INSTITUTO UNIVERSITARIO DE TECNOLOGIA

DE ADMINISTRACION INDUSTRIAL
ESPECIALIDAD: ADMINISTRACION TRIBUTARIA
SECCION: 136-B3

INFORME FINAL DE PASANTIA REALIZADO EN EL CUERPO DE

INVESTIGACIONES CIENTIFICAS PENALES Y CRIMINALISTICAS
(C.I.C.P.C)

Hernández Elsy
V- 14.935.118

Caracas, Enero 2015

 INDICE:
Pág.

I. INTRODUCCION​……………………………………………………….. ​2

II. IDENTIFICACION DE LA EMPRESA DONDE SE REALIZO LA

PASANTIA…………………………………………………………………. 3
1.1 Nombre
1.2 Dirección
1.3 Proceso que realiza

III. IDENTIFICACION DE LA UNIDAD O ÁREA DONDE SE REALIZÓ

LA PASANTIA……………………………………………………………… 4
3.1 Nombre
3.2 Objetivos
3.3 Funciones
3.4 Reseña Histórica

IV. OBJETIVOS DE LA PASANTIA……………………………………… 17

4.1 Objetivo General

4.2 Objetivos Específicos

V. OBJETIVOS LOGRADOS……………………………………………… 18

5.1 Retención de ISLR e IVA de proveedores a nivel nacional

5.2 Retener ISLR a funcionarios del C.I.C.P.C
5.3 Retención de Impuesto Municipal (1 x 1000)
5.4 Solicitud de elaboración de oficios a la Directiva para la realización del
cheque de Gerencia (PAGO DE LOS IMPUESTOS)
5.5 Elaborar oficios anexándole los requerimientos estipulados por la ley para el
SENIAT.
VI. RECOMENDACIONES……………………………………………….. 22

VII. CONLUSIONES………………………………………………………. 23

VIII. BIBLIOGRAFIA……………………………………………………... 24

IX. ANEXOS………………………………………………………………... 25

INTRODUCCION

Las pasantías deben ser una actividad curricular sistemática, planificada,

organizada y evaluada que facilite la incorporación de los estudiantes al medio de
trabajo, con el propósito de fortalecer los conocimientos, habilidades y destrezas
en el pensum correspondiente a la carrera y mención del estudiante, mediante un
proceso de entrenamiento y adiestramiento en instituciones u Organismos
Públicos y Privados.

El presente informe refleja las actividades que se realizaran en el periodo de

pasantías, requisito indispensable para obtener el título de Técnico Superior
Universitario (T.S.U), en la carrera de Administración mención Tributaria, las
cuales mas allá de ser un requisito son una forma de poner en práctica los
conocimientos adquiridos en las diferentes materias.

Las pasantías fueron realizadas en el Cuerpo de Investigaciones Científicas

Penales y Criminalísticas (C.I.C.P.C), en la Dirección de Administración y
Finanzas, bajo la supervisión de la Tutora Empresarial Licenciada Dina Terán,
con una duración de trescientos veinte horas (320) ininterrumpidas. Donde se
ejerció el manejo de los diversos sistemas que posee la empresa para poder de esa
manera elaborar IVA, ISLR, Pensiones, INCES, FAOV, entre otros servicios que
ofrece la Institución a contribuyentes tanto ordinarios como especiales.
A fin de hacer de esta, una empresa transparente y de gran control Administrativo
y contable.

II. IDENTIFICACION DE LA EMPRESA DONDE SE REALIZO LA

PASANTIA.

2.1 Nombre

Cuerpo de Investigaciones Científicas Penales y Criminalísticas (C.I.C.P.C)

2.2 Dirección

Esquina de ño pastor a Puente Victoria, Edificio C.I.C.P.C, Parque Carabobo,

Parroquia la Candelaria.

2.3 Proceso que realiza

- Verificar carpetas de pensiones y realizar comprobantes de pago para obligación

de manutención alimenticia emitidas por los diferentes juzgados a nivel nacional
en dicha materia.

-Garantizar la transparencia de la gestión tributaria, a través del servicio que

presta la institución.
- Buscar la relación de los comprobantes y pagos comprendidos mensualmente
anexándole su Boucher, para dejar constancia que el beneficiario reciba el pago
establecido por el juzgado.

- Ejecutar la política tributaria de acuerdo a las leyes en vigencia, y el Código

Orgánico Tributario.

- Mantenerse informado por los distintos medios de búsqueda de información,

sobre las normativas relacionadas con el sistema tributario y sus modificaciones.

III. IDENTIFICACION DE LA UNIDAD DONDE SE REALIZO LAS

PASANTIAS.

3.1 Nombre

Dirección de Administración y Finanzas (División de Habilitaduria).

3.2​ ​Objetivos

- Trabajar conjuntamente con las empresas, (proveedores y funcionarios), todo lo

relacionado con el Impuesto Sobre la Renta, Impuestos Municipales e Impuesto al
Valor Agregado, para evitar futuras sanciones.

- Mantener informado al cliente de cualquier eventualidad a lo que se refiere el

sistema tributario.

- Evitar que sancionen a las empresas por mora o cualquier sea la sanción.
3.3 Funciones

- Recibir de la Gerencia de Administración, la autorización para la emisión de

cheques.

- Dirigir coordinar y supervisar las actividades de los pagos.

- Dirigir coordinar y supervisar el desarrollo del flujo de caja y banco.

- Realizar la apertura de las cuentas corrientes que se movilizan en la Dirección de

Finanzas.

- Atender al público en relación a las retenciones y cobro de bolívares fuertes.

- Cancelar cheques emitidos por el Ministerio de Economía, Finanzas y Banca

pública, por concepto de prestaciones sociales del personal “Docente,
Administrativo y Obrero”.

3.4 Reseña Histórica

BREVE RESEÑA

“Cuerpo Técnico de Policía Judicial a Cuerpo de Investigaciones Científicas,

Penales y Criminalísticas”

Dr. Rodolfo Plaza Márquez, primer Director y fundador

del Cuerpo Técnico de Policía Judicial.

Comisario General Carlos Eduardo Guerrero Galavís Fundador del Cuerpo

Técnico de Policía Judicial 1958.
Primera Escuela del Cuerpo Técnico de Policía Judicial, situada entre las
esquinas de Principal a Santa Capilla en el año 1958.

El primer curso se inició en septiembre de 1958, egresaron 56 alumnos con el

Rango Superior de Subinspectores de Segunda Clase.

Primera Sede del Cuerpo Técnico de Policía Judicial, ubicada en el Pasaje La

Bolsa (1958).

En vista de que al finalizar la dictadura del general Marcos Pérez Jiménez

el país no contaba con un cuerpo investigativo con carácter científico para los
delitos y los crímenes. Esta situación se trató de resolver a principios del gobierno
provisional cuando asumió el control del Estado, el 23 de enero de 1958,
presidido por el Contralmirante Wolfgang Larrazábal Ugueto, quien ordenó
mediante el Decreto número 3 de fecha 24 de enero de 1958, la disolución de la
Seguridad Nacional del Organigrama del Ministerio de Relaciones Interiores.

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Con la promulgación del decreto, el país quedó totalmente desprovisto de

un cuerpo de policía para la investigación criminal, y tampoco contaba con una
estructura que pudiera ajustarse al esquema del nuevo proyecto socio-político
planteado y que pudiera utilizarse como base institucional en la reconstrucción de
una nueva policía, dedicada solamente a la investigación criminal. Este vacío se
resolvió con la creación de un cuerpo de policía que iba a tener funcionamiento
transitorio. Es decir, emergencia del momento, se creó una policía temporal
denominada Criminológica para que actuara en la parte delictiva.
 No obstante esta policía transitoria no contaba con ningún ordenamiento
técnico ni jurídico como respaldo y tenía muchas limitaciones para enfrentar la
delincuencia, entre otras razones porque no manejaba las técnicas de investigación
moderna aplicables al campo policial a lo cual se sumaba que muchas de sus
actuaciones no contaban con ningún respaldo de acuerdo a las normas legales
establecidas. Por tal razón, fue sustituida, el 20 de febrero de 1958, mediante el
Decreto Nº 48, estructurado en catorce artículos, refiriéndose los tres primeros
entre otros aspectos, a la forma operativa de cómo debía funcionar la nueva
policía, designada con el nombre de Cuerpo Técnico de Policía Judicial,
estableciendo que sería dependiente orgánicamente del Ministerio de Justicia y
auxiliar del Poder Judicial.

El Ministro de Justicia Dr. René de Solá, estuvo encargado de nombrar al

Director para la nueva policía investigativa, como lo estableció el Decreto Nº 48
en su artículo 8, debió hacer la propuesta a varios profesionales del Derecho, ya
que se consideraba que debía ser un abogado que ejerciera el cargo, por el
conocimiento de las leyes y la aplicación de las mismas con exactitud, aunque el
decreto no lo estableció. Numerosos fueron los rechazos a la postulación.
Finalmente, el cargo fue aceptado por el Doctor en Ciencias Políticas Rodolfo
Plaza Márquez graduado en octubre de 1942. Debido a la relación de amistad con
el Ministro y por planteárselo como un reto, desde esa fecha hasta 1958 ejerció la

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Profesión colaborando con el Consejo Venezolano del Niño. Durante su

trayectoria laboral, también fue Juez Suplente del Juzgado del Departamento
Vargas, y de la Corte Suprema de Justicia, Sala Penal, actuando como magistrado
durante algún tiempo, además, Conjuez en la Sala Civil de la Corte Suprema.

Por disposición de la Junta de Gobierno y de conformidad con el decreto

Nº 48 de fecha 20 de febrero de 1958, se nombra al ciudadano Doctor Rodolfo
Plaza Márquez Director del Cuerpo Técnico de Policía Judicial”, juramentado el
11 de marzo de 1958, por el Dr. René de Sola, en el edificio Universidad sede del
Ministerio de Justicia en la Dirección de Administración siendo publicado en
Gaceta Oficial Nº 25.607. Ese mismo día por orden del Ministro, el Dr. Plaza
inició actividades acompañado por el doctor Carlos Eduardo Guerrero Galavís.

Primera Escuela de Formación Policial

Con tan solo seis meses de creado el Cuerpo Técnico de Policía Judicial,
empezó a funcionar la escuela el 15 de agosto de 1958, el presidente de la Junta
de Gobierno quien dirigía los destinos del país, en compañía del segundo Ministro
de Justicia de esta etapa democrática Dr. Andrés Aguilar Mawsdley y el Director
del Cuerpo Técnico de Policía Judicial Dr. Rodolfo Plaza Márquez, y demás
directivos de esta institución, inauguraron el primer centro de estudios de este
cuerpo, el cual se bautizó con el nombre “Instituto de Formación Integral” cuyo
nombre se mantuvo hasta el año 1961, cuando adoptó el nombre de “Escuela de
Policía Judicial”.

El fundador y director del instituto policial fue el Dr. Carlos Urbaneja.

Allí se formaron y graduaron los primeros detectives iniciando clases el 06 de
septiembre de 1958 con el rango de Sub Inspectores de Segunda Clase,
culminando el 28 de junio del año 1959, egresando cincuenta y seis alumnos.
Seguidamente comenzó celebró el segundo curso el 24 de agosto de 1959, donde
se graduaron treinta y nueve policías.

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En 1966 pasó a ser la Academia de la Policía Judicial. En agosto de 1968,

la Casona situada en entre las esquinas de Principal y Santa Capilla, después de
permanecer diez años en aquella sede colonial, fue trasladada provisionalmente a
la sede de Centro de Instrucción Policial El Junquito, luego en el año 1969, surgió
nuevamente la necesidad de reubicar la escuela en la urbanización de la Alta
Florida donde funcionó hasta 1970, cuando fue cambiada a la urbanización Los
Cedros.

En 1971 se convirtió en la Escuela Nacional de Policía Judicial, en 1975 se

eleva al rango de Escuela Superior de Policía Judicial, ubicada en la Calle Neverí,
cruce con Montesacro Colinas de Bello Monte. En 1980, se creó la Escuela Básica
de Policía Judicial la cual funcionó en las Minas de Baruta, Estado Miranda, allí
se dictaron cursos de formación de Detectives, Perito Policial, Sumariadores y
Agentes.

Primera Sede del Cuerpo Técnico de Policía Judicial

El Cuerpo Técnico de Policía Judicial comenzó a funcionar en un

pequeño local en el Pasaje La Bolsa, ubicado en el Centro de Caracas, siendo una
zona importante por encontrarse adyacente al Ministerio de Justicia y a los
Tribunales Penales. En ese lugar continuará funcionando cerca de ocho meses,
pero debido al incremento de los servicios y del personal, ya el espacio era muy
reducido y se tuvo que conseguir otro local conveniente para
el trabajo policial.

Fue arrendado entonces parte de un edificio residencial, que se encontraba

en una zona ubicada en la zona de Parque Carabobo, entre las esquinas de Ño
Pastor y Puente Victoria, esta edificación se conformó en dos torres, una con
entrada principal hacia la avenida Bolívar y otra hacia la avenida Universidad.

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El 17 de mayo de 1958, se fundaron las tres primeras delegaciones:

Chacao, La Guaira y Los Teques, cada una supervisada por los siguientes jefes:
 Carlos Eduardo Guerrero Galavís (Chacao), Carlos Olivares Bosque (La
Guaira) y Carlos Sucre (Los Teques). Fue el inicio para comenzar a estructurar
operativamente la nueva organización detectivesca.

El 01 de Diciembre de 1983, según Gaceta oficial Nº 32.865, Decreto Nº

2.344, emanada por el Presidente de la República Dr. Luís Herrera Campins, se
crea el Instituto Universitario de Policía Científica, inicia sus actividades como
centro de Educación Superior, el día jueves con el fin de
brindar a los futuros hombres y mujeres con ánimos de pertenecer a las filas del
Cuerpo Técnico de Policía Judicial, la oportunidad de prepararse
profesionalmente y de recibir una orientación institucional previa a los trabajos
que han de realizar en el Área Policial y de la Investigación Criminal. En este
período los estudiantes del Instituto Universitario, egresan con el título de
Técnico Superior Universitario en Criminalística y en Ciencias Policiales.

Fue en el año 1988, cuando se graduó la primera promoción de

Licenciados en Ciencias Policiales, iniciando la formación de Licenciatura en
Criminalística, Postgrados, Especialidades y Maestrías en Criminalística y
Gerencia Policial. En julio del año 1989, la escuela comienza su
mudanza a un edificio ubicado en Filas de Mariche Estado Miranda. Luego en el
año 1994, la escuela de formación pasa a llamarse Academia de Policía Científica
y la sede de Mariche recibe la denominación de “Espíritu de Santa Capilla”.

En el año 1995, se comienza a dictar los estudios de postgrados en

Criminalística y en Gerencia y Administración de Policía. De esta manera se
integra el proceso de formación del profesional policial para la transformación de
una nueva policía encargada de practicar las diligencias conducentes a la

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 comprobación de los delitos, aprehensión de los delincuentes y acopio de
los elementos de prueba, la constitución de un cuerpo de policía auxiliar del Poder
Judicial en el área penal. Logrando la creación de una institución educativa, que
contribuye en el proceso de formación y perfeccionamiento del capital humano de
la organización policial.

El Presidente de la República Bolivariana de Venezuela Comandante en

Jefe Hugo Rafael Chávez Frías en un acto celebrado en el teatro Teresa Carreño
en el 2007, en ocasión del Día del Estudiante, anunció al país la creación de la
Universidad Nacional Experimental de la Seguridad (UNES), en el marco de la
Misión Alma Mater, con la finalidad de formar a los profesionales requeridos para
cada uno de los organismos de Seguridad Ciudadana que llevan a cabo esta
gestión en el país.

La Universidad Nacional Experimental de la Seguridad fue creada

mediante Decreto Presidencial Nº 6.616 de fecha 13 de febrero de 2009,
estableciendo un Consejo Superior para el inicio de actividades en el cuarto
trimestre del mismo año. El decreto contempló la integración del Instituto
Universitario de la Policía Científica (IUPOLC), conjuntamente con otras
instituciones que forman profesionales para la Seguridad Ciudadana. La creación
de la UNES, se corresponde con lo establecido en los artículos 22,58, y 59 del
Decreto con Rango Valor y Fuerza de Ley Orgánica del Servicio de Policía y del
Cuerpo de Policía Nacional. De esta manera dicho decreto establece la
conformación de un Consejo Superior que establecerá las bases para la formación
de profesionales en el ámbito de la seguridad.
 10

Cuerpo de Investigaciones Científicas Penales y Criminalísticas (2001-2013)

A finales del siglo XX, el país se ve inmerso en un proceso de revolución

democrática, participativa y protagónica orientada en el principio de
corresponsabilidad de los ciudadanos, liderado por el Comandante en Jefe Hugo
Rafael Chávez Frías, quien alcanzó la Presidencia en las elecciones celebradas el
06 de diciembre de 1998 y toma el poder el 25 de abril de 1999.

El 16 de diciembre de 1999, es promulgada la Constitución de la

República Bolivariana de Venezuela, quedando establecido en el Titulo VII de la
Seguridad de la Nación Capitulo IV, de los Órganos de Seguridad Ciudadana,
articulo 332 – ordinal 2, lo siguiente:

“El Ejecutivo Nacional, para mantener y restablecer el orden público, proteger a

los ciudadanos y ciudadanas, hogares y familias, apoyar las decisiones de las
autoridades competentes y asegurar el pacífico disfrute de las garantías y derechos
constitucionales de conformidad con la ley, organizará un Cuerpo de
Investigaciones Científicas Penales y Criminalísticas.”

El 9 de mayo de 2001, fue publicado en Gaceta Oficial Nº 37.193,

resolución mediante el cual se dispone que la actual Dirección General del
Cuerpo Técnico de Policía Judicial se denomine: Dirección Nacional de
Investigaciones Penales (Cuerpo Técnico de Policía Judicial). Cuya denominación
duró pocos meses.

Dando cumplimiento en lo establecido en la Carta Magna, el Ejecutivo

Nacional en fecha 09 de noviembre de 2001 se promulga el decreto Nº 1.511, de
“Ley de los Órganos de Investigaciones Científicas, Penales y Criminalísticas”.
Consolidándose la ley como marco de fortalecimiento en materia de investigación
criminal. Entró en vigencia el 24 de noviembre de 2001. Asumiéndose a partir de

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esa fecha formalmente el nombre de Cuerpo de Investigaciones

Científicas, Penales y Criminalísticas.

El 28 de marzo del 2003, se aprueba la estructura organizativa del Cuerpo

de Investigaciones Científicas, Penales y Criminalísticas, mediante Resolución Nº
239, oficio emitido por el Ministerio de Planificación y Desarrollo, recibido para
los fines legales por el Ministerio de Interior y Justicia. Este cambio
organizacional comprendió la creación de una nueva estructura con seis
importantes Coordinaciones Nacionales tales como:

Coordinación Nacional de Recursos Humanos, Coordinación Nacional de

Apoyo Administrativo, Coordinación Nacional de Dependencias Especiales,

Coordinación Nacional de Criminalísticas, Coordinación Nacional de

Investigaciones Penales y Coordinación Nacional de Ciencias Forenses.

El 23 de abril de 2004, fue publicado en Gaceta Oficial Nº 37.923 el

Estatuto Especial del Personal emanado de la resolución Nº 176 del Ministerio de
Interior y Justicia. Considerándose entre otros aspectos que el Cuerpo de
Investigaciones Científicas, Penales y Criminalísticas fue excluido de la ley que
rige la Función Pública.

El 05 de enero de 2007, entra en vigencia la Ley del Cuerpo de

Investigaciones Científicas, Penales y Criminalísticas para regular la
organización, funcionamiento y competencia del Cuerpo de Investigaciones
Científicas, Penales y Criminalísticas, así como la actuación de los Órganos de
competencia especial y de apoyo en materia de investigaciones penales.

12

Actualizada la Ley del CICPC

El 15 de junio de 2012, fue publicado mediante Decreto Nº 9.045 con

Rango, Valor y Fuerza de “Ley Orgánica del Servicio de la Policía de
Investigación, el Cuerpo de Investigaciones Científicas, Penales y Criminalísticas
y el Instituto Nacional de Medicina Forense”, con competencia en materia de
seguridad pública para dar respuesta precisa al fortalecimiento de la
investigación criminal.

El instrumento legal define y regula lo que se debe entender por servicio

de Policía de Investigación el conjunto de acciones ejercidas en forma exclusiva
por el Estado a través de los órganos con competencia en materia de
investigación penal y policial, entendido esto como la unificación las diligencias
orientadas al descubrimiento y comprobación científica de los delitos, la
identificación de autores, participes y víctimas en el objeto activo y pasivos de su
perpetración.

En segundo lugar establece en el capítulo tercero una serie de principios

generales como el de celeridad, eficiencia, cooperación, igualdad, imparcialidad,
proporcional, legalidad, participación ciudadana, derechos humanos y debido
proceso los cuales deben observar los funcionarios en el desarrollo de las
investigaciones.
 Establece la rectoría de la investigación al Ejecutivo Nacional por Órgano
del Ministerio del Poder Popular Para Relaciones Interiores y Justicia
atribuyendo la coordinación del CICPC, al Vice Ministerio de Investigaciones
Penales. También, consagra un sistema integrado de Policía de Investigación con
la finalidad de articular la actuación de órganos y entes que ejercen investigación
penal para mejorar la eficiencia del servicio.

​13

Asimismo, definen los órganos especiales para la investigación penal y sus

competencias. Atribuye al CICPC y a los otros cuerpos de policía habilitados para
ejercer investigación penal, la ejecución del Plan de Investigación Científico
Policial, adecuando sus niveles de actuación a la
capacidad y medios técnicos necesarios para desarrollar apropiadamente la
investigación, así como los criterios de territorialidad, complejidad, intensidad y
especificidad. Esta Ley atribuye la dependencia administrativa y funcional del
CICPC al Ministerio del Poder Popular Para Relaciones Interiores y Justicia. Se
establece las atribuciones de la institución en dos situaciones: como órgano
principal de investigación penal y órgano de apoyo a la ejecución de las
decisiones de autoridades públicas.

En su articulado se especifican los requisitos y las atribuciones del

Director General del Cuerpo. Se crea la Unidad Especial de Apoyo a la
Investigación, anteriormente denominadas Brigada de Acciones Especiales
(BAE), y Brigada de Respuesta Inmediata (BRI), para intervención en situaciones
de alta complejidad e intensidad vinculadas a las función de investigación penal
de la Institución, brindando soporte efectivo y especializado en intervenciones
vinculadas a estructuras criminales sofisticadas, se establece su competencia y
actividades limitadas en atención al protocolo de actuación emanado del órgano
rector.

La ley establece en su Título IV, las normas generales sobre el plan de

carrera del personal de Investigación Penal, entre ellas cabe destacar: el ingreso,
la formación continua, la prohibición de intervención del servicio y los tres
niveles que componen la organización jerárquica del Cuerpo.

En el Titulo V de la Ley, se establece el Servicio Nacional de Medicina y

Ciencia Forense, estableciéndose sus atribuciones, dependiente
administrativamente y funcional del Ministerio del Poder Popular para Relaciones
Interiores y Justicia.

​14

Asimismo, se menciona lo relativo al uso Progresivo y Diferenciado de la

Fuerza, como principio general de la actuación de los funcionarios orientados por
el respeto de la vida como valor supremo constitucional y el entrenamiento y
capacitación permanente en esta materia.

El instrumento legal también establece los parámetros referido al control

de la gestión al servicio de policía y la participación ciudadana, donde destacan la
rendición de cuenta, la contraloría social, mecanismos internos y externos de
supervisión, así como la atención a la víctima.

En cuanto a la “Ley del Estatuto de la Función Publica de la Policía de

Investigación” publicada mediante Decreto Nº 9.046 de fecha 15 de junio de
2012, su objeto es regir la relación de empleo público entre los funcionarios
policiales de investigación penal, los expertos legales y el CICPC.

La ley define los actos de servicios, los deberes y derechos de los

funcionarios, el plan de carrera de los funcionarios, policiales de investigación, su
ingreso, periodo de prueba, acreditación, formación continua, niveles jerárquicos,
requisitos de ascenso, tipo de ascenso, causales de retiro, remuneraciones,
beneficios sociales, vacaciones, permisos y licencias. De igual forma, establece el
Sistema Disciplinario, órganos de control interno, sanciones y procedimiento.

En su décimo y último capítulo se define la figura de los expertos en

materia de investigación penal, requisitos de ingreso y régimen jurídico aplicable.

5. Misión: ​El Cuerpo de Investigaciones Científicas, Penales y Criminalísticas es

una institución que garantiza la eficiencia en la Investigación del delito, mediante
su determinación científica, asegurando el ejercicio de la acción penal que
conduzca a una sana administración de justicia.

6. Visión: ​Ser la Institución indispensable, por su reconocida capacidad científica

y máxima excelencia de sus recursos, con la finalidad de alcanzar el más alto
nivel de credibilidad nacional e internacional en la investigación del fenómeno
delictivo organizado y criminalidad violenta.

15

7. Estructura organizativa. (Organigrama)

 16

IV. OBJETIVOS DE LA PASANTIA

4.1 Objetivo General

Procesar las plantillas de Impuestos de empleados del C.I.C.P.C y proveedores.

4.2 Objetivos Específicos

- Retención de ISLR e IVA de proveedores a nivel nacional

- Retener ISLR a funcionarios del C.I.C.P.C
- Retención de Impuesto Municipal (1 x 1000)
- Solicitud de elaboración de oficios a la Directiva para la realización del cheque
de Gerencia (PAGO DE LOS IMPUESTOS)
- Elaborar oficios anexándole los requerimientos estipulados por la ley para el
SENIAT.

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V. OBJETIVOS LOGRADOS

5.1 Retención de ISLR e IVA de proveedores a nivel nacional

 Se lleva a través de un correlativo en el comprobante de retención del
impuesto.
Nombre del proveedor, nº de Rif. Monto en bolívares de la factura, Base
imponible de la factura, monto en bolívares del IVA (12%) y monto en bolívares
del porcentaje a retener del 75% o 100% sobre el monto del IVA.
La cantidad de planillas que se imprime de los comprobantes de retención son · y
están distribuidos a las siguientes oficinas:
- CAJA (que se la entrega al proveedor)
- AREA DE ARCHIVO
- IMPUESTOS
 ​18
5.2 Retener ISLR a funcionarios del C.I.C.P.C

Al finalizar el mes se recibe un listado de la retención de los funcionarios

del ISLR, la cual se monta en el archivo makro, seguido se le adjuntan las
retenciones de los proveedores. Posteriormente se procede a convertir a XML, una
vez finalizado el proceso de manera exitosa. Y conociendo el monto para declarar
se manda a elaborar el cheque de Gerencia a nombre de Tesoro Nacional, y
finalizado el periodo mensual se realiza la declaración en el portal del SENIAT,
inmediatamente ser paga en el banco correspondiente y en la fecha indicada según
el calendario del SENIAT.
 19
5.3​ ​Retención de Impuesto Municipal (1 x 1000)

Se paga y declara mensualmente ante el SAT-DC: (Servicio de

Administración Tributaria del Distrito Capital).

Una vez finalizado el mes se procede a realizar un cuadro informativo con la

relación de las retenciones del 1 x 1000, en dicho mes y se totalizan, se procede a
la elaboración del Cheque a nombre de: Gob. Distrito Capital Ingresos 1 x 1000
Órdenes de pago, luego se deposita en la cuenta indicada por la Administración
Tributaria, seguidamente la información del depósito se coloca en el cuadro
informativo, el cual se debe enviar al SAT-DC, por correo electrónico y en físico
con una comunicación y la planilla de depósito original.
 ​20
5.4​ ​Solicitud de elaboración de oficios a la Directiva para la realización del
cheque de Gerencia (PAGO DE LOS IMPUESTOS)

Ya conociendo el monto para declarar, se manda a elaborar el cheque de

Gerencia a nombre de Tesoro Nacional, y finalizado el periodo mensual se realiza
la declaración en el portal del SENIAT, inmediatamente se paga en el banco
correspondiente y en la fecha indicada según el calendario del SENIAT.
 21
VI. RECOMENDACIONES

A LA EMPRESA
● Mantener en óptimas condiciones y realizar mantenimiento ​periódico a los
sistemas y programas, así como a los equipos de computación y ​materiales de
oficina.
● Promover ​la comunicación entre los departamentos para poder evitar errores y
atrasos
● Debe utilizarse los ​manuales para los nuevos pasantes que contengan la
información específica del funcionamiento adecuado de la institución.
 22
VII. CONCLUSIONES

El estudio fue realizado dentro de la Institución del C.I.C.P.C, Dirección

de Administración y Finanzas (División de Habilitaduria) con la finalidad de
obtener el conocimiento acertado acerca del área que conforma la estructura
organizativa, permite establecer una definición puntual de las actividades
existente en el departamento de pago de tributos.

Una vez culminadas las pasantías, se puede certificar que los conocimientos
obtenidos han sido considerables, tomando en consideración el estado inicial
cuando comencé este nuevo periodo de aprendizaje, el cual estaba enmarcado solo
como un requisito para optar al título de técnico superior.

Pasadas 8 semanas en el Cuerpo de Investigaciones Científicas Penales y

Criminalísticas (C.I.C.P.C), específicamente en la División de Habilitadora de
dicha institución.

Algunas actividades que se realizan en la División son:

1. Se entregan los recibos de pago en el cual están detallados las retenciones
de los siguientes impuestos (ISLR, IVA, 1 X 1000).
2. Se elaboran y endosan los cheques de manutención alimenticia.
3. Se archivan los recibos de pago por orden alfabético.
4. Se elabora la relación de abono de nomina del personal funcionario y
obrero.
5. Cancelar los cheques por concepto de prestaciones sociales del personal
docente, administrativo y obrero.
6. Se archivan los cheques entregados en el día, por el orden que me emita el
sistema.
 23
VIII. BIBLIOGRAFIA

Documento PDF:
Manual del CICPC. Pág. 28, Caracas, 30 de mayo del 2002

Fuentes electrónicas:
Cuerpo de Investigaciones Científicas Penales y Criminalísticas sus siglas
(C.I.C.P.C), (2014) (on-line). Disponible en: ​https://www.cicpc.gob.ve​.
 24

ANEXOS