Formato Taller Final Presupuesto Maestro Ejercicio

Descargar como xls, pdf o txt
Descargar como xls, pdf o txt
Está en la página 1de 19

DATOS DE ENTRADA

Incremento de los gastos 4.74%


Incremento en ventas 7%
Unidades vendidas 2020 20149
Precio de venta unitario 2020 $ 15,250
Capital de trabajo 90,000,000
Propiedades, planta y equipo INVERSION 131,500,000
Valor del crédito año 2015 (ingreso) 15,500,000
Provisión impuesto de renta 32% 31%
Apropia reserva legal 10%
Incremento del Inventario Final de mercancias 7%
Incremento de compras 7%
Incremento de CIF y MO 7%
ARL MANO DE OBRA 2.436%
ARL Administrativos 0.522%
Las ventas son de contado
El costo de producción es de contado
El inventario final de una periodo pasa a ser el inventario inicial del siguiente periodo.

INVERSIÓN: PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO


VIDA UTIL
TIPO DE BIENES COSTO HISTORICO
EN AÑOS
VEHICULOS Y TECNOLOGIA $ 13,000,000 5
MAQUINARIA Y EQUIPO $ 28,900,000 10
CONSTRUCCION Y EDIFICACION $ 89,600,000 20

TOTALES $ 131,500,000

Lea cuidadosamente la información suministrada de la Empresa Grancom Ltda. NIT


900.526,236-1, calcule cada una de las cédulas correspondientes al presupuesto
maestro: cédula de ingresos, cédula de costos (Inventarios- Mano de obra y CIF),
gastos (gastos varios, nómina financieros, depreciación), Estado de resultados
proyectado, Estado de flujo de caja descontado y Estado de situación Financiera de
los años 2020 al 2024.
30%
VENTAS UNIDADES 20,149
PRECIO VENTA $ 15,250
TOTAL VENTAS AÑO 2020 $ 307,272,250
PROM INFLACIÓN 7.00%
VENTAS DE CONTADO 100%

AÑO 2020 2021 2022 2023

VENTAS
2024 2025
Se tomará como indicador de crecimiento anual, el mismo indicador de las ventas
MATERIA PRIMA E INSUMOS
2020 2021 2022
I.I 0
COMPRAS 122,018,000
Producto 1
IF 9,386,000
COSTO DE VENTA 112,632,000

MANO DE OBRA DIRECTA


2020 2021 2022
CEDULA DE PERSONAL

COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACIÓN


2020 2021 2022
CIF 9,497,427

2020 2021 2022


COSTO TOTAL 122,129,427

CAJAS 4%
PENSION 12%
ARL 2.436%

NOMINA MANO DE OBRA DIRECTA


TOTAL AUXILIO DE
N CARGO IBC
DEVENGADO TRANSPORTE
1 OPERARIO $ 878,000 $ 878,000 $ 102,853
2 OPERARIO $ 878,000 $ 878,000 $ 102,853
3 OPERARIO $ 878,000 $ 878,000 $ 102,853
7.00%
S
2023 2024

2023 2024 Determine el valor de la nómina anual teniendo en


cuenta la información de los operarios.

ACIÓN
2023 2024

2023 2024

4% 14.436% 0.1766 4.170%


SEGURIDAD PRESTACIONES
CAJAS VACACIONES TOTAL
SOCIAL SOCIALES

ANUAL
MANO DE OBRA DIRECTA
0 1 2
CEDULA DE PERSONAL 50,089,908 53,596,202 57,347,936
A DIRECTA
3 4 5
61,362,291 65,657,652 70,253,687
CEDULA DE GASTOS INCREMENTO ANUAL 4.740%
2020 2021 2022 2023 2024
NOMINA
ARRENDAMIENTOS $ 1,900,000
SERVICIOS $ 3,720,000
SEGUROS $ 755,094
CAFETERIA $ 600,000
ASEO $ 3,774,000
PAPELERIA $ 564,800
DEPRECIACIÓN
MANTENIMIENTO Y REPARACIO $ 360,000
TOTAL
GASTOS - DEPRECIACIÓN

GASTOS NO OPERACIONALES 2020 2021 2022 2023 2024


INTERESES
TOTALES

TOTAL GASTOS

CAJAS 4%
PENSION 12%
ARL 0.522%

CONCEPTOS POR EMPLEADO ADMINISTRATIVO (GASTOS) 4%

TOTAL AUXILIO DE
N CARGO DEVENGADO IBC TRANSPORTE CAJAS

1 ADMIN $ 878,000 $ 878,000 $ 102,853


2 ADMIN $ 1,000,000 $ 1,000,000 $ 102,853
Determine el valor de la nómina anual teniendo en cuenta la información de los administrativos.

Calcule la depreciación anual de los activos fijos

Traslade los intereses del préstamo

12.522% 0.1766 4.170%

SEGURIDAD PRESTACION
SOCIAL VACACIONES TOTAL
ES SOCIALES

TOTAL
ANUAL
n de los administrativos.
LISTA DE ACTIVOS FIJOS
DEPRECIACIÓN
TIPO DE BIENES COSTO HISTORICO VIDA UTIL EN AÑOS
MENSUAL
VEHICULOS Y
$ 13,000,000 5
TECNOLOGIA
MAQUINARIA Y
$ 28,900,000 10
EQUIPO
CONSTRUCCION Y
$ 89,600,000 20
EDIFICACION

TOTALES $ 131,500,000

0
DEPRECIACIÓN
ANUAL

+FC[-1]*(1+F29C7) +FC[-1]*(1+F +FC[-1]*(1+F +FC[-1]*(1+F +FC[-1]*(1+F29C7)

+FC[-1]*(1+F29C7) +FC[-1]*(1+F +FC[-1]*(1+F +FC[-1]*(1+F +FC[-1]*(1+F29C7)


La empresa tiene un credito con BANCOLOMBIA.

VALOR 15,500,000
TASA 19.00%
PERIODOS 3

CUOTA FIJA $ 7,243,272.37

PERIODO CUOTA INTERES AMORTIZACIÓN SALDO


0
1
2
3
ESTADO DE RESULTADOS

2020 2021 2022 2023 2024

41 Ventas netas

7 Costo de producción

Ganancia bruta

Gastos operacionales
51 De administración
52 De ventas

Total gastos operacionales

Ganancia operacional

42 Ingresos no operacionales

53 Gastos no operacionales

Ganancia antes de impuesto

54 Impuesto de renta

Ganancia después de impuestos

33 Reservas obligatorias

36 Utilidad neta del ejercicio


Flujo de Caja Proyectado

2020 2021 2022

INGRESO DE EFECTIVO
SALDO INCIAL DE CAJA
Ventas de contado
Préstamos
TOTAL INGRESO EN EFECTIVO

EGRESO DE EFECTIVO
Inversion
Costos de producción
Cuentas por pagar Gastos admon
Gastos intereses
Pago impuesto de Renta
Pago prestamo
TOTAL EGRESO EN EFECTIVO

FLUJO NETO ECONÓMICO


2023 2024
ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA
ACTIVO 2020 2021 2022 2023 2024

ACTIVO CORRIENTE
Ajuste por exceso de financiacion

11 Efectivo y sus Equivalentes


13 Deudores
12 Inversiones
14 Inventarios
Total Activo Corriente

ACTIVO NO CORRIENTE

15 Propiedades, planta y equipo


1592 Depreciación acumulada
17 Diferidos
Total Activo no Corriente

TOTAL ACTIVO

PASIVO

PASIVO CORRIENTE
21 Obligaciones Financieras
22 Proveedores
23 Cuentas por pagar
24 Impuestos, gravamenes y tasas
25 Obligaciones laborales
26 Pasivos estimados y provisiones

Total Pasivo Corriente

PASIVO NO CORRIENTE

21 Obligaciones Financieras

Total Pasivo

PATRIMONIO

31 Capital suscrito y Pagado


33 Reservas obligatorias
Reservas acumuladas
37 Utilidades perdidas acumuladas
36 Ganancia (perdida) neta del ejercicio
Total Patrimonio

Total Pasivo y Patrimonio

diferencia 0 0 0 0 0

También podría gustarte