MONOGRAFIA CONTABLE

La empresa “SAN PEDRO” S.R.L. dedicada a la comercialización de computadoras, es contribuyente del Régimen General del Impuesto a la Renta, las
ACTIVO PASIVO Y PATRIMONIO
Caja   1,000.00
Cuentas corrientes  14,000.00        Obligaciones financieras  S/  10,000.00
Existencias (20 unid.)   30,000.00    
Vehículos 45,000.00        Capital 80,000.00
Operaciones
03/01/2019 Se vendió 10 unidades en S/ 2,000 + IGV cada según factura 001-1001 a Julio Mayo con RUC 10008945261 al contado y se deposita a la cu
16/02/2019 Compro 100 unidades en S/ 1,500.00 + IGV cada uno según factura 012-7851 a COMPUMARKET S.A.C. con RUC N° 20968574123 al créd
15/03/2019 Se compra materiales de limpieza por un precio de venta de S/ 1,180.00 se paga con cheque según factura 001-89321 a LIMPIACENTER E
23/04/2017 Vendió 90 unidades en S/ 2,100.00 más IGV cada uno según factura 001-1002 a CENTERPLAZA S.R.L. con RUC N° 20100096788 al crédi
05/05/2019 Se compra 01 computadora para el uso de la empresa por un total de S/ 1,800.00 según factura 012-8596 a HIRAHOKA S.A. con RUC N° 2
12/05/2019 Se paga servicios básicos electricidad por 1,200 rec. N° 129685 RUC 20968523457 edelnorte; agua S/ 840.00 rec. 968523 RUC N° 2096418
25/07/2019 Compro 200 unidades en S/ 1,500.00 más IGV cada uno según factura 800-9674 HIROSHIBA S.A.C. con RUC N° 20968523419 con cheque
29/08/2019 Vendió 185 unidades en S/ 2,050.00 más IGV cada uno según boleta de venta N° 001-850 al 001-920 a clientes varios al contado y se depo
30/09/2019 Se gira cheque para crear caja chica por S/ 1,000.00 según cheque.
20/10/2019 Se solicita reembolso de caja chica por los siguientes gastos:
01/10/19 Arreglo floral factura001-762 por S/ 100.00 Flores del sur SAC RUC 20907634123
05/10/19 Mantenimiento de ventanas factura 009-786 por 120.00 Juan Solis 10293847561
10/10/19 Revistas Magazin factura 111-321 por 80.00 Pedro Paredes RUC 10907856342
12/10/19 Movilidad de publicidad por 200.00 según recibo de honorarios 00E-002
15/10/19 Préstamo al gerente por S/300.00 según recibo interno.
28/11/2019 Se paga el mantenimiento del vehículo por S/ 1,000.00 Mecánica del oriente SAC con RUC 20812763453 factura 009-7654 con cheque.
31/12/2019 El banco envía 2 notas de cargos por mantenimiento de cuenta por 234.00 y 300.00.
31/12/2019 El inventario final de mercaderías es 35 unidades.VALUACION PROMEDIO
31/12/2019 La depreciación de activos es 25%.
el mes de enero de 2019:

s fecha fija, se pagan con cheque en la fecha según su vencimiento.

y 60 días, se cobran en la fecha de vencimiento y se deposita en el banco.

RUC N° 20638574128 con rec. 5296741 con cheque.

FORMATO 8.1: REGISTRO DE COMPRAS

PERIOD ENERO 2019

RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓNSAN PEDRO S.R.L.

NÚMERO FECHA N° DEL

CORRELA DE COMPROBANTE DE PAGO O COMPROBANT
INFORMACIÓN DEL PROVEE
TIVO DEL
FECHA DE VENCIM DOCUMENTO E DE PAGO,
REGISTRO IENTO DOCUMENTO,
EMISIÓN DEL DOCUMENTO DE
O N° DE ORDEN
CÓDIGO
COMPROBANT Y/O SERIE O
DEL IDENTIDAD
E DE PAGO O FECHA CÓDIGO DE AÑO DE
UNICO DE TIPO (TABLA LA EMISIÓN FORMULARIO
DOCUMENTO DE
LA 10) DEPENDENCI DE LA DUA FÍSICO O
OPERACI PAGO A ADUANERA VIRTUAL, N° TIPO (TABLA 2) NÚMERO
(1) O DSI
ÓN (TABLA 11) DE DUA

1 2/16/2019 01 12 7851 06 20968574123

2 3/15/2019 01 01 89321 06 20125678410
3 5/5/2019 01 12 8596 06 2010036521
4 5/12/2019 14 129685 06 20968523457
5 5/12/2019 14 968523 06 20964185789
6 5/12/2019 14 5296741 06 20638574128
7 7/25/2019 01 800 9674 06 20968523419
8 11/28/2019 01 09 7654 06 20812763453

(1) Señalar la fecha correspondiente, de acuerdo a lo establecido en el literal b) del inciso II del numeral 1 del Articulo 10 del R
(2) Sólo para los casos de utilización de servicios o adquisiciones de intangibles provenientes del exterior.

634 33 601 603 636BABE IMPONIBLE I.G.V. 42 469

150000 150000 27000 177000
1000 1000 180 1180
1525.42 1525.42 274.58 1800.00
1016.95 1016.95 183.051 1200.00
711.86 711.86 128.13 839.99
813.56 813.56 146.4408 960.00
300000 300000 54000 354000
847.46 847.46 152.54 1000.00
847.46 1525.42 450000 1000 2542.37 455915.25 82064.745 531000 6980.00
 100 18
VALOR DE COMPRA IGV
ADQUISICIONES
ADQUISICIONES GRAVADAS
ADQUISICIONES GRAVADAS GRAVADAS DESTINADAS A
DESTINADAS A
FORMACIÓN DEL PROVEEDOR DESTINADAS A OPERACIONES OPERAC. GRAVADAS Y/O
OPERACIONES NO
GRAVADAS Y/O DE EXPORTACIÓN DE EXPORT. Y A OPERAC.
GRAVADAS
NO GRAVADAS

APELLIDOS Y NOMB., BASE BASE

BASE IMPONIBLE IGV IGV
DENOMINACIÓNO RAZÓN SOCIAL IMPONIBLE IMPONIBLE

COMPUMARKET SAC S/ 150,000.00 S/ 27,000.00

LIMPIACENTER EIRL S/ 1,000.00 S/ 180.00
HIRAOKA SAC S/ 1,525.42 S/ 274.58
EDELNORTE S/ 1,016.95 S/ 183.05
SEDAPAL S/ 711.86 S/ 128.14
FONOSUR S/ 813.56 S/ 146.44
HIROSHIBA SAC S/ 300,000.00 S/ 54,000.00
MECÁNICA DEL ORIENTE SAC S/ 847.46 S/ 152.54

TOTALES S/ 455,915.25 S/ 82,064.75 S/ - S/ - S/ -

meral 1 del Articulo 10 del Reglamento de la Ley del IGV.

 118 :1.18
PRECIO DE COMPRA
N° DE
ADQUISICIONES GRAVADAS COMPROB CONSTANCIA DE
DESTINADAS A
OPERACIONES NO ANTE DE DEPÓSITO DE
GRAVADAS VALOR DE PAGO DETRACCIÓN (3)
LAS
IMPORTE EMITIDO TIPO DE
ADQUISICION ISC
ES NO TOTAL POR CAMBIO
IGV GRAVADAS SUJETO NÚMERO FECHA DE
NO EMISIÓN
DOMICILIA
DO (2)
S/ 177,000.00
S/ 1,180.00
S/ 1,800.00
S/ 1,200.00
S/ 840.00
S/ 960.00
S/ 354,000.00
S/ 1,000.00

S/ - S/ - S/ - S/ 537,980.00
REFERENCIA DEL COMPROBANTE DE PAGO O
DOCUMENTO ORIGINAL QUE SE MODIFICA

N° DEL
COMPROBA
TIPO
FECHA SERIE NTE DE
(TABLA 10) PAGO O
DOCUMENTO
FORMATO 14.1: REGISTRO DE VENTAS E INGRESOS

PERIODO: ENERO 2019

RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: SAN PEDRO S.R.L.

NÚMERO
CORRELA COMPROBANTE DE PAGO INFORMACIÓN DEL CLIENTE O DOCUMENTO
TIVO DEL VALOR
FECHA DE BASE
REGISTR N° SERIE O DOCUMENTO DE FACTURAD
EMISIÓN DEL APELLIDOS Y
OO IMPONIBLE DE
CÓDIGO
COMPROBANT N° DE IDENTIDAD NOMB., O DE LA
LAOPERACIÓN
E DE PAGO O TIPO EXPORTACI
UNICO DE SERIE DE NÚMERO DENOMINACIÓN
GRAVADA
LA
DOCUMENTO FECHA DE (TABLA 10) LA MAQ. TIPO O RAZÓN ÓN
OPERACI VENCIMIENT NÚMERO SOCIAL
O Y/O PAGO REGIST. (TABLA 2)
ÓN
1 1/3/2019 01 01 1001 06 10008945261 JULIO MAYO 20,000.00
CENTER
2 4/23/2020 01 01 1002 06 20100096788 189,000.00
PLAZA SRL
CLIENTES
3 8/29/2019 03 01 850-920 379,250.00
VARIOS

TOTALES 588,250.00
 REFERENCIA DEL COMPROBANTE DE PAGO O
IMPORTE TOTAL DE LA OPERACIÓN OTROS DOCUMENTO ORIGINAL QUE SE MODIFICA
TRIBUTOS
Y CARGOS IMPORTE
EXONERADA O INAFECTA QUE NO TOTAL DEL TIPO DE N° DEL
FORMAN COMPROBANTE COMPROBA
CAMBIO TIPO
IGV Y/O IPM PARTE DE DE PAGO FECHA SERIE NTE DE
LA BASE
(TABLA 10) PAGO O
EXONERADA INAFECTA ISC IMPONIBLE DOCUMENTO

3,600.00 23,600.00
34,020.00 223,020.00
68,265.00 447,515.00 3.294

105,885.00 694,135.00
 REGISTRO DE LETRAS POR PAGAR

FECHA DE MESES
FECHA N° LETRAS N° FACTURA GIRADOR ACEPTACIÓNPLAZO E F M A M JN JL AG SE P N
2/16/2019 101 012-7851 COMPUMARKET SAC 2/16/2019 120 DÍAS 16
102 012-7851 COMPUMARKET SAC 2/16/2019 150 DÍAS 16
D TOTAL OBERVACIONES
S/ 88,500.00 giro cheque16/6
S/ 88,500.00 giro cheque16/7
S/ 177,000.00
 REGISTRO DE LETRAS POR COBRAR

NOMBRE DEL FECHA DE MESES

FECHA N° LETRAS N° FACTURA ACEPTANTE ENDOSO ACEPTACIÓNPLAZO E F M A M JN JL AG SE P
4/23/2019 37 001-1002 CENTER PLAZA SRL 4/23/2019 30 DÍAS 23
38 001-1002 CENTER PLAZA SRL 4/23/2019 60D DÍAS 22
N D TOTAL OBERVACIONES
S/ 111,510.00 cobrado 23/05
S/ 111,510.00 cobrado 22/06
S/ 223,020.00
FORMATO 1.1: "LIBRO CAJA Y BANCOS - DETALLE DE LOS MOVIMIENTOS DEL EFECTIVO"
PERIODO: ENERO 2019
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: SAN PEDRO SRL
debe haber
entra sale
N° FECHA DE DESCRIPCION DE LA
CORRELATIVO CUENTA CONTABLE ASOCIADA SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEL REGISTRO OPERACIÓN OPERACIÓN
CODIGO DENOMINACION DEUDOR ACREEDOR
1 1/1/2019 SALDO INICIAL 1,000.00
2 1/3/2019 Cobro de fact.001-1001 121 FACTURA POR COBRAR 23,600.00 121
3 1/3/2019 DEPÓSITO EN CTA. CTE. 104 CUENTAS CORRIENTES 23,600.00 123
4 5/23/2019 COBRANZA LETRA N°037 123 LETRAS POR COBRAR 111510
6 5/23/2019 DEPÓSITO 104 CUENTAS CORRIENTES 111,510.00 104
5 6/22/2019 COBRANZA LETRA N°038 123 LETRAS POR COBRAR 111510
7 6/22/2019 DEPÓSITO 104 CUENTAS CORRIENTES 111,510.00
8 8/29/2019 COBRANZA EN EFECTIVO 121 FAC. BOLETAS POR COBRAR 447,515.00 104
9 8/29/2019 DEPÓSITO EN CTA. CTE. 104 CUENTAS CORRIENTES 447515.00
sub- total 695,135.00 694,135.00
saldo para el sgte, mes 1,000.00
TOTAL 103,400.00 103,400.00
471,115.00
223020.00

694,135.00
FORMATO 1.2: "LIBRO CAJA Y BANCOS - DETALLE DE LOS MOVIMIENTOS DE LA CUENTA CORRIENTE"
PERIODO: ENERO 2019
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: SAN PEDRO S.R.L.
ENTIDAD FINANCIERA: BANCO EL HORIZONTE
CÓDIGO DE LA CUENTA CORRIENTE: ingresa sale
N° FECHA DE OPERACIONES BANCARIAS
CORRELATIVO CUENTA CONTABLE ASOCIADA SALDOS Y MOVIMIENTOS
OPERACIÓN MEDIO DE DESCRIPCION DE LA APELLIDOS Y NOMBRES, DEN. O NÚMERO DE
DEL REGISTRO CODIGO DENOMINACION DEUDOR ACREEDOR
PAGO OPERACIÓN RAZÓN SOCIAL TRANSACCIÓN
1 1/1/2019 SALDO INICIAL 14,000.00
2 1/3/2019 1 DEPÓSITO Depósito en efec.(j. mayo) 101 Caja 23600.00
3 3/15/2019 2 Giro cheque Limpiacenter E.I.R.L 469 0tras cuentas por pagar 1,180.00
6 5/5/2019 2 Giro cheque Hiraoka S.A. 469 0tras cuentas por pagar 1800
7 5/12/2019 2 Giro cheque Edelnorte 469 Luz 1200
8 5/12/2019 2 Giro cheque Sepal 469 Agua 840
9 5/12/2019 2 Giro cheque Fonosur 469 Teléfono 960
4 5/23/2019 1 DEPÓSITO Center plaza S.R.L. 101 Caja 111,510.00
5 6/22/2019 1 DEPÓSITO Center plaza S.R.L. 101 Caja 111,510.00
10 6/16/2019 2 Giro cheque Compumarket sac 423 Letras por Pagar 88,500.00
11 7/16/2019 2 Giro cheque Compumarket sac 423 Letras por Pagar 88,500.00
12 8/9/2019 2 Giro cheque hiroshiba 421 Fac. por pagar 354,000.00
13 8/29/2019 1 DEPÓSITO D.E.Hiroshiba 101 Caja 447,515.00
14 9/30/2019 2 Giro cheque caja chica 102 Fondos fijos 1,000.00
15 1/20/2019 2 Giro cheque reembolso caja chica 102 Fondos fijos 800.00
16 11/28/2019 2 Giro cheque Mecánica el Oriente sac 469 Otras cuentas por pagar 1,000.00
sub-total 708,135.00 539,780.00
saldo para sgte. Mes 168,355.00
Total 708,135.00 708,135.00
101 694135.00

421 354,000.00
423 177,000.00
469 6,980.00
102 1,800.00
539,780.00
 EXTRACTO BANCARIO

FECHA DETALLE DEUDOR ACREEDOR SALDO

1/1/2019 14,000.00 14000.00
1/3/2019 DEPÓSITO 23600.00 37600.00
3/15/2019 Giro cheque 1,180.00 36420.00
5/5/2019 Giro cheque 1800 34620.00
5/12/2019 Giro cheque 1200 33420.00
5/12/2019 Giro cheque 840 32580.00
5/12/2019 Giro cheque 960 31620.00
5/23/2019 DEPÓSITO 111,510.00 143130.00
6/22/2019 DEPÓSITO 111,510.00 254640.00
6/16/2019 Giro cheque 88,500.00 166140.00
7/16/2019 Giro cheque 88,500.00 77640.00
8/9/2019 Giro cheque 354,000.00 -276360.00
8/29/2019 DEPÓSITO 447,515.00 171155.00
9/30/2019 Giro cheque 1,000.00 170155.00
1/20/2019 Giro cheque 800.00 169355.00
11/28/2019 Giro cheque 1,000.00 168355.00
12/31/2019 Nota de cargo 234.00 168121.00
12/31/2019 Nota de cargo 300.00 167821.00

CONCILIACIÓN BANCARIA

SALDO SEGÚN LIBRO BANCOS

MENOS: NOTAS DE CARGO NO CONSIDERADAS EN EL LIBRO BANCOS DE LA ENTIDAD
Nota de cargo S/ 234.00
Nota de cargo S/ 300.00
S/ 534.00
SALDO IGUAL AL EXTRACTO BANCARIO
 LIBRO BANCOS - SAN PEDRO

IT. FECHA DETALLE DEBE HABER SALDO

1 1/1/2019 14,000.00 14,000.00

2 1/3/2019 DEPÓSITO 23600 37,600.00
3 3/15/2019 Giro cheque 1,180.00 36,420.00
4 5/5/2019 Giro cheque 1800 34,620.00
5 5/12/2019 Giro cheque 1200 33,420.00
6 5/12/2019 Giro cheque 840 32,580.00
7 5/12/2019 Giro cheque 960 31,620.00
8 5/23/2019 DEPÓSITO 111,510.00 143,130.00
9 6/22/2019 DEPÓSITO 111,510.00 254,640.00
10 6/16/2019 Giro cheque 88,500.00 166,140.00
11 7/16/2019 Giro cheque 88,500.00 77,640.00
12 8/9/2019 Giro cheque 354,000.00 -276,360.00
13 8/29/2019 DEPÓSITO 447,515.00 171,155.00
14 9/30/2019 Giro cheque 1000 170,155.00
15 1/20/2019 Giro cheque 800 169,355.00
16 11/28/2019 Giro cheque 1,000.00 168,355.00

S/ 168,355.00
/ (534.00)

S/ 167,821.00
 CAJA CHICA DEL MES DE OCTUBRE 2019

MOVIMIENTOS EGRESOS
FECHA DETALLE N° DE COMPROBANTE DIVISIONARIAS
DEBE HABER 65 63 42
9/30/2019 APERTURA DE CAJA CHICA S/ 1,000.00
10/1/2019 ARREGLO FLORAL F/001-762 S/ 100.00 659 84.74
10/5/2019 MANTENIMIENTO DE VENTANAS F/009-786 S/ 120.00 634 101.7
10/10/2019 REVISTAS MAGAZIN F/111-321 S/ 80.00 653 67.8
10/12/2019 MOVILIDAD DE PUBLICIDAD R.* H E. -002 S/ 200.00 424 200
10/15/2019 PRÉSTAMO AL GERENTE C/Rcbo. S/ 300.00 1431
152.54 101.7 200
10/20/2019 REEMBOLSO DEL FONDO FIJO S/ 800.00
SUB TOTAL S/ 800.00
SALDO PARA EL SIGIENTE MES S/ 200.00
TOTAL S/ 1,000.00

FORMATO LIBRO DIARIO

PERIODO : ENERO 2019
RUC
RAZÓN SOCIAL : SAN PEDRO

----------------------------------------- 1 ----------------------------------------------------
10 Efectivo y equivalente de efectivo
102 Fondos fijos
10 Efectivo y equivalente de efectivo
104 Cuentas Corrientes
9/30/2019 Por la creación de la caja chica
----------------------------------------- 2 ----------------------------------------------------
 14 Cuentas por cobrar al personal, a los accionistas (socios) y Director
143 Directores
1431 Préstamos
42 Cuentas por pagar terceros
424 Honorarios por pagar
63 Gastos de servicios prestados por terceros
634 Mantenimiento y reparaciones
65 Gastos de gestión
653 Suscripción 67.8
659 Otros gastos de gestión 84.74
40 Tributos, contraprestaciones, y aportes al sitema de pe
401 Gobierno Central
4011 Impuesto general a las ventas
40111 IGV cuenta propia
10 Efectivo y equivalente de efectivo
102 Fondos fijos
10/20/2019 Por la liquidación del fondo fijo
----------------------------------------- 3 ----------------------------------------------------
10 Efectivo y equivalente de efectivo
102 Fondos fijos
10 Efectivo y equivalente de efectivo
104 Cuentas Corrientes
104.1 Banco El Horizonte
10/20/2019 Por el reembolso del fondo fijo
EGRESOS
14 40

15.26
18.3
12.2

300
300 45.76

1000

1000
istas (socios) y Directores
300

200

101.7

152.54

45.76

800

800

800
FORMATO 13.1: "REGISTRO DE INVENTARIO PERMANENTE VALORIZADO - DETAL
PERÍODO: 2020
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: SAN PEDRO S.R.L.
ESTABLECIMIENTO (1):
CÓDIGO DE LA EXISTENCIA:
TIPO (TABLA 5):
DESCRIPCIÓN: COMPUTADORAS
CÓDIGO DE LA UNIDAD DE MEDIDA (TABLA 6): 07 UNIDADES
MÉTODO DE VALUACIÓN: PROMEDIO

DOCUMENTO DE TRASLADO, COMPROBANTE DTIPO DE ENTRADAS

OPERACIÓ
DOCUMENTO INTERNO O SIMILAR COSTO
TIPO N CANTIDAD COSTO TOTAL
FECHA SERIE NÚMERO (TABLA 12) UNITARIO
(TABLA 10)
1/1/2019 16
1/3/2019 1
2/16/2019 2 100 1500 S/ 150,000.00
4/23/2020 1
7/25/2019 2 200 1500 S/ 300,000.00
8/29/2019

COMPRAS 300 S/ 450,000.00

INV. INICIAL 20 S/ 30,000.00
TOTALES 320 S/ 480,000.00
ALORIZADO - DETALLE DEL INVENTARIO VALORIZADO"

SALIDAS SALDO FINAL

COSTO COSTO COSTO
CANTIDAD COSTO TOTAL CANTIDAD
UNITARIO UNITARIO TOTAL
20 1500 S/ 30,000.00
10 1,500 S/ 15,000.00 10 1500 S/ 15,000.00
110 1500.00 S/ 165,000.00
90 1,500 S/ 135,000.00 20 1500 S/ 30,000.00
220 1500.000 S/ 330,000.00
185 1,500 S/ 277,500.00 35 1500 S/ 52,500.00

285 S/ 427,500.00 COSTO DE VENTAS

35 S/ 52,500.00 INVENTARIO FINAL
320 S/ 480,000.00
Formato: LIBRO DIARIO
PERIODO………………………………..ENERO 2019
RUC………………………………………
APELLIDOS/RAZON SOCIAL “I SAN PEDRO S.R.L.
-----------------------1-----------------------
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO
101 #NAME? S/ 1,000.00
104 Cuentas Corrientes es Instituciones financieras S/ 14,000.00
20 Mercaderías
201 #NAME?
33 Propiedades planta y equipo
334 #NAME?
3341 #NAME?
33411 costo
45 OBLIGACIONES FINANCIERAS
451 #NAME?
4511 #NAME?
50 CAPITAL
501 #NAME?
5011 #NAME?
Por el activo, pasivo y patrimonio al inicio de
1/1/2019 las
operaciones comerciales
-----------------------2-----------------------
60 Compras
601 #NAME? S/ 450,000.00
6011 #NAME?
603 Suministros S/ 1,000.00
63 Gastos de servicios o prestados por terceros
634 Mantenimiento y reparacion S/ 847.46
636 #NAME?
6361 Energia electrica 1016.95
Agua 711.86
Telefono 813.56
33 Propiedad planta y equipo
336 #NAME?
3361 #NAME?
33611 #NAME?
Tributos, C. y A. al S. P. de P. y de salud por
40 pagar
401 #NAME?
4011 #NAME?
40111 #NAME?
42 CUENTAS POR PAGAR TERCEROS
421 #NAME?
4212 #NAME?
46 Cuentas por pagar diversas - terceros
 469 Otras cuentas por pagar diversas
Por la centralizacion del registro de compras
del
mes de enero del 2019
-----------------------3-----------------------
42 CUENTAS POR PAGAR TERCEROS
421 #NAME?
4212 #NAME?
42 CUENTAS POR PAGAR TERCEROS
423 #NAME?
4231 En cartera
Por el canje de facturas por letras por pagar.
-----------------------4-----------------------
20 Mercaderías
201 Mercaderías
2011 Mercaderías
25 MATERIALES AUXILIARES, SUMINISTROS Y REPTOS.
252 Suministros
94 GASTOS ADMINISTRATIVOS
941 Gastos Administrativos
95 GASTO DE VENTA
951 Gastos de Venta
61 VARIACION DE INVENTARIOS
611 Mercaderías S/ 450,000.00
6111 Mercaderías
613 Suministros S/ 1,000.00
79 Cargas Imputables a cuenta de costos
Por la transferencia a su centro de costo e
ingreso almacen de los inventarios
-----------------------5-----------------------
12 Cuentas por cobrar comerciales terceros
Facturas, boletas y otros comprobantes por
121 pagar
1212 Emitidas
Tributos, C. y A. al S. P. de P. y de salud por
40 pagar
401 #NAME?
4011 #NAME?
40111 #NAME?
70 Ventas
701 #NAME?
Por la centralizacion del registro de ventas del
mes de enero del 2019.
-----------------------6-----------------------
12 Cuentas por cobrar comerciales terceros
123 letras o efectos por cobrar
1231 En cartera
12 Cuentas por cobrar comerciales terceros
 Facturas, boletas y otros comprobantes por
121 pagar
1212 Emitidas
Por el canje de facturas por letras por cobrar.
-----------------------7-----------------------
69 COSTO DE VENTAS
691 Mercaderías
transferencia 20 MERCADERIAS
de la venta 201 Mercaderías
2011 Mercaderías
Por el costo de venta de mercaderias vendidas.
-----------------------8-----------------------
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO
101 Caja
12 Cuentas por cobrar comerciales terceros
Facturas, boletas y otros comprobantes por
121 pagar S/ 471,115.00
1212 Emitidas
1231 Letras por cobrar S/ 223,020.00
Por la centralizacion de los ingresos a caja-
enero
-----------------------9-----------------------
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO
104 Cuentas corrientes en instituciones financ
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO
101 Caja
Por el depósito en cuenta corriente del efectivo
-----------------------10-----------------------
42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES TERCEROS
Facturas, boletas y otros comprobantes por
421 pagar S/ 354,000.00
423 letras por pagar S/ 177,000.00
46 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES TERCEROS
469 Otras cuentas por pagar diversas
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO
102 fondos fijos
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO
104 Cuentas corrientes en instituciones financieras
Por el giro del cheque pago de obligaciones del
mes de enero.
-----------------------11-----------------------
10 Efectivo y equivalente de efectivo
102 Fondos fijos
10 Efectivo y equivalente de efectivo
104 Cuentas Corrientes
9/30/2020 Por la creación de la caja chica con cheque
-----------------------12-----------------------
63 Gastos de servicios prestados por terceros
 632 Honorarios S/ 200.00
634 Mantenimiento y reparaciones S/ 101.70
65 Gastos de gestión
653 Suscripción S/ 67.80
659 Otros gastos
Tributos, de gestión
contraprestaciones, y aportes al S/ 84.74
40 sitema de pensiones y de salud por pagar
401 Gobierno Central
4011 Impuesto general a las ventas
40111 IGV cuenta propia
42 CUENTAS POR PAGAR TERCEROS
424 Honorarios por pagar
46 CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS - TERCEROS
469 Otras cuentas por pagar diversas
Por la provisión de los gastos de la caja chica
-----------------------13-----------------------
Cuentas por cobrar al personal, a los
14 accionistas (socios) y Directores
143 Directores
1431 Préstamos
42 CUENTAS POR PAGAR TERCEROS
424 Honorarios por pagar
46 CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS - TERCEROS
469 Otras cuentas por pagar diversas
10 Efectivo y equivalente de efectivo
102 Fondos fijos
Por la liquidación del fondo fijo
-----------------------14-----------------------
67 Gastos financieros
671 Mantenimiento de cuentas corrientes
10 Efectivo y equivalente de efectivo
104 Cuentas Corrientes
Por el registro de las notas de cargo
-----------------------15----------------------
96 Gastos financieros
951 Gastos financieros
79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTA DE COSTOS
Por la transferencia del consumo de utiles de
aseo
-----------------------16----------------------
68 valuacion y deterioro de activos y provisiones
681 Depredacion de activos
39 DEPRECIACION Y AMORTIZACION DE ACUMULADOS
391 Depreciacion acumulada propiedades de inversion
Por la provision del edificio del mes de enero
-----------------------17----------------------
94 GASTOS ADMINISTRATIVOS
941 Gastos administrativos
95 GASTO DE VENTA
951 Gasto de venta
79 CARGA IMPUTABLE A ACUENTA DE COSTO
Por la trasferencia a su centro de costo
S/ 15,000.00

S/ 30,000.00

S/ 45,000.00

S/ 10,000.00

S/ 80,000.00

S/ 451,000.00

S/ 3,389.83

por naturaleza

S/ 1,525.42

S/ 82,064.75

S/ 531,000.00

S/ 6,980.00
 6,980.00
S/ 177,000.00

S/ 177,000.00 condicion de pago

S/ 450,000.00

S/ 1,000.00 por transfrencia

S/ 1,694.91

S/ 1,694.92

S/ 451,000.00

S/ 3,389.83

S/ 694,135.00

S/ 105,885.00

por naturaleza

S/ 588,250.00

160,750.00
S/ 223,020.00

S/ 223,020.00 condicion de pago

S/ 427,500.00

S/ 427,500.00 por transferencia

S/ 694,135.00

S/ 694,135.00

S/ 694,135.00

S/ 694,135.00

S/ 531,000.00

S/ 6,980.00

S/ 1,800.00

S/ 539,780.00

1,000.00

1,000.00

S/ 301.70
S/ 152.54

S/ 45.76

S/ 200.00

S/ 300.00

S/ 300.00

S/ 200.00

S/ 300.00

S/ 800.00

S/ 534.00

S/ 534.00

S/ 534.00

S/ 534.00