TRAMPO S.A.

Estado de situación financiera

Al 31 de diciembre de 2016 y 2015
2016 2015
$ $

ACTIVO PASIVO Y PATRIMONIO

ACTIVO CORRIENTE PASIVO CORRIENTE
BANCOS 34,000.00 27,500.00 CUENTAS POR PAGAR
CUENTAS POR COBRAR 122,000.00 85,000.00 CREDITOS BANCARIOS
INVENTARIOS 277,000.00 132,000.00 ACREEDORES DIVERSOS

PAGOS ANTICIPADOS 12,000.00 CREDITO A LARGO PLAZO

433,000.00 256,500.00
ACTIVO NO CORRIENTE PATRIMONIO
Propiedad, planta y equipo neto 105,000.00 157,000.00 Capital social
DEPRECIACION ACUMULADA -10,000.00 -20,000.00 Resultados acumulados
UTILIDAD DEL EJERCICIO
INVERCION A LARGO PLAZO 2,000.00 8,000.00
TOTAL ACTIVOS 530,000.00 401,500.00 TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO
nciera
6 y 2015
2016 2015
$ $

O Y PATRIMONIO
O CORRIENTE
TAS POR PAGAR 175,000.00 93,000.00
TOS BANCARIOS 35,000.00 15,000.00
DORES DIVERSOS 15,000.00 19,000.00
225,000.00 127,000.00
TO A LARGO PLAZO 44,750.00 59,730.00
TOTAL PASIVO 269,750.00 186,730.00

240,000.00 175,020.00
ados acumulados 15,000.00 15,000.00
AD DEL EJERCICIO 5,250.00 24,750.00
TOTAL PATRIMON 260,250.00 214,770.00
PASIVO Y PATRIMONIO 530,000.00 401,500.00
 TRAMPO S.A.
Estado de Resultados
Al 31 de diciembre de 2016

$
Ventas 330,000.00
Costo de ventas -220,000.00
UTILIDAD BRUTA 110,000.00
GASTOS ADMINISTRATIVOS -45,000.00
DEPRECIACION -10,000.00
INTERESES -8,000.00
OTROS GASTOS -14,000.00
UTILIDAD OPERATIVA 33,000.00

IMPUESTOS -8,250.00
ULIDAD DEL EJERCICIO 24,750.00
 TRAMPO S.A.
Estado de cambio en el patrimonio neto
Por el periodo terminado al 31 de diciembre de 2016

CAPITAL RES. ACUMUL. TOTAL

$ $ $
Saldo Inicial 2,000.00 300.00 2,300.00
(+) Utilidad neta 40,800.00 40,800.00
(+) Capital recibido en efectivo 1,000.00 1,000.00
(+) Capitalización de resultados acumul 500.00 -500.00 0.00
(-) Pago de dividendos -32,100.00 -32,100.00
Saldo final 3,500.00 8,500.00 12,000.00
 TRAMPO S.A.

1-ORDENAR
HOJA DE TRABAJO DEL ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO: MÉTODO INDIRECTO, PO
EL 20X2
SALDOS AL VARIACIÓN

ACTIVIDAD CUENTAS 2016 2015 2015-2016

AO Efectivo equivalente de efectivo 34,000 27,500 -6,500
AO Cuentas por cobrar comerciales 122,000 85,000 -37,000
AO Pagos anticipados 12,000 12,000
AO Inventarios 277,000 132,000 -145,000
AI Inversiones financieras 2,000 8,000 6,000
AI Activo fijo 95,000 137,000 42,000
AF Creditos bancarios -35,000 -15,000 20,000
AO Cuentas por pagar comerciales -175,000 -93,000 82,000
AO Cuentas por pagar diversos -15,000 -19,000 -4,000
AF Deudas a largo plazo -44,750 -59,730 -14,980
AO Capital -240,000 -175,020 64,980
AF Resultados acumulados -15,000 -39,750 -24,750
AO Vetas netas -300,000 300,000
AO Costo de ventas 200,000 -200,000
Depreciacion 5,000 -5,000
AO Gastos administrativos 70,000 -70,000
AI Intereses 6,000 -6,000
AO Otros gastos 12,000 -12,000
AO Impuestos 1,750 -1,750

0 0
REGLA DE OROR
SALDOS DEUDORES SE COLOCAN EN POSITIVO
SALDOS ACREEDORES SE COLOCAN EN NEGATIVO

Resultados acumulados 2016

Deudas a largo plazo -20,250 Saldo acreedor negativo
(-) Utilidad del año 2016 5,250.00
Resultados acumulados sin utilidad 2016 -15,000 Saldo deudor positivo

Fuente: Estado de Flujos de Efectivo - Freddy Llanto Armijo

 2-ELIMINAR 3-DISTRIBU
O: MÉTODO INDIRECTO, POR EL AÑO TERMINADO
AO
ELIMINACIONES VARIACIÓN
COBRO A PAGO A PAGO A APORTE
DEBE HABER NETA CLIENTES PROVEED VARIOS DE CAPITA

-6,500
-37,000 -37,000
12,000 12,000
-145,000 -145,000
6,000
5,000 37,000
20,000
82,000 82,000
-4,000 -4,000
-14,980
64,980 64,980
-24,750
300,000 300,000
-200,000 -200,000
5,000 0
-70,000 -70,000
-6,000 -6,000
-12,000 -12,000
-1,750
0
0
5,000 5,000 0 263,000 -257000 -86000 64980
 3-DISTRIBUIR
AI AF
PAGO DE
PAGODE COBRO DE COBRO VTA INGRESO DE DIVIDENDO
TOTAL
IMPUESTO PRESTAM ACT FIJO PRESTAMO DIVIDENDOS

-6,500
-74,000
24,000
-290,000
6,000 12,000
37,000 74,000
20,000 40,000
164,000
-8,000
-14,980 -29,960
129,960
-24,750 -49,500
600,000
-400,000
0
-140,000
-12,000
-24,000
-1,750 -3,500

-1750 6000 37000 -24750 6,500

 C
o
d Estado de Flujos de Efectivo
i
g Método Directo
o Por los años terminados el 31 de Diciembre de 2017 y 2016
d
e (En miles de nuevos soles)
C
u
e
n
t Notas 2016
a
Flujos de efectivo de actividad de operación
Clases de cobros en efectivo por actividades de operación

3D0101 Venta de Bienes y Prestación de Servicios 263,000

3D0112 Regalías, cuotas, comisiones, otros ingresos de actividades ordinarias
3D0110 Contratos mantenidos con propósito de intermediación o para negociar
3D0117 Arredamiento y posterior venta de esos activos
3D0104 Otros cobros de efectivo relativos a la actividad de operación
Clases de pagos en efectivo por actividades de operación
3D0109 Proveedores de Bienes y Servicios (257,000)
3D0118 Contratos mantenidos con propósito de intermediación o para negociar
3D0105 Pagos a y por cuenta de los empleados
3D0119 Elaboración o adquisición de activos para arrendar y otros mantenidos para la venta
3D0108 Otros Pagos de Efectivo Relativos a la Actividad de Operación (86,000)

3D0121
Flujos de efectivo y equivalente al efectivo procedente de (utilizados en) operaciones (80,000)
3D0103 Intereses recibidos (no incluidos en la Actividad de Inversión)
3D0107 Intereses pagados (no incluidos en la Actividad de Financiación)
3D0111 Dividendos Recibidos (no incluidos en la Actividad de Inversión)
3D0116 Dividendos pagados(no incluidos en la Actividad de Financiación)
3D0120 Impuestos a las ganancias (pagados) reembolsados (86,000)
3D0122 Otros cobros (pagos) de efectivo
Flujos de Efectivo y Equivalente al Efectivo Procedente de (Utilizados en) Actividades de
3D01ST
Operación (166,000)
Flujos de efectivo de actividad de inversión
Clases de cobros en efectivo por actividades de inversión
3D0220 Reembolso de Adelantos de Prestamos y Préstamos Concedidos a Terceros
3D0218 Pérdida control de subsidiarias u otros negocios
3D0201 Venta de Instrumentos Financieros de Patrimonio o Deuda de Otras Entidades
3D0221 Contratos Derivados (futuro, a término, opciones)
3D0222 Venta de Participaciones en Negocios Conjuntos, Neto del Efectivo Desapropiado
3D0202 Venta de Propiedades, Planta y Equipo
3D0203 Venta de Activos Intangibles
3D0223 Venta de Otros Activos de largo plazo
3D0231 Subvenciones del gobierno
3D0210 Intereses Recibidos
3D0211 Dividendos Recibidos
Clases de pagos en efectivo por actividades de inversión
3D0225 Anticipos y Prestamos Concedidos a Terceros
3D0232 Obtener el control de subsidiarias u otros negocios
3D0205 Compra de Instrumentos Financieros de Patrimonio o Deuda de Otras Entidades
3D0226 Contratos Derivados (futuro, a término, opciones)
3D0219 Compra de Subsidiarias, Neto del Efectivo Adquirido
3D0227 Compra de Participaciones en Negocios Conjuntos, Neto del Efectivo Adquirido
3D0206 Compra de Propiedades, Planta y Equipo 37,000
3D0207 Compra de Activos Intangibles
3D0229 Compra de Otros Activos de largo plazo
3D0233 Impuestos a las ganancias (pagados) reembolsados
3D0234 Otros cobros (pagos) de efectivo relativos a la actividad de inversión 6,000

3D02ST
Flujos de Efectivo y Equivalente al Efectivo Procedente de (Utilizados en) Actividades de Inversión 43,000
Flujos de efectivo de actividad de financiación
Clases de cobros en efectivo por actividades de financiación:

3D0325 Obtención de Préstamos

3D0326 Cambios en las participaciones en la propiedad de subsidiarias que no resultan en pérdida de control
3D0327 Emisión de Acciones 64,980
3D0328 Emisión de Otros Instrumentos de Patrimonio
3D0329 Subvenciones del gobierno
Clases de pagos en efectivo por actividades de financiación:
3D0330 Amortización o pago de Préstamos
3D0322 Pasivos por Arrendamiento Financiero

3D0331 Cambios en las participaciones en la propiedad de subsidiarias que no resultan en pérdida de control
3D0310 Recompra o Rescate de Acciones de la Entidad (Acciones en Cartera)
3D0323 Adquisición de Otras Participaciones en el Patrimonio
3D0311 Intereses pagados
3D0305 Dividendos pagados (24,750)
3D0332 Impuestos a las ganancias (pagados) reembolsados
3D0333 Otros cobros (pagos) de efectivo relativos a la actividad de financiación
Flujos de Efectivo y Equivalente al Efectivo Procedente de (Utilizados en) Actividades de
3D03ST
Financiación 40,230
Aumento (Disminución) Neto de Efectivo y Equivalente al Efectivo, antes de las Variaciones en las
3D0401
Tasas de Cambio 6,500

3D0404
Efectos de las Variaciones en las Tasas de Cambio sobre el Efectivo y Equivalentes al Efectivo
3D0405
Aumento (Disminución) Neto de Efectivo y Equivalente al Efectivo 6,500
3D0402
Efectivo y Equivalente al Efectivo al Inicio del Ejercicio
3D04ST
Efectivo y Equivalente al Efectivo al Finalizar el Ejercicio 6,500
2015