PRACTICA GENRAL Palma Sola

Palma Sola S.R.L.
Practica General
Valores en RD$
1) Palma Sola, compro una maquinaria en julio del 2016 en US$445,688 a
una tasa de 47.10, en diciemebre del mismo año la vendio en US$335, a una
taza de 47.90.
2) Palma Sola compro mercancia en moneda extranjera por valor de

US$834,675 con un avance de 60% de contado y el resto a 30 dias, aplicar
18% de ITBIS, tasa del dólar 47.90
3) Palma Sola compro una poliza de seguro por un valor de RD$3,285,856

poe un año a dicha poliza hay que amoetizarle 8 meses.
4) Palma Sola pago 35, 30, 40, 48, y 45 horas extras aplicada a los siguientes
salarios de RD$65,500, y 50,853, 43,950, 34,200 y 75,900 en pesos
dominicanos, realizar calculos y asientos contables correspondientes.
5) Palma Sola realizo venta de mercancia por un valor de mercancia por valor
de RD$9,350,875 cobro 30.50% en efectivo, 20.75% con tarejta de credito la
comision banacaria es de 6.50%, firmo un pagare por 20% y el resto de la
venta fueron a credito, aplicar 18% de ITBIS.
6) Palma Sola pago honorarios profecionales a Isabel Lopez, persona fisica

por valor de $150,800 aplicar las retenciones correspondientes y registrar la
transacion.
7) Palma Sola, vendio en octubre de 2016, una maquinaria en

RD$16,986,582 cobro un 20% de inicial en efectivo, 15% con tarejta d credito,
pago comision de un 6%, un 37.50% a credito y por el resto firmo un
financiamiento con el banco M & M.
8) Palma Sola realizo compra de mercancia por un valor de $ 6,465,795 de

las cuales pago un 24% con tarjeta de credito, un 38.75% de contado y el
resto a credito, aplicar la tasa tributariade 18% de ITBIS
9) Se aquirio un vehiculo en enero de 2016 cuyo valor en libro es de
RD$3,734,904, de contado y se vende en junio de ese mismo año, por
RD$4,219,811, determinar cuanto gano en la transaccion, relaizar los
asientos correspondintes ya que ala fecha la empresa no lo habia registrado.
10) Palma Sola compro un edificio en RD$12,856,876, con un inicial de 57%

en efectivo y por el resto firmo un pagare mediante un financiamiento a 2
años con el banco M & M.
11) Se relaizo ventas de mercancia a credito por RD$5,381,987 el 5 de

agosto de 2016, en la cual se oferta que si paga antes de los 10 dias recibira
un 7% de descuento según la factura 31260 el dia 13 del mismo mes recibio
el pago del cliente saldando la factura y aprovechando el descuento del 7%.
12) El 1ro de agosto del 2016 se vendieron mercancia a creditom a

distribuidores el Cojo Feliz, S.R.L., por un valor de RD$ 3,386,785 mas el
18% de ITBIS, según la factura 33541, bajo condiciones de recibir un 9% de
descuento si paga antes de los 15 dias , el dia 6 de ese mismon mes recibio
una reclamacion del cliente sobre mercancias que habia llegado en
condiciones no apta para la venta por un valor de $555,678, se le concedio la
nota de credito No. 1437, el cliente saldo el dia 13 de ese mes aprovechando
el periodo de descuento.
13) El Sol Poniente, S.R.L.,realizo compras de mercancia a credito el dia 5 de

agosto del 2016 por un valor de RD$1,598,639 mas el 18% de ITBIS, a casa
Piacora de los Santos, S.R.L., según factura No. 38569 mediante las
condiciones de credito de un 9% si paga antes de los 10 dias , el dia 8 de ese
mes realizo una reclamacio de $488,500 a Pitacora, por mercancia que
llegaron en mala condiciones , la cuales fueron aceptadas y aplicadas
mediante la Nota de Credito No. 2332, aprovenchando el periodo de
descuento,m se liquido la deuda el dia anterior de la fecha de vencimineto de
la factura.
14) La compañía Palma Sola, obtuvo utlidad antes impuestos sobre la renta
por un valor de $95,837,765 considerar la tasa fiscal sobre los beneficios y
realizar asientos contables correspondientes.
15) El 01 de julio de 2016 la compañía Palma Sola reliazo un deposito por la

suma de 2,750,000.00 en una agencia de valores , para la compra de valores;
el 25 de noviembre del mismo año el agente fiscal informa a la compañía El
Sol Poniente , s.r.l., con un valor nominal de RD$500.00 c/u el corretaje fue
de 10% ademas el corredor incurrio en gasto de sellos de correo por $22,500
pesos, pero ademas se pago impuesto por $85,500.00
16)la compañía Palma Sola, compro el 12 de agosto de 2016 , 7,500
Acciones Comunes, 4,800 Acciones Preferente , 4,900 Bonos al Estado
Dominicano y 3,850 Bonos corporativos al sector de la empresa privada por
un precio globar de 109,875,945 el 28 de diciembre del mismo año se
conocen los valores del de lasa Acciones Comunes a RD$1,750, Acciones
Preferentes a RD$1,975, Bonos del Estado Dominica a RD$ 2,700 y Bonos
Corporativos de empresa privada a RD$3,950. Se pide calcular el costo de los
instrumentos, registrar las transaciones en el diario y pase al mayor.
17) El 1ro. De mayo de 2016 la compañía Pitacora de los Santos, compro por
conducto de un corredor de bolsa de valores, 340 bonos de RD$25,750.00 del
Gobierno Dominicano, a la par, mas el interes acumulado del 16% los
intereses vencen el 1ro. De noviembre y el 1ro. de mayo el corretaje fue de
$1,000.00 por bonos, se pago impuesto por 50,850. Se pide: determinar el
costo de los bonos y registrar en el diario y pase al mayor la transaccion.
18)La empresa Palma Sola adquirio el 1ro. De mayo del 2016 una inversion
en bonos de 275,000 en 295,000 con interes del 16% anual pagaderos
semestralmente el 1ro. De noviembre y el 1ro de mayo los bonos seran
redimidos en 4 años.
Se requiere: a) calcular y registrar la inversion en bonos ,B) Contabilizar el

cobro de los intereses, C) preparar tabla de amrotazacion por el metodo de la
linea recta.
19) La Compañía El Sol Poniente, ERL., adqurio el 1ro. De abril de 2016 una
inversion en bonos cuyo valor nominal es de RD$140,000.00 en
RD$130,000.00 devengan un 16% de inteses anual, pagadero cada seis
meses. Los bonos seran redimidos al tecer año.
Se requiere: a) calcular y registrar la inversion en bonos ,B) Contabilizar el

cobro de los intereses, C) preparar tabla de amrotazacion por el metodo de la
linea recta.
20) La compañía Palma Sola realiazo una investigasion de RD$10,000,000.00

millones de pesos en la compra de Bonos el 1ro. De abril de 2016, con una
tasa de interes de un 18.50% anual, pagadero semestramente , estos bonos
vencen al quinto año.
21) La cmpañia El Sol Poniente, adquirio el 1ro. De octubre de 2016 una
inversion en Bonos cuyo valor nominal es de RD$ 170,000.00 en
RD$185,000.00, devengan un 18% de interes anual, pagaderos cada seis
meses. Los bonos seran redimidos al cuarto año. La empresa cierra sus libros
el 31 de cada años.
22) La compañía El Sol Poniente, emitio el 1ro. De mayo de 2016, una

obligacion en bonos cuyo valor nominar es de RD$190,000.00 en
RD$210,000.00, con interes del 24% anual pagaderos semenstralmente, el
1ro. De mayo y seran redimidos en 2 años.
Se requiere:
A) calcular y registrar las obligaciones en bonos
B) contabilizar el cobro de los intereses
C) preparar tabla de armortizacion por el metodo de la linea recta.
23) La compañía Palma Sola, emito el 1ro De mayo de 2016 una obligacionen
bono cuyo valor nominal es de RD$90,000.00 en RD$80,000.00con intereses
de 22% anual pagaderos semestralmente, el 1ro. De mayo y el 1ro. De
noviembre los bonos seran redimidos en el segundo año.
Se requiere:
A) calcular y registrar las obligaciones en bonos
B) contabilizar el cobro de los intereses
C) preparar tabla de armortizacion por el metodo de la linea recta.
Palma Sola S.R.L.
ENTRADA DE DIARIO
FECHA 1 /JUNIO/2016 No.
-
No. Cuentas Detalle Auxiliar Debito
Propiedad Planta y Equipo 20,991,904.80
Maquinaria 20,991,904.80
@
Efectivo Caja y Banco
Banco xx 20,991,904.80
Efectivo Caja y Banco 16,084,101.50

Banco BHD 16,084,101.50
Gasto General y Administractivo 4,907,803.30
Perdida en Venta de Activo 4,907,803.30
@
Propiedad Planta y Equipo
Maquinaria
Para registrar:
compra y venta de maquinaria con perdida de activo
TOTAL 41,983,809.60
PREPARADO POR APROBADO
Palma Sola S.R.L.

ENTRADA DE DIARIO
FECHA No.
-
Compra de Mercancia 39,980,932.50
ITBIS en Compra 7,196,567.85
@
Banco BHD 28,306,500.21
Cuenta por Pagar
Proveedor x 18,871,000.14
Para registrar:
compra de mercancia pagando al contado un 60% y un 40% a
credito.
TOTAL 47,177,500.35
Palma Sola S.R.L.

ENTRADA DE DIARIO
FECHA No.
-
Seguro Pagado por Adelantado 3,285,856.00
Poliza de seguro 3,285,856.00
@
Banco BHD 3,285,856.00
Gasto General y Administractivo 2,190,570.67

Gasto de Seguro 2,190,570.67
@
Seguro Pagado por Adelantado
Poliza de seguro 2,190,570.67
Para registrar:
la adquision de una poliza de seguro al contado
y 8 meses de poliza de seguro al cierre del año fiscal.
TOTAL 5,476,426.67
Palma Sola S.R.L.

ENTRADA DE DIARIO
FECHA No.
-
Gasto General y Administractivo 345,700.98
Sueldo y Salarios 270,403.00
Horas Extras 75,297.98
@
Banco BHD 300,938.29
Retenciones por Pagar
AFP 7,760.57
SFS 8,220.25
IRS 28,781.87
Para registrar:
para registrar nomina del mes de diciembre
TOTAL 345,700.98
0
Palma Sola S.R.L.

ENTRADA DE DIARIO
FECHA No.
-
Banco BHD 3,365,379.91
Cuenta por cobrar Tarjeta de Credito 2,140,740.23
Gasto Financiero 148,821.51
Comision sobre Tarjeta de Credito 148,821.51
Cuenta por cobrar 3,172,284.34
Documento por Cobrar 2,206,806.50
Cliente x 2,206,806.50
@
Venta
ITBIS en Venta
Para registrar:
venta de mercancia, cobrando un 30.50% en efectivo 20.75%
con tarjeta de credito con una comision de un 6.50%, firmando un
pagare de 20% un 28.75% a credito y aplicando ITBIS del 18%
TOTAL 11,034,032.50
0
Palma Sola S.R.L.

ENTRADA DE DIARIO
FECHA No.
-
6 Gasto General y Administractivo 123,656.00
Honorarios Profesionales 123,656.00
ITBIS retenido 27,144.00
@
Retenciones por pagar
ITBIS retenido 42,224.00
Para registrar:
pago de los por honorarios profesionales a Isabel Lopez
TOTAL 150,800.00
0
Palma Sola S.R.L.

ENTRADA DE DIARIO
FECHA No.
-
7 Efectivo Caja y Banco 3,397,316.40
Banco BHD 3,397,316.40
Cuenta por cobrar Tarjeta de Credito 2,395,108.06
Gasto Financiero 152,879.24
Comision sobre Tarjeta de Credito 152,879.24
Cuenta por cobrar 6,369,968.25
Documento por Cobrar 4,671,310.05
Banco M & M 4,671,310.05
@
propiedad plata y equipo
maquina
Para registrar:
venta de maquinaria:cobrando 20% al contado, 15% con tarjeta
de credito pagando comision de un6% ,37.50 a credito y el resto
se firmo un financiamiento
TOTAL 16,986,582.00
0
Palma Sola S.R.L.

ENTRADA DE DIARIO
FECHA No.
-
8 Compra de Mercancia 6,465,795.00
ITBIS en Compra 1,163,843.10
@
Banco BHD 2,956,484.73
Tarjeta de Credito 1,831,113.12
Cuenta por Pagar
Proveedor x 2,842,040.19
Para registrar:
compra de mercancia apagando 24% con tarjeta de credito
y 38.75% de contado y el resto a credito con el 18% de ITBIS
TOTAL 7,629,638.10
0
Palma Sola S.R.L.

ENTRADA DE DIARIO
FECHA 1 DE AGOSTO DEL 2017 No.
-
9 Propiedad Planta y Equipo 3,734,904.00
Terreno 3,734,904.00
@
Banco BHD 3,734,904.00

Banco BHD 4,219,811.00
@
Propiedad Planta y Equipo
Terreno 3,734,904.00
Otros ingresos
Ganancia en Venta de Activo 484,907.00
Para registrar:
compra y venta de un vehiculo con ganancias en la transaccion
TOTAL 7,954,715.00
0
Palma Sola S.R.L.

ENTRADA DE DIARIO
FECHA No.
-
10 propiedad planta y equipo 12,856,876.00
Edifico 12,856,876.00
@
Banco BHD 7,328,419.32
Documento por Pagar
Banco M & M 5,528,456.68
Para registrar:
TOTAL 12,856,876.00
0
Palma Sola S.R.L.
ENTRADA DE DIARIO
FECHA No.
-
11 Ceunta por Cobrar 6,350,744.66
@
Venta
ITBIS en Venta
para registrar venta de mercancia a credito
segun factura 31260
Descuento en venta 444,552.13

@
Cuenta por Cobrar
para registrar descuento por pronto pago en
venta segun la factura 31260

Banco BHD 5,906,192.53
@
cuenta por Cobrar
Para registrar:
el cobro de la venta segun factura 31260
TOTAL 12,701,489.32
0
Palma Sola S.R.L.

ENTRADA DE DIARIO
FECHA No.
-
12 Efectivo Caja y Banco 3,131,062.75
Banco BHD 3,131,062.75
@
Cuenta por Cobrar
Distribuidora el cojo Feliz SRL 3,131,062.75
para registrar cobro de cuenta por cobrar
Devolucion y Bonificacion en Venta 470,913.56

ITBIS en Venta 84,764.44
@
Cuenta por cobrar
Distribuidora el cojo Feliz SRL 555,678.00
para registrar devolucion de mercancia
dañada según la nota de credito No. 1437
Descuento en venta 309,665.55

@
Cuenta por cobrar
Distribuidora el cojo Feliz SRL 309,665.55
Para registrar:
descuento en venta por pronto pago
TOTAL 3,996,406.30
0
Palma Sola S.R.L.

ENTRADA DE DIARIO
FECHA No.
-
13 Compra de Mercancia 1,598,639.00
itebis en compra 287,755.02
@
Cuenta Por pagar
Pitacora de los Santos SIRL 1,886,394.02
para registrar compra de mercancia a credito
mediante factura 38569
cuenta por pagar 488,500.00

Pitacora de los Santos SIRL 488,500.00
@
devolucion en compra
itbis en compra
para registar devolucion en compra mediante
la nota de credito no. 2322
cuenta por pagar 1,397,894.02

Pitacora de los Santos SIRL 1,397,894.02
@
Banco BHD 1,272,083.56
devolucion en compra
Para registrar:
para registrar pago de la compra mediante la factura No.38569
con descuento por pronto pago en compra
TOTAL 3,772,788.04
0
Palma Sola S.R.L.

ENTRADA DE DIARIO
FECHA No.
-
14 utilidades Retenida 95,837,765.00
@
utilidades por Distribir
para registrar utilidades del periodo
utilidades por Distribir 95,837,765.00

@
Banco BHD 69,961,568.45
Retencion por Pagar
Impuesto sobre la Renta 25,876,196.55
Para registrar:
el pago de utilidades retenida y pago de impuesto
sobre la renta
191,675,530.00
TOTAL 191,675,530.00
0
Palma Sola S.R.L.

ENTRADA DE DIARIO
FECHA No.
-
15 DEPOSITO PARA INVERSION 2,750,000.00
AGENCIA DE VALORES 2,750,000.00
@
EFECTIVO CAJA Y BANCO
BANCO BHD 2,750,000.00
PARA REGISTRAR DEPOSITO PARA
INVERSIONES
INVERSIONES EN VALORES 8,633,000.00

ACCIONES COMUNES 8,633,000.00
@
DEPOSITO PARA INVERSION
AGENCIA DE VALORES
DOCUMENTO POR PAGAR
EL SOL PONIENTE
Para registrar:
INVERSIONES EN ACCIONES COMUNES
TOTAL 11,383,000.00
0
Palma Sola S.R.L.

ENTRADA DE DIARIO
FECHA No.
-
16 Inversion en Valores 109,875,945.00
Acciones Comunes 18,497,633.84
Acciones Prefentes 21,087,302.58
Bonos del Estado Dominicano 28,539,206.49
Bonos Corporativo de Empresa Privada 41,751,802.09
@
Banco BHD 109,875,945.00
Para registrar:
la inversion en titulo de valores.
TOTAL 109,875,945.00
0
Palma Sola S.R.L.

ENTRADA DE DIARIO
FECHA No.
-
17 INVERSION EN BONOS 10,546,650.00
@
EFECTIVO CAJA Y BANCO
BANCO BHD 10,546,650.00
para registrar inversion en bonos
EFECTIVO CAJA Y BANCO 350,200.00

BANCO BHD 350,200.00
@
INGRESOS FINANCIEROS
INTERES SOBRE BONOS 350,200.00
Para registrar:
los interes ganados en el semestre
TOTAL 10,896,850.00
0
Palma Sola S.R.L.

ENTRADA DE DIARIO
FECHA 1ro de mayo de 2016 No.
-
18 Inversion en Bonos 295,000.00
@
para registrar inversion en bono
Efectivo Caja y Banco 22,000.00

Banco BHD 22,000.00
@
1/11/2016 Inversion en Bonos
Ingresos Financieros
Intereses sobre Bonos 19,500.00
Para registrar:
pel cobro de los intereses y la artizacion de la prima.
TOTAL 317,000.00
Palma Sola S.R.L.

ENTRADA DE DIARIO
FECHA 1 de abril de 2016 No.
-
@

Banco BHD 11,200.00
Inversion en Bonos 1,666.67
@
Intereses sobre Bonos
Para registrar:
pel cobro de los intereses y la artizacion deL DESCUENTO.
TOTAL 142,866.67
Palma Sola S.R.L.

ENTRADA DE DIARIO
FECHA No.
-
20 Inversion en Bonos 10,000,000.00
Intereses acumulados por cobrar 616,666.67
@
Banco BHD
para registrar inversion en bonos y los intereses
acumulados ala fecha de adquisicion.

@
Intereses acumulados por cobrar
Intereses ganados
Para registrar:
los intereses gagado en el semestre
TOTAL 11,541,666.67
Palma Sola S.R.L.

ENTRADA DE DIARIO
FECHA 1 de octubre de 2016 No.
-
1oct. Inversion en Bonos 185,000.00
@
Intereses por Cobrar 7,650.00

@ 7,650.00
1DIC. Inversion en Bonos
Ingresos financieros
para registrar los ajustes de los interesas
correspondientes a los tres meses del
año 2016
1ABR. Efectivo Caja y Banco 15,300.00

Banco BHD 15,300.00
@
Intereses por Cobrar
Inversion en Bonos
Ingresos financieros
Intereses sobre Bonos
Para registrar cobro de los intereses del 1er
semestre de la inversion en bonos.
Para registrar:
TOTAL 207,950.00
Palma Sola S.R.L.

ENTRADA DE DIARIO
FECHA 1 de mayo de 2016 No.
-
1MAY. Inversion en Bonos 210,000.00
@
1NOV. Efectivo Caja y Banco 22,800.00

Banco BHD 22,800.00
@
Inversion en Bonos
Para registrar:
pel cobro de los intereses y la artizacion de la prima.
TOTAL 232,800.00

Palma Sola S.R.L.
ENTRADA DE DIARIO
FECHA 1 de mayo de 2016 No.
-
@
Banco BHD 80,000.00
1NOV. Efectivo Caja y Banco 8,800.00

Banco BHD 8,800.00
Inversion en Bonos 2,500.00
@
Para registrar:
pel cobro de los intereses y la artizacion deL DESCUENTO.
TOTAL 91,300.00
Palma Sola S.R.L.

ENTRADA DE DIARIO
FECHA No.
-
24
Para registrar:
TOTAL -

0001
Crédito DOC. SOPORTES
20,991,904.80
20,991,904.80
41,983,809.60
OBADO
0002
28,306,500.21
18,871,000.14
47,177,500.35
OBADO
0003
3,285,856.00
2,190,570.67
5,476,426.67
OBADO
0004
300,938.29
44,762.69
345,700.98
OBADO
0005

9,350,875.00
1,683,157.50
11,034,032.50
OBADO
0006
108,576.00
42,224.00
150,800.00
OBADO
0007
16,986,582.00
16,986,582.00
OBADO
0008
4,787,597.85
2,842,040.19
7,629,638.04
OBADO
0009
3,734,904.00
3,734,904.00
484,907.00
7,954,715.00
OBADO
0010
7,328,419.32
5,528,456.68
12,856,876.00
OBADO
0011
5,381,987.00
968,757.66
444,552.13
5,906,192.53
12,701,489.32
OBADO
0012
3,131,062.75
555,678.00
309,665.55
3,996,406.30
OBADO
0013
1,886,394.02
413983.05
74,516.95
1,272,083.56
125,810.46
3,772,788.04
OBADO
0014
95,837,765.00
69,961,568.45
25,876,196.55
191,675,530.00
191,675,530.00
OBADO
0015
2,750,000.00
2,750,000.00
5,883,000.00
11,383,000.00
OBADO
0016

109,875,945.00
109,875,945.00
OBADO
0017
10,546,650.00
350,200.00
10,896,850.00
OBADO
0018
295,000.00
2,500.00
19,500.00
317,000.00
OBADO
0019
130,000.00
12,866.67
142,866.67
OBADO
0020
10,616,666.67
616,666.67
308,333.33
11,541,666.67
OBADO
0021
185,000.00
937.50
6,712.50
7,650.00
937.50
6,712.50
207,950.00
OBADO
0022
210,000.00
5,000.00
17,800.00
232,800.00
OBADO
0023
80,000.00
11,300.00
91,300.00
OBADO
0024

-
OBADO
Entrada 1 Entrada 2
Compra Compra Contado
US$ 445,688.00 US$ 834,675.00 Compra
tasa 47.10 tasa 47.90 ITBIS
total 20,991,904.80 total 39,980,932.50 Suma
Venta %
US$ 335,785.00 ITEBIS total
tasa 47.90 Compra 39,980,932.50
total 16,084,101.50 ITBIS 18%
total 7,196,567.85
Entrada 4
Sueldo 1 65,500.00 AFP ISR
Promedio por dia / 23.83 Sueldo 65,500.00 Sueldo

sub total 2,748.64 tasa 2.87% Menos -
Horas diarias / 8 total 1,879.85
sub total 343.58 SFS Horas Extras +
Promedio de horas Extras 1.35 Sueldo 65,500.00 sub total
sub total 463.83 tasa 3.04% 1 año *
Horas Extras * 35 total 1,991.20 sub total
total 16,234.13 suma totales Escala Anual -
AFP 1,879.85 sub total
SFS 1,991.20 Tasa *
3,871.05 sub total
Mas +
sub total
1 año /
Total

SFS 1,545.93 Tasa *
3,005.41 sub total
Mas +
sub total
1 año /
Total

SFS 1,336.08 Tasa *
2,597.45 sub total
Mas +
sub total
1 año /
Total

Horas diarias / 8 total 981.54
AFP 981.54 sub total
SFS 1,039.68 Tasa *
2,021.22 sub total
Mas +
sub total
1 año /
Total

SFS 2,307.36 Tasa *
4,485.69 sub total
Mas +
sub total
1 año /
Total
Entrada 3
Credito Compra
39,980,932.50 Compra 39,980,932.50 poliza 3,285,856.00
7,196,567.85 ITBIS 7,196,567.85 Amortizacion
47,177,500.35 Suma 47,177,500.35 RD$ 3,285,856.00
60% % 40% Division 12

28,306,500.21 total 18,871,000.14 Total 273,821.33
por 8
total 2,190,570.67
NOMINA
65,500.00 Nombre sueldo Base Horas Extra Total General
3,871.05 Juan Pascual 65,500.00 16,234.13 81,734.13
61,628.95 Julisa R. 50,853.00 10,803.33 61,656.33
16,234.13 Josefina Luis M. 43,950.00 12,449.12 56,399.12
77,863.08 Carlos Perez 34,200.00 11,624.84 45,824.84
12 Evelin Tejeda T. 75,900.00 24,186.56 100,086.56
934,356.99
867,123.01
67,233.98 Totales 270,403.00 75,297.98 345,700.98
25%
16,808.49
79,776.00
96,584.49
12
8,048.71 Entrada 5 Total de venta 11,034,032.50
Venta 9,350,875.00 tasa * 20.75%
Tasa 18.00% 2,289,561.74
50,853.00 ITBIS 1,683,157.50 C.bancaria 6.50%
3,005.41 Gasto financiero 148,821.51
47,847.59 Venta 9,350,875.00
10,803.33 ITEBIS 1,683,157.50 2,289,561.74
58,650.92 Total venta 11,034,032.50 Gasto financiero - 148,821.51
12 Tasa 30.50% cuenta por cobrar 2,140,740.23
703,810.99 Efectivo 3,365,379.91
624,329.01 Total de venta 11,034,032.50
79,481.98 100.00 tasa * 20%
20% 30.50 Doc. Por cobrar 2,206,806.50
15,896.40 20.75
31,216.00 20.00 Total de venta 11,034,032.50
47,112.40 28.75 tasa * 28.75%
12 Cuenta por cobrar 3,172,284.34
3,926.03
Entrada 6
43,950.00
2,597.45 Honorario 150,800.00 150,800.00
41,352.56 tasa * 10% - 15,080.00
12,449.12 15,080.00 - 27,144.00
53,801.67 108,576.00 Efectivo
12 Honorario 150,800.00
645,620.09 tasa * 18% 150,800.00
624,329.01 ITBIS Retenido 27,144.00 - 27,144.00
21,291.08 123,656.00 GGYA
20%
4,258.22 Entrada 7 Total de venta 16,986,582.00
31,216.00 Venta 16,986,582.00 tasa * 15%
35,474.22 tasa * 20% 2,547,987.30
12 Efectivo 3,397,316.40 C.bancaria 6%
2,956.18 Gasto financiero 152,879.24
2,547,987.30
34,200.00 Gasto financiero - 152,879.24
2,021.22 cuenta por cobrar 2,395,108.06
32,178.78
11,624.84 Total de venta 16,986,582.00
43,803.62 tasa * 37.50%
12 cuenta por cobrar 6,369,968.25
525,643.47
416,220.01 Total de venta 16,986,582.00
109,423.46 tasa * 27.50%
15% Financiamiento 4,671,310.05
16,413.52
0.00
16,413.52 Entrada 8
12 Compra 6,465,795.00
1,367.79 Contado
ITEBIS Compra 6,465,795.00
Compra 6,465,795.00 ITBIS 1,163,843.10
75,900.00 ITBIS 18% Suma 7,629,638.10
4,485.69 total 1,163,843.10 tasa 38.75%
71,414.31 total Efectivo 2,956,484.76
24,186.56
95,600.87 Credito
12 Compra 6,465,795.00
1,147,210.39 ITBIS 1,163,843.10
867,123.01 Suma 7,629,638.10
280,087.38 tasa 37.25%
25% cuenta por pagar 2,842,040.19
70,021.84
79,776.00
149,797.84
12
12,483.15
Entrada 9 Entrada 10 Entrada 11
Compra 3,734,904.00 Compra 12,856,876.00 venta 5,381,987.00
inicial 57% 18%
Venta 4,219,811.00 Efectivo 7,328,419.32 ITBIs 968,757.66
Efectivo 3,734,904.00
Ganancia 484,907.00 Compra 12,856,876.00 total de venta 6,350,744.66

43% 7%
5,528,456.68 Descuento 444,552.13
venta 6,350,744.66
Descuento 444,552.13
efectivo 5,906,192.53
NOMINA
Total Neto a Pagar
AFP SFS ISR Retenciones
1,879.85 1,991.20 8,048.71 11,919.76 69,814.37
1,459.48 1,545.93 3,926.03 6,931.45 54,724.88
1,261.37 1,336.08 2,956.18 5,553.63 50,845.49
981.54 1,039.68 1,367.79 3,389.01 42,435.83
2,178.33 2,307.36 12,483.15 16,968.84 83,117.71
7,760.57 8,220.25 28,781.87 44,762.69 300,938.29

I=
Entrada 12 Entrada 13
Compra 1,598,639.00
venta 3,386,785.00 18%
18% ITBIS 287,755.02
ITBIS 609,621.30
Total compra 1,886,394.02
Total de venta 3,996,406.30 M. dañada 488,500.00
devolucion 555,678.00 1,397,894.02
3,440,728.30 9%
9% Descuento 125,810.46
Tarejeta de c. descuento 309,665.55
1,397,894.02
3,440,728.30 Descuento 125,810.46
309,665.55 Efectivo 1,272,083.56
efectivo 3,131,062.75
Entrada 14
95,837,765.00
27%
25,876,196.55
95,837,765.00
25,876,196.55 menos
69,961,568.45 total
Tarejeta de c.
Tarjeta Credito
Compra 6,465,795.00
ITBIS 1,163,843.10
Suma 7,629,638.10
tasa 24%
total 1,831,113.14
ENTRADA 16 PALMA SOLA
DISTRIBUCION DE SOSTO DOCUMENTO DE INVERSION
12 DE AGOSTO DEL 2016
VALORES RD$
VALOR DEL
TITULO CANTIDA MERCADO
ACCIONES COMUNES 7,500.00 1,750.00
ACCIONES PREFERENTES 4,800.00 1,995.00
BONOS AL ESTADO DOMINICANO 4,900.00 2,700.00
BONOS CORPORATIVOS DE LA
EMPRESA PRIVADA 3,850.00 3,950.00
TOTALES 10,395.00
ENTRADA 18
VALOR DE COMPRA 295,000.00

VALOR NOMINAL 275,000.00
PRIMA 20,000.00
CALCULO DE INTERESES I=CxtxT

100xUT
275,000.00*16*6 26,400,000.00 22,000.00

100*12 1,200.00
INTERES 22,000.00
AMORTIZACION DE LA PRIMA AP= (P/N1)XN2

n
P= PRIMA 20,000.00
N1= TIEMPO DE VIJENCIA 4
N2= TIEMPO DE PAGO DE INTRES 6
n= PERIODO DEL AÑO 12
(20,000.00/4)*6 = 416.67 *6 = 2,500.00

12
INTERESE: 19,500.00
ENTRADA 20
INVERSION 10,000,000.00

100xUT
10,000,000.00*18.50*4 740,000,000.00 616,666.67

100*12 1,200.00
INTERES 616,666.67
CALCULO DE INTERESES DEL SEMESTRE:
100xUT
10,000,000.00*18.50*6 1,110,000,000.00 925,000.00

100*12 1,200.00
INTERES 925,000.00
MENOS INTERESES ACUMULADO AL 616,666.67

INTERESES GANADO 308,333.33
ENTRADA 22

PRIMA 20,000.00

100xUT
275,000.00*24*6 27,360,000.00 22,800.00

100*12 1,200.00
INTERES 22,800.00
n
P= PRIMA 20,000.00
(20,000.00/4)*6 = 833.33 *6 = 5,000.00

12
INTERESE: 17,800.00
DOCUMENTO DE INVERSION
STO DEL 2016
COSTO
PORSION PORCENTUAL COSTO UNITARIO PRORRATEADO
17% 2,466.35 18,497,633.84
19% 4,393.19 21,087,302.58
26% 5,824.33 28,539,206.49
38% 10,844.62 41,751,802.09

100% 23,528.49 109,875,945.00
ENTRADA 19

VALOR BNOMINAL 140,000.00
DESCUENTO 10000.00

100xUT
140,000.00*16*6 13,440,000.00 11,200.00

100*12 1,200.00
INTERES 11,200.00
AMORTIZACION Del Descuento AD= D/N1 *N2

12
P= PRIMA 10000.00
12
(10,000.00/4)*6 = 277.78 *6 = 1666.67

12
INTERESE: 12,866.67
ENTRADA 21

PRIMA 15,000.00

100xUT
170,000.00*18*3 9,180,000.00 7,650.00

100*12 1,200.00
INTERES 7,650.00

n
P= PRIMA 15,000.00
(20,000.00/4)*6 = 312.50 *3 = 937.50

12
INTERESE: 6,712.50
ENTRADA 23

PRIMA 10,000.00

100xUT
140,000.00*22*6 10,560,000.00 8,800.00

100*12 1,200.00
INTERES 8,800.00
AMORTIZACION Del Descuento AD= D/N1 *N2
12
P= PRIMA 10000.00
12
(10,000.00/4)*6 = 416.67 *6 = 2500.00

12
INTERESE: 11,300.00
ENTRADA 15 ENTRADA 17
ACCIONES 15,500.00 valor
VALOR NOMINAL 500.00 Bonos *
INVERSION EN ACCIONES 7,750,000.00 Total de bonos
10% interes *
CORRETAJE 775,000.00 interes acumulado
INVERSION EN ACCIONES 7,750,000.00 Bonos *
CORRETAJE 775,000.00 Corretaje

SELLOS 22,500.00
IMPUESTO 85,500.00 Impuesto
8,633,000.00 TOTAL
Formula de interes
DEPOSITO PARA INVERSIONES 2,750,000.00 I=CxtxT
100xUT
DOCUMENTO POR PAGAR 5,883,000.00
25,750.00
340.00
8,755,000.00
16%
1,400,800
1,000.00
340.00
340,000.00
50,850.00
10,546,650.00
8,755,000.00 * 16 * 6/ 2 = 420,240,000.00 350,200.00

100*12 1200
ENTRADA 16
MAYOR GENERAL Y AUXILIAR
INVERSION INVERSION
INVERSION EN VALORES ACCIONES COMUNES ACCIONES PREFERENTE
16 109,875,975.00 16 18,497,633.84 21,087,302.58
EFECTIVO CAJA Y BANCO INVERSION INVER

109,875,945.00 BONOS AL ESTADO DOMINICANO BONOS CORP. DE LA EMPRESA PRI.
28,539,206.49 41,751,802.09
BANCO BHD
109,875,945.00
INVERSION
ACCIONES PREFERENTES
INVERSION
CORP. DE LA EMPRESA PRI.
ENTRADA 18 TABLA DE AMORTIZACION PRIMA
METODO LINEA RECTA
FECHA BANCO INTERESES GANADO

DEBITO CREDITO
5/1/2016
11/1/2016 22,000.00 19,500.00
5/1/2017 22,000.00 19,500.00
11/1/2017 22,000.00 19,500.00
5/1/2018 22,000.00 19,500.00
11/1/2018 22,000.00 19,500.00
5/1/2019 22,000.00 19,500.00
11/1/2019 22,000.00 19,500.00
5/1/2020 22,000.00 19,500.00
176,000.00 156,000.00
ENTRADA 19 TABLA DE AMORTIZACION DESCUENTO

METODO LINEA RECTA
FECHA BANCO INTERESES GANADO

DEBITO CREDITO
4/5/2016
10/5/2016 11,200.00 12,866.67
4/5/2017 11,200.00 12,866.67
10/5/2017 11,200.00 12,866.67
4/5/2018 11,200.00 12,866.67
10/5/2018 11,200.00 12,866.67
4/5/2019 11,200.00 12,866.67
67,200.00 77,200.00
ZACION PRIMA ENTRADA 22 TABLA DE AMORTIZACION PRI
EA RECTA METODO LINEA RECTA
INVERSION VALOR EN LIBRO FECHA BANCO

CREDITO DEBITO
295,000.00 5/1/2016
2,500.00 292,500.00 11/1/2016 22,800.00
2,500.00 290,000.00 5/1/2017 22,800.00
2,500.00 287,500.00 11/1/2017 22,800.00
2,500.00 285,000.00 5/1/2018 22,800.00
2,500.00 282,500.00 91,200.00
2,500.00 280,000.00
2,500.00 277,500.00
2,500.00 275,000.00
20,000.00 ENTRADA 23 TABLA DE AMORTIZACION DESCU
METODO LINEA RECTA
-
FECHA BANCO
CION DESCUENTO DEBITO
EA RECTA 5/1/2016
11/1/2016 8,800.00
INVERSION VALOR EN LIBRO 5/1/2017 8,800.00
DEBITO 11/1/2017 8,800.00
130,000.00 5/1/2018 8,800.00
1666.67 131,666.67 35,200.00
1666.67 133,333.33
1666.67 135,000.00
1666.67 136,666.67
1666.67 138,333.33
1666.67 140,000.00
10000.00
-
TABLA DE AMORTIZACION PRIMA
METODO LINEA RECTA
INTERESES GANADO INVERSION VALOR EN LIBRO

CREDITO CREDITO
210,000.00
17,800.00 5,000.00 205,000.00
17,800.00 5,000.00 200,000.00
17,800.00 5,000.00 195,000.00
17,800.00 5,000.00 190,000.00
71,200.00 20,000.00
ABLA DE AMORTIZACION DESCUENTO

METODO LINEA RECTA
INTERESES GANADO INVERSION VALOR EN LIBRO

CREDITO DEBITO
80,000.00
11,300.00 2,500.00 82,500.00
11,300.00 2,500.00 85,000.00
11,300.00 2,500.00 87,500.00
11,300.00 2,500.00 90,000.00
45,200.00 10,000.00

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Palma Sola S.R.L.

2) Palma Sola compro mercancia en moneda extranjera por valor de

3) Palma Sola compro una poliza de seguro por un valor de RD$3,285,856

6) Palma Sola pago honorarios profecionales a Isabel Lopez, persona fisica

7) Palma Sola, vendio en octubre de 2016, una maquinaria en

8) Palma Sola realizo compra de mercancia por un valor de $ 6,465,795 de

10) Palma Sola compro un edificio en RD$12,856,876, con un inicial de 57%

11) Se relaizo ventas de mercancia a credito por RD$5,381,987 el 5 de

12) El 1ro de agosto del 2016 se vendieron mercancia a creditom a

13) El Sol Poniente, S.R.L.,realizo compras de mercancia a credito el dia 5 de

15) El 01 de julio de 2016 la compañía Palma Sola reliazo un deposito por la

Se requiere: a) calcular y registrar la inversion en bonos ,B) Contabilizar el

Se requiere: a) calcular y registrar la inversion en bonos ,B) Contabilizar el

20) La compañía Palma Sola realiazo una investigasion de RD$10,000,000.00

22) La compañía El Sol Poniente, emitio el 1ro. De mayo de 2016, una

Efectivo Caja y Banco 16,084,101.50

PREPARADO POR APROBADO

Palma Sola S.R.L.

PREPARADO POR APROBADO

Palma Sola S.R.L.

Gasto General y Administractivo 2,190,570.67

Palma Sola S.R.L.

Palma Sola S.R.L.

Palma Sola S.R.L.

Palma Sola S.R.L.

Palma Sola S.R.L.

Palma Sola S.R.L.

Efectivo Caja y Banco 4,219,811.00

Palma Sola S.R.L.

Descuento en venta 444,552.13

Efectivo Caja y Banco 5,906,192.53

Palma Sola S.R.L.

Devolucion y Bonificacion en Venta 470,913.56

Descuento en venta 309,665.55

Palma Sola S.R.L.

cuenta por pagar 488,500.00

cuenta por pagar 1,397,894.02

Palma Sola S.R.L.

utilidades por Distribir 95,837,765.00

Palma Sola S.R.L.

INVERSIONES EN VALORES 8,633,000.00

Palma Sola S.R.L.

Palma Sola S.R.L.

EFECTIVO CAJA Y BANCO 350,200.00

Palma Sola S.R.L.

Efectivo Caja y Banco 22,000.00

PREPARADO POR APROBADO

Palma Sola S.R.L.

Efectivo Caja y Banco 11,200.00

PREPARADO POR APROBADO

Palma Sola S.R.L.

Efectivo Caja y Banco 925,000.00

PREPARADO POR APROBADO

Palma Sola S.R.L.

Intereses por Cobrar 7,650.00

1ABR. Efectivo Caja y Banco 15,300.00

PREPARADO POR APROBADO

Palma Sola S.R.L.

275,000.00166 26,400,000.00 22,000.00

(20,000.00/4)6 = 416.67 6 = 2,500.00

10,000,000.0018.504 740,000,000.00 616,666.67

10,000,000.0018.506 1,110,000,000.00 925,000.00

275,000.00246 27,360,000.00 22,800.00

(20,000.00/4)6 = 833.33 6 = 5,000.00

140,000.00166 13,440,000.00 11,200.00

(10,000.00/4)6 = 277.78 6 = 1666.67

170,000.00183 9,180,000.00 7,650.00

(20,000.00/4)6 = 312.50 3 = 937.50

140,000.00226 10,560,000.00 8,800.00

(10,000.00/4)6 = 416.67 6 = 2500.00