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    Desarrollo de Ctas y Esf & Esi

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    Yovana Uriarte Jara
    El estado de situación financiera presenta los activos, pasivos y patrimonio de la empresa al cierre del ejercicio 2019. Entre los activos se encuentran terrenos, edificaciones, muebles, equipos, mercadería e inversiones. Los pasivos incluyen cuentas por pagar, anticipos de clientes e impuestos. El patrimonio está conformado por el capital social, utilidades acumuladas y resultados del periodo.

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    Título original

    DESARROLLO DE CTAS Y ESF & ESI

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    El estado de situación financiera presenta los activos, pasivos y patrimonio de la empresa al cierre del ejercicio 2019. Entre los activos se encuentran terrenos, edificaciones, muebles, equipos, mercadería e inversiones. Los pasivos incluyen cuentas por pagar, anticipos de clientes e impuestos. El patrimonio está conformado por el capital social, utilidades acumuladas y resultados del periodo.

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    CASITOS:

    1-Tenemos las siguientes cuentas, establece a que Estados Financieros pertenecen:


    CUENTAS CODIGO ESTADO FINANCIERO
    4412 ESF
    Dividendos accionistas
    ES…
    I …………………..
    Enajenación de Intangibles … …
    7565 ………. …
    Desvalorización de inversiones mobiliarias 687
    … …3 ………. ES…
    … I …………………..

    473
    Anticipos Recibidos ……………. …
    ES…
    F …………………..

    ES…
    F …………………..
    Reclamaciones de Terceros …
    46…
    1 ………. …
    62…
    15………. ES
    Vacaciones por Pagar … … …I …………………..
    4421 ESF
    Dietas a directores ……………. ………………………..
    Adelanto de compensación por tiempo de servicios 14…
    … 19………. ESF
    … ……………………..
    422
    Anticipos otorgados a proveedores ……………. ES
    … …F…………………..
    671
    Gastos Financieros ……………. …
    ES…I …………………..
    Descuentos Concedidos por pronto pago 775 ESI

    41…
    51………. ESF
    Compensación por tiempo de servicios … ………………………..
    6592 ESI
    Sanciones administrativas fiscales ……………. … ……………………..
    Ingresos por alquileres de equipos 7545 ESI

    ESF
    Patentes y marcas …3422
    …… 1 ……. ………………………..
    Préstamos de accionistas …
    14…
    22………. …
    ES…F…………………..
    5222 ESF
    Reservas Contractuales ……………. … ……………………..
    Anticipos recibidos …4…
    73 ………. ES…
    … F …………………..

    4321
    Anticipos otorgados ……………. …
    ES…
    F …………………..

    1431
    Préstamos a directores … …………. …
    E…SF…………………..
    ESF
    Sobregiro bancario 45…
    … 49………. ………………………..
    Saldo cuenta restringida por mandato judicial 1072
    … …………. …E…
    SF…………………..

    3311
    Terrenos ……………. …E…
    SF…………………..

    189 ESF
    Gastos Contratados por Anticipado … …………. … ……………………..
    1041 ESF
    Banco Cuenta Corriente - Deudor ……………. … ……………………..
    …E…
    11…
    11…
    1 ……. SF
    Inversiones Financieras - Corto Plazo … …………………..
    4511 ESF
    Obligaciones Financieras - Largo Plazo ……………. ………………………..
    33311
    Maquinaria y Equipo … …………. …E…
    SF…………………..
    Intereses Diferidos (relacionados con cuentas por
    …E…
    3731 SF
    cobrar) … …………. …………………..
    Mercadería por Recibir 281
    … …………. …E…
    SF
    …………………..
    591 ESF
    Resultados No Realizados ……………. ………………………..
    391
    Depreciación Acumulados … …………. …E…
    S…F ………………..
    4549 ESF
    Sobregiros Bancarios ……………. ………………………..
    501
    Capital ……………. ……
    ES…
    F ………………..
    INTEGRANTES DEL GRUPO: GRUPO 03

    ➢ ALEXANDRA CABRERA
    ➢ DERLY CALDERÓN
    ➢ JHON OLANO
    ➢ ANTONY ROJAS
    ➢ YOVANI URIARTE
    CASO PRACTICO " MI ULTIMA SALVACION SAC

    ELABORAR EL ESTADO DE SITUACION FINANCIERA DEL AÑO


    2019:

    Edificaciones - Depreciación 60,000.00


    Capital social 436,000.00
    Terrenos - costo 122,000.00
    Muebles y enseres - depreciación 6,000.00
    Intereses financieros 1,600.00
    Cuentas corrientes operativas 94,350.00
    Reserva Legal 10,200.00
    Costo de adquisiciones - edificación de oficinas
    administrativas 300,000.00
    Resultados del ejercicio 196,340.00
    Otros suministros 29,600.00
    Equipos diversos 6,016.00
    IGV cuenta Propia 47,495.00
    Emitidas en cartera 209,300.00
    Utilidades acumuladas 82,000.00
    Costo - muebles y enseres 35,000.00
    Procesamientos informáticos 9,080.00
    Renta de cuarta categoría 4,400.00
    Depósitos en garantía - alquileres 12,500.00
    Renta de tercera categoría -5,400.00
    CTS 1,200.00
    Mercadería 69,700.00
    Factura por pagar 72,420.00
    Seguros por anticipados 40,612.00
    Renta de quinta 3,871.00

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