los estudios topográficos y los diseños de los canales secundarios de riego de
la zona sur y la topografía de la norte, con la firma INDECO LTDA, procediéndose en su
construcción, y en el año 1995 se terminó de construir el canal sur hasta la Quebrada ATA.
INFORMACIÓN BÁSICA DE LA EMPRESA
NIT: 809000783-3
RAZÓN SOCIAL: ASOCIACIÓN DE USUARIOS DEL DISTRITO DE ADECUACIÓN DE TIERRAS DE
MEDIANA ESCALA RIO PRADO “ASOPRADO”
DIRECCIÓN: KM 1 VIA PRADO-PURIFICACIÓN
MUNICIPIO: PRADO
DEPARTAMENTO: TOLIMA
TELÉFONO: 2277568 - 3183902525
PROCESO PRODUCTIVO: SUMINISTRO DE MAQUINARIA PESADA Y AGRICOLA, SISTEMA DE
RIEGO A CULTIVOS Y ESTACIÓN DE SERVICIO DE COMBUSTIBLE.
SUPERFICIE DE LA AREAS DE TRABAJO: ESPACIOS ABIERTOS.
de acceso a zonas de riesgo, inspecciones de seguridad, listas de chequeo, permisos de
trabajo entre otros
MISIÓN
ASOPRADO, propende por prestar un servicio eficiente y oportuno de calidad a sus

usuarios, en lo que corresponde a la administración, operación, conservación y
rehabilitación, complementación y ampliación del Distrito de Adecuación de Tierras del
Rio Prado, en el mejoramiento y adecuación intrapredial y en la operación de la Estación
de Servicios de venta de combustible y lubricantes, con el respeto por el medio amiente y
en procura del mejoramiento continuo de los procesos productivos y de las condiciones
sociodemográficas de sus usuarios.
VISION
A largo plazo ASOPRADO, será la empresa líder en la prestación integral de los servicios
requeridos dentro de los procesos productivos de sus usuarios, para lo cual ampliará su
portafolio de servicios, dando apertura a nuevos negocios, buscando mayor
competitividad, rentabilidad y desarrollo agroindustrial, elevando la calidad de vida de sus
usuarios sin salir del campo.
ORGANIGRAMA ESTRUCTURAL DE ASOPRADO
ASAMBLEA GENERAL DE
SOCIOS
REVISOR FISCAL
JUNTA DIRECTIVA
GERENTE GENERAL
RESPONSABLE DEL
SG-SST
AREA TESORERÍA AREA DE OPERACIÓN Y ESTACIÓN DE SERVICIOS-ED

ADMINISTRATIVA CONSERVACIÓN
SECRETARIA COORDINADOR OPERACIÓN Y ADMISNISTRACIÓN EDS

CONTADOR
CONSERVACIÓN
ASESORES DE SERVICIO
AUXILIAR AUXILIAR DE
ADMINISTRATIVO AUXILIAR DE RIEGO Y
CONSERVACIÓN Y
CONTROL EMBALSE
SERVICIOS ALMACEN
GENERALES
OPERADOR Y JEFE
MANTENIMIENTO
MAQUINARIA PESADA
OPERADOR MAQUINARIA
PESADA Y OFICIOS VARIOS
3. ALCANCES
Se auditaran el área financiera de la empresa, evaluación de activos fijos, en lo

concerniente a lo que va corrido del año.
4. PROCEDIMIENTOS A AUTILIZAR
Durante el desarrollo de la auditoría se llevarán a cabo los siguientes procedimientos y

técnicas:
- Evaluación y estudio del área financiera de la empresa, área de sistema y evaluación de

activos fijos de la empresa.
- Investigación y recopilación de información obtenida del personal mediante diferentes
técnicas.
- Se evalúa la existencia de métodos y procedimientos efectivos para la realización de las
actividades, procedimientos y procesos de la empresa.
5. VISITAS
Visita Preliminar: De común acuerdo con la gerencia de ASOCIACION DE USUARIOS DEL

DISTRITO DE ADECUACION DE TIERRAS DE MEDIANA ESCALA RIO PRADO “ASOPRADO”
se realiza la auditoria del área financiera, evaluación de activos fijos, iniciando desde las
políticas establecidas hasta el manejo y ejecución del control interno. Se realiza visita
preliminar el día 12 de septiembre de 2019 atendidos por el señor JUAN GUILLERMO
BAHAMON SANCHEZ gerente de la empresa, donde se hace una primera vista general de
la empresa para poder hallar las áreas a mejorar y los aspectos, procedimientos y
procesos de mayor interés dentro de la organización.
Visita Investigativa: En esta visita se realizan técnicas de investigación adecuadas como

los cuestionarios, observación, entre otras con el objetivo de determinar la influencia de
ciertos factores que estén incidiendo en la organización ya sea como un todo o por áreas.
Visita Observación: Mediante esta visita el grupo auditor con el ánimo de cumplir con los
objetivos establecidos se cerciora personalmente de hechos y circunstancias relacionados
con la forma en cómo se realizan las operaciones en la empresa por parte del personal de
la misma. Consiste en observar conscientemente, con el propósito de asegurarse de que
los hechos son concretos y guardan correlación.
Visita de Control: En el transcurso de esta visita se analizará el grado de avance de la

auditoria con respecto al resultado esperado, aquí se recopila la información sobre el
progreso y los indicadores a corregir de verse la necesidad de hacerlo.
7. PERSONAL INVOLUCRADO EN LA AUDITORIA
De la empresa Cargo
Juan Guillermo Bahamon Sánchez Gerente General
Del grupo Auditor Cargo

Leidy Johana Vargas albino Auditor Master
Erika Paola Garzón Gonzales Auditor Junior
Evelia Lizeth Vega Padilla Auditor Asistente
8. COSTO DE LA AUDITORIA
De acuerdo a nuestra carta convenio se establecieron los honorarios por valor de

$5.000.000 para los integrantes de la Organización.
9. FECHAS DE LAS REUNIONES
Para la planeación: 24 de septiembre del 2019

Conclusión de la auditoria Preliminar: Presentado memorando interno y establecido
aspecto del área administrativa y de recurso humano de la empresa.
Discusión del memorando del control interno:
Con la empresa: 12 de septiembre del 2019
Con el grupo auditor: 24 de septiembre del 2019
11. ENTREGA INFORME FINAL DE AUDITORIA: 27 de noviembre 2019
Elaborado Por: Revisado por:
ERIKA PAOLA GARZON GONZALEZ LEIDY JOHANA VARGAS ALBINO

Auditor Junior Auditor Master
AUDITORES J-CAF S.A.S.

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1.1 OBJETIVO GENERAL

Determinar lo adecuado y razonable del área financiera y de recursos humanos de la

1.2. OBJETIVOS ESPECIFICOS

-Determinar la existencia y funcionamiento del área financiera de la empresa y el recurso

-Averiguar el grado de protección que posee ASOCIACION DE USUARIOS DEL DISTRITO DE

-Identificar si la empresa cuenta con planes de respaldo ajustados a las necesidades en

- Implementar un programa de trabajo que incluya guías de acción que permitan a la

2.1 RESEÑA HISTORICA

ASOCIACION DE USUARIOS DEL DISTRITO DE ADECUACION DE TIERRAS DE

INFORMACIÓN BÁSICA DE LA EMPRESA

ASOPRADO, propende por prestar un servicio eficiente y oportuno de calidad a sus

ORGANIGRAMA ESTRUCTURAL DE ASOPRADO

AREA TESORERÍA AREA DE OPERACIÓN Y ESTACIÓN DE SERVICIOS-ED

SECRETARIA COORDINADOR OPERACIÓN Y ADMISNISTRACIÓN EDS

Se auditaran el área financiera de la empresa, evaluación de activos fijos, en lo

Durante el desarrollo de la auditoría se llevarán a cabo los siguientes procedimientos y

- Evaluación y estudio del área financiera de la empresa, área de sistema y evaluación de

Visita Preliminar: De común acuerdo con la gerencia de ASOCIACION DE USUARIOS DEL

Visita Investigativa: En esta visita se realizan técnicas de investigación adecuadas como

Visita de Control: En el transcurso de esta visita se analizará el grado de avance de la

Del grupo Auditor Cargo

De acuerdo a nuestra carta convenio se establecieron los honorarios por valor de

9. FECHAS DE LAS REUNIONES

Para la planeación: 24 de septiembre del 2019

11. ENTREGA INFORME FINAL DE AUDITORIA: 27 de noviembre 2019

Elaborado Por: Revisado por:

ERIKA PAOLA GARZON GONZALEZ LEIDY JOHANA VARGAS ALBINO

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