FECHA 1 de septiembre.

CONCEPTO Se inicia una empresa con los siguientes aportes.

CODIGO CUENTA DEBITO

1105 CAJA $ 60,000,000
1540 EQUIPO DE TRANSPORTE $ 15,000,000
150405 TERRENOS $ 16,000,000
151605 EDIFICIOS $ 24,000,000
152405 MUEBLES Y ENSERES $ 15,000,000
151680 BODEGA $ 40,000,000
1435 MERCANCÍA NO FAB. POR LA EMPRESA $ 2,400,000
3115 APORTES SOCIALES

Sumas iguales $ 172,400,000

FECHA 2 de septiembre.
CONCEPTO Compra elementos de aseo.

CODIGO CUENTA DEBITO

519525 ELEMENTOS DE ASEO Y CAFETERIA $ 500,000
2333595 CUENTAS POR PAGAR $ 500,000
1105 CAJA

Sumas iguales $ 1,000,000

FECHA 3 de septiembre
CONCEPTO Se hace apertura de una cuenta corriente.

CODIGO CUENTA DEBITO

1105 CAJA
1110 BANCOS $ 40,000,000

Sumas iguales $ 40,000,000

FECHA 5 de septiembre
CONCEPTO Se solicita préstamo a Bancolombia.

CODIGO CUENTA DEBITO

1105 CAJA $ 30,000,000
210505 OBLIGACIONES FINANCIERAS

Sumas iguales $ 30,000,000

FECHA 6 de septiembre.
CONCEPTO Se compra mercancía.

CODIGO CUENTA DEBITO

1435 MERCANCÍA NO FAB. POR LA EMPRESA $ 6,500,000
2205 PROVEEDORES $ 6,500,000
1110 BANCOS

Sumas iguales $ 13,000,000

FECHA 13 de septiembre.
CONCEPTO Vende mercancía.

CODIGO CUENTA DEBITO

1435 MERCANCÍA NO FAB. POR LA EMPRESA
6135 COMERCIO AL POR MAYOR Y POR MENOR $ 3,700,000
4135 COMERCIO AL POR MAYOR Y POR MENOR
1305 CLIENTES $ 6,000,000
1105 CAJA $ 6,000,000

Sumas iguales $ 15,700,000

FECHA 15 de septiembre.
CONCEPTO Compra una camioneta Chevrolet.
CODIGO CUENTA DEBITO
1540 FLOTA Y EQUIPO DE TRANSPORTE $ 30,000,000
2335 CUENTAS POR PAGAR $ 30,000,000
1105 CAJA

Sumas iguales $ 60,000,000

FECHA 15 de septiembre.
CONCEPTO Compra computadores con cheque.

CODIGO DEBITO
1528 EQUIPO DE COMPUTO $ 5,100,000
2335 CUENTAS POR PAGAR $ 5,100,000
1110 BANCOS

Sumas iguales $ 10,200,000

FECHA 17 de septiembre.
CONCEPTO Compra mercancía a crédito.

CODIGO DEBITO
1435 MERCANCÍA NO FABRICADA POR LA EMPRESA. $ 2,200,000
2205 PROVEEDORES

Sumas iguales $ 2,200,000

FECHA 19 de septiembre.
CONCEPTO Vende mercancías de contado.

CODIGO DEBITO
1435 MERCANCÍA NO FAB. POR LA EMPRESA.
6135 COMERCIO AL POR MAYOR Y POR MENOR $ 1,175,000
4135 COMERCIO AL POR MAYOR Y POR MENOR
 1305 CLIENTES $ 3,000,000
1105 CAJA $ 3,000,000

Sumas iguales $ 7,175,000

FECHA 20 de septiembre
CONCEPTO Vende mercancía a crédito.

CODIGO DEBITO
1435 MERCANCÍA NO FAB. POR LA EMPRESA
6135 COMERCIO AL POR MAYOR Y POR MENOR. $ 1,560,000
4135 COMERCIO AL POR MAYOR Y POR MENOR.
2205 CLIENTES $ 2,400,000

Sumas iguales $ 3,960,000

FECHA 20 de sepmtiembre
CONCEPTO Devolució n en venta.

CODIGO DEBITO
1435 MERCANCÍA NO FAB. POR LA EMPRESA $ 390,000
6135 COSTO DE VENTA
417501 DEVOLUCIÓ N EN VENTA $ 600,000
1305 CUENTAS POR COBRAR. CLIENTES
1305 CUENTAS POR COBRAR. CLIENTES $ 600,000
1105 CAJA

Sumas iguales

FECHA 29 de septiembre.
CONCEPTO Cancela 50% de la deuda.

CODIGO DEBITO
2205 PROVEEDORES $ 1,100,000
1105 CAJA
Sumas iguales $ 1,100,000
CREDITO

$ 172,400,000

$ 172,400,000

CREDITO

$ 500,000
$ 500,000

$ 1,000,000

CREDITO
$ 40,000,000

$ 40,000,000
CREDITO

$ 30,000,000

$ 30,000,000

CREDITO

$ 6,500,000
$ 6,500,000

$ 13,000,000

CREDITO
$ 3,700,000

$ 6,000,000
$ 6,000,000

$ 15,700,000
CREDITO

$ 30,000,000
$ 30,000,000

$ 60,000,000

CREDITO

$ 5,100,000
$ 5,100,000

$ 10,200,000

CREDITO

$ 2,200,000

$ 2,200,000

CREDITO
$ 1,175,000

$ 3,000,000
 $ 3,000,000

$ 7,175,000

CREDITO
$ 1,560,000

$ 2,400,000

$ 3,960,000

CREDITO

$ 390,000

$ 600,000

$ 600,000

CREDITO

$ 1,100,000
$ 1,100,000
 LIBRO DIARIO
MCIA NO FA X LA EMPRESA CAJ
CAJA BANCOS NACIONALES CLIENTES CHOCOLATES
110505 111005 130505 143501
Débito Crédito Débito Crédito Débito Crédito Débito
1 $ 60,000,000 $ 2,400,000
2 $ 500,000
3 $ 40,000,000 $ 40,000,000
4 $ 30,000,000
5 $ 6,500,000 $ 6,500,000
6 $ 6,000,000 $ 6,000,000 $ 6,000,000
7 $ 30,000,000
8 $ 5,100,000
9 $ 2,200,000
10 $ 3,000,000 $ 3,000,000 $ 3,000,000
11 $ 2,400,000
12 $ 600,000 $ 600,000 $ 600,000 $ 390,000
13 $ 1,100,000

$ 99,000,000 $ 72,200,000 $ 40,000,000 $ 11,600,000 $ 12,000,000 $ 9,600,000 $ 11,490,000

RO DIARIO
MCIA NO FA X LA EMPRESA CAJ
CHOCOLATES TERRENOS EDIFICIOS BODEGAS MUEBLES Y ENSERES
143501 150405 151605 151680 152405
Crédito Débito Crédito Débito Crédito Débito Crédito Débito
$ 16,000,000 $ 24,000,000 $ 40,000,000 $ 15,000,000

$ 3,700,000

$ 1,175,000
$ 1,560,000

$ 6,435,000 $ 16,000,000 $0 $ 24,000,000 $0 $ 40,000,000 $0 $ 15,000,000

 FLOTA Y EQUI DE TRANSPORTE
MUEBLES Y ENSERES EQUIPO DE COMPUTO CAMIONETA OBLIGACIONES FINANCIERAS PROVEEDORES NACIONALES
152405 152805 154005 210505 220505
Crédito Débito Crédito Débito Crédito Débito Crédito Débito
$ 15,000,000

$ 30,000,000
$ 6,500,000

$ 30,000,000
$ 5,100,000

$ 1,100,000

$0 $ 5,100,000 $0 $ 45,000,000 $0 $0 $ 30,000,000 $ 7,600,000

 APORTES SOCIALES YADIRA APORTES SOCIALES JERONIMO APORTES SOCIALES ALEJANDRO
PROVEEDORES NACIONALES CUENTAS POR PAGAR RENDON SIERRA ROBLEDO
220505 233595 311501 311502 311503
Crédito Débito Crédito Débito Crédito Débito Crédito Débito
$ 45,000,000 $ 50,000,000
$ 500,000 $ 500,000

$ 6,500,000

$ 30,000,000 $ 30,000,000
$ 5,100,000 $ 5,100,000
$ 2,200,000

$ 8,700,000 $ 35,600,000 $ 35,600,000 $0 $ 45,000,000 $0 $ 50,000,000 $0

PORTES SOCIALES ALEJANDRO COMERIO AL POR MAYOR Y AL ELEMENTOS DE ASEO Y COSTO DE VENTAS
ROBLEDO POR MENOR CHOC DEVOLUCIÓN EN VENTAS CAFETERIA CHOCOLATES
311503 413501 417501 519525 613501
Crédito Débito Crédito Débito Crédito Débito Crédito Débito
$ 77,400,000
$ 500,000

$ 6,000,000 $ 3,700,000

$ 3,000,000 $ 1,175,000
$ 2,400,000 $ 1,560,000
$ 600,000

$ 77,400,000 $0 $ 11,400,000 $ 600,000 $0 $ 500,000 $0 $ 6,435,000

COSTO DE VENTAS
CHOCOLATES
613501
Crédito

$ 390,000

$ 390,000
 LIBRO MAYOR
Saldo anterior
CODIGO CUENTA Débito Crédito
1 #NAME? CAJA
2 #NAME? BANCOS NACIONALES
3 #NAME? CLIENTES
4 #NAME? MCIA NO FA X LA EMPRESA CAJ CHOCOLATES
5 #REF! TERRENOS
6 #REF! EDIFICIOS
7 #REF! BODEGAS
8 #REF! MUEBLES Y ENSERES
9 #REF! EQUIPO DE COMPUTO
10 #REF! FLOTA Y EQUI DE TRANSPORTE CAMIONETA
11 #REF! OBLIGACIONES FINANCIERAS
12 #REF! PROVEEDORES NACIONALES
13 #NAME? CUENTAS POR PAGAR
14 #REF! APORTES SOCIALES YADIRA RENDON
15 #REF! APORTES SOCIALES JERONIMO SIERRA
16 #REF! APORTES SOCIALES ALEJANDRO ROBLES
17 #REF! UTILIDAD DEL EJERCICIO
18 #REF! COMERIO AL POR MAYOR Y AL POR MENOR CHOC
19 417501 DEVOLUCIÓ N EN VENTAS
20 #NAME? ELEMENTOS DE ASEO Y CAFETERIA
21 #NAME? COSTO DE VENTAS CHOCOLATES
SUMAS IGUALES 0 0
Movimientos del Periodo Saldo Final
Débito Crédito Débito Crédito
$ 99,000,000 $ 72,200,000 $ 26,800,000
$ 40,000,000 $ 11,600,000 $ 28,400,000
$ 12,000,000 $ 9,600,000 $ 2,400,000
$ 11,490,000 $ 6,435,000 $ 5,055,000
$ 16,000,000 $ 16,000,000
$ 24,000,000 $ 24,000,000
$ 40,000,000 $ 40,000,000
$ 15,000,000 $ 15,000,000
$ 5,100,000 $ 5,100,000
$ 45,000,000 $ 45,000,000
$ 30,000,000 $ 30,000,000
$ 7,600,000 $ 8,700,000 $ 1,100,000
$ 35,600,000 $ 35,600,000 $0
$ 45,000,000 $ 45,000,000
$ 50,000,000 $ 50,000,000
$ 77,400,000 $ 77,400,000
$0
$ 11,400,000 $ 11,400,000
$ 600,000 -$ 600,000
$ 500,000 $ 500,000
$ 6,435,000 $ 390,000 $ 6,045,000
$ 358,325,000 $ 358,325,000 $ 214,300,000 $ 214,300,000
 ESTADO DE RESULTADOS DE 01 DE SEPTIEMBRE A 30 DE SEPTIEMBRE DE 2011

INGRESOS OPERACIONALES

Ventas $ 11,400,000
Devolució n en ventas $ 600,000
Costo de Ventas $ 6,045,000

UTILIDAD BRUTA $ 4,755,000

GASTOS OPERACIONALES

Gastos Diversos $ 500,000

UTILIDAD OPERACIONAL $ 4,255,000

Representante Legal Contador(a)

E DE 2011
 BALANCE GENERAL A 30 DE SEPTIEMBRE DE 2011

ACTIVO PASIVO

ACTIVO CORRIENTE PASIVO CORRIENTE

Disponible
Caja $ 26,800,000 Obligaciones Financi
Bancos nacionales $ 28,400,000

Deudores Proveedores
Clientes $ 2,400,000

Inventario Cuentas por pagar

Mercancia No Fabricada por la empresa $ 5,055,000
TOTAL PASIVO CORR
TOTAL ACTIVO CORRIENTE

ACTIVOS FIJOS
Terrenos $ 16,000,000
Edificios $ 24,000,000 PATRIMONIO
Bodegas $ 40,000,000
Muebles y enseres $ 15,000,000
Equipos de computo $ 5,100,000
Flota y eq. De trans. Camioneta $ 45,000,000

TOTAL ACTIVOS FIJOS $ 207,755,000

RESULTADOS DEL EJ

Utilidad del Ejerc

TO
 TOTAL ACTIVO $ 207,755,000 TOTAL

Representante Legal Contador(a)

PTIEMBRE DE 2011

PASIVO

PASIVO CORRIENTE

Obligaciones Financieras
Bancos Nacionales $ 30,000,000

Proveedores
Nacionales $ 1,100,000

Cuentas por pagar $0

TOTAL PASIVO CORRIENTE $ 31,100,000

TOTAL PASIVO $ 31,100,000

PATRIMONIO

CAPITAL SOCIAL
Yadira Rendó n $ 45,000,000
Jeró nimo Sierra $ 50,000,000
Alejandro Robledo $ 77,400,000

RESULTADOS DEL EJERCICIO

Utilidad del Ejercicio $ 4,255,000

TOTAL PATRIMONIO $ 176,655,000

TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO $ 207,755,000

Revisor Fiscal