Ejemplo de Proceso Contable

FACULTAD: Ciencias Administrativas
ESCUELA: Administración
PROGRAMA: MBA
MÓDULO: 5
DOCENTE: Diana Celeste González Castillo
MATERIA: Contabilidad Gerencial
DOCUMENTO: Ejemplo de Proceso Contable
TRANSACCIONES COMERCIALES
La Sociedad Comercial y de Servicios "SECOYA S.A.", con un aporte de capital de S 15,000.00 cada uno, cuyo valor se de
Para constituir esta empresa en la cual Usted es accionista, antes de la resolución e inscripción en el Registro Mercantil, se reali
1.- Honorarios profesionales, del abogado para la

elaboración de la Escritura Pública
2.-Notarización de Escritura Pública
3.- Registro en el Municipio
4.- Publicación de Extracto de la Escritura Pública (La Hora)
5.- Inscripción de la Escritura en el Registro Mercantil
6.- Registro de Nombramiento de Gerente y Presidente
7.- Formularios y Registros
8.-Transporte y movilización
Estos Gastos de Constitución se realizaron durante los meses de agosto y Septiembre del 2017, los mismos fueron pagados po
La Empresa "SECOYA S.A.", domiciliada en la ;ciudad de Quito, inicia las actividades de Compra - Venta de repuestos para v
Políticas:
· La Empresa es Contribuyente Especial
· Los proveedores son contribuyentes ordinarios, excepto el Señor Mario Molineros (persona natural no obligada a llevar con
· La empresa controla sus inventarios bajo el sistema de inventario permanente y controla bajo el método de valoración.
· Toda salida de dinero se realizará mediante órdenes de pago (cheques)
· Las recaudaciones diarias se depositarán en la Cuenta Corriente, máximo en las siguientes 24 horas
· La empresa concede el 5% de descuento en todas las ventas al contado.
· Aplicar en el ejercicio contable todos aspectos tributarios vigentes.
Por el mes de OCTUBRE del 2018, se realizan las siguientes transacciones:
Octubre 01.- Registrar el Balance de Situación Inicial, con el aporte de los accionistas y los gastos pre operacionales.
Octubre 03.- Mediante Contrato de Arriendo, del uso de oficina y local comercial, ubicado en la Av. América 1378 se cancela
Octubre del 2017 al Señor Juan Molineros por un valor de $ 120.00 más el IVA y una garantía de $ 500.00 por los dos concepto
Octubre 06.- Según factura No. 123 de COFÁN S.A. se compra 2 escritorios, 2 sillas y 1 archivador por un valor neto de $ 215
Octubre 08.- Se compra, según factura No. 0678 de CARCHI S.A., lo siguiente:
110 Filtros para aceite, 210 galones de aceite y 60 amortiguadores a S 2.10 c/u,
6.50 c/u y $ 20.00 c/u respectivamente, se paga el 30% al contado con cheque
003, nos conceden el 4% de descuento y la diferencia se firma 5 letras de cambio
a 30 días plazo c/u., los ítems están gravados con IVA. (Adjuntar toda la documentación fuente)
Octubre 11.- Según factura No. 001 se vende mercaderías al Gobierno Provincial de Ecuador, por lo siguiente: 35 filtros a
Octubre 13.- Se deposita en el Banco del Ecuador según papeleta de depósito No. 103 el cheque de la venta anterior.
Octubre 13.- De la compra realizada a CARCHI S.A. devolvemos 5 filtros para aceite y 2 amortiguadores, afectando la devolu
Octubre 15.- Según factura No. 03-01 de GUAYAS S.A. se compra Suministros de Oficina por un valor de $ 65.00 más el IVA
Octubre 18.- Se crea el fondo de Caja Chica, por un valor de $ 150.00 se emite cheque 005 y comprobante de pago correspond
Octubre 20.- Según factura No. 002 se vende mercaderías a QUITO por lo siguiente:
30 filtros para aceite a $ 4.00 c/u, 4 amortiguadores a S 26.00 c/u y 10 galones de
Aceite a S 8,50 c/u, se emite el Comprobante de Ingreso No. 03, nos cancelan en
Cheque y emiten el CRF.
Octubre 21.- Se deposita en el Banco del Ecuador, según papeleta No. 104, el cheque de la venta anterior
Octubre 22.- De la venta anterior nos devuelven mercaderías por no corresponder al pedido: 2 filtros para aceite y 1 amortigua
Octubre 25.- Se paga servicios básicos, luz $ 18,45, agua $ 12,24 y teléfono. $ 37.25 por consumo del mes. Se emite los chequ
Octubre 29.- Se registra las remuneraciones y provisiones por el mes de octubre del personal administrativo según rol de pagos
Por el mes de NOVIEMBRE del 2017, se realizan las siguientes transacciones:
Noviembre 02.- Según rol de pagos, cancelamos las remuneraciones del mes anterior, se emite los cheques 0)0 al 013 y el com
Noviembre 05.- Mediante Contrato de Arriendo, del uso de oficina y local comercial, ubicado en la Av. América 1378 se cance
Noviembre 08.- Pago al proveedor CARCHI S.A... La primera letra vencida en esta fecha, se emite el cheque 015.
Noviembre 10.- Declaración y pago de impuestos al Servicio de Rentas Internas. Correspondientes al IVA e Impuesto Retenc
Noviembre 12.- Compra mercaderías, según Factura. No. 2630 de CARCHI S.A. por: 20 filtros para aceite a $ 2,35 c/u, 15 gal
Noviembre 15 Devolución de la compra anterior de 3 filtros, afecta a la forma.
Noviembre 17 Según factura No. 003 vende mercaderías a OCP LIMITED por lo siguiente 20 litros de aceites a $ 4.50 c/u. 90
Noviembre 18.- Paga al IESS los aportes del mes de Octubre, sobre el Sueldo Unificado del personal de la empresa "AUTOSE
Noviembre 18.- Depósito según papeleta No. 305040 del Banco del Ecuador, el cheque de la venta anterior
Noviembre 19.- Devolución de la venta anterior, por 2 amortiguadores, afecta a la forma de cobro, se gira el cheque No. 019, m
Noviembre 24.- Pago de Honorarios por Asesoramiento Al Señor Arturo Antonio (PNOLLC), por S 360.00, cheque 020 y el co
Noviembre 26.- Pago de servicios básicos: luz $ 15,95, agua $ 18,75 y teléfono S 26,65, se gira los cheques 021, 022 y 023, ce
Noviembre 30.- Se registra las remuneraciones y provisiones por el mes de Noviembre del personal administrativo según rol de
Por el mes de diciembre del 2017, se realizan las siguientes transacciones
Diciembre 01.- Según rol de pagos, cancelamos las remuneraciones del mes anterior, se emite los cheques 024 al 027 y el com
Diciembre 02.- Se firma un Contrato de Arriendo del uso de oficina y local comercial, ubicado en la Av. América 1378 se canc
Diciembre 03.- Se paga a CARCHI S.A. la segunda cuota, se emite el cheque 029 y el correspondiente comprobante de egreso
Diciembre 08.- Compra, según factura No. 345 de CARCHI S.A., lo siguiente:
60 filtros para aceite, 60 galones de aceite y 30 amortiguadores a $ 2,50 c/u, S 6,90 c/u y $ 22.80 c/u respectivamente, se paga e
Diciembre 08.- La Señorita Alicia Almeida realiza la reposición de fondo de Caja Chica por los siguientes gastos:
Materiales de aseo y limpieza $ 11.20
Artículos de uso personal $ 12.80
Útiles y suministros de oficina $ 19.20
Transporte y movilización $ 14.00
Envío de documentos $ 8.20
Compra periódicos y revistas $ 12.20
Todos los gastos se encuentran justificados y resumidos en el formulario liquidación de compras, se emite el cheque 031 y el co
Diciembre 10.- Según factura No. 004 se vende a AUTOLANDIA, 40 filtros para aceite, 40 galones de aceite y 30 amortiguad
Diciembre 12.- Depósito según papeleta No. 215141 del Banco del Ecuador, el valor del cheque de la venta anterior.
Diciembre 15.- Declaración y pago de impuestos al Servicio de Rentas internas, correspondientes al IVA, Impue
Diciembre 15.- Se paga al IESS los aportes del mes de Noviembre, sobre el Sueldo Unificado del personal de la empresa "AUT
Diciembre 16.- Según factura No. 005 se vende mercaderías al Ministerio de Obras Públicas, por lo siguiente: 30 filtros para ac
Diciembre 18.- Compra, según factura No. 458 de ECAUREPUESTOS S.A, lo siguiente:
75 Filtros para aceite, 50 galones de aceite y 40 amortiguadores a $ 2,95 c/u, $ 6.65 c/u y $ 23,15 c/u respectivamente, se paga
Diciembre 20.- Contrata una póliza de seguro con ECUASEGUROS por un valor de $ 135.00 más IVA por el mes de Diciemb
Diciembre 25.- Según factura No. 006 se vende mercaderías a METROCAR, por lo siguiente: 45 filtros para aceite a S 5,15 c/u
Diciembre 27.- Pago de servicios básicos: luz S 22,15, agua $ 19,65 y teléfono S 37,60, se gira los cheques 036, 037 y 038, cer
Diciembre 30.- Se registra las remuneraciones y provisiones por el mes de Diciembre del personal administrativo según rol de
Datos para ajustes:

· Los inventarios están deteriorados en un 10%
· Hay una responsabilidad patronal por 234, por no pago puntual de las planillas.
DATOS DE REMUNERACIONES
NOMBRES Y APELLIDOS CÓDIGO CARGO SUELDO

MARLON LÓPEZ ML 8 GERENTE $ 2,200.00
JORGE VÁSCONEZ JV 09 CONTADOR $ 800.00
FABIAN MERA FM 10 VENDEDOR $ 450.00
ALICIA ALMEIDA AL 11 SECRETARIA $ 420.00
Se pide:
1. Estado de situación Inicial
2. Libro diario
3. Libros Mayores
4. Balance de Comprobación
5. Estado de Resultados
6. Estado de flujos del Efectivo (Método indirecto)
7. Estado de Cambios en el patrimonio Neto
8. Estado de situación Financiera
9. Kardex Método FIFO
10. Roles de pagos
11. Rol de provisiones
12. Declaraciones de los impuestos de los tres meses
13. Realice una simulación de conciliación tributaria, usted debe crear el escenario,
00 cada uno, cuyo valor se deposita en el Banco del Ecuador en la Cuenta de Integración de Capital No. 0402010-5. La Empresa se constit
el Registro Mercantil, se realizaron los siguientes gastos:
$ 580.00
$ 15.00
$ 8.00
$ 35.00
$ 9.00
$ 8.00
$ 6.00
$ 15.00
os mismos fueron pagados por usted con el compromiso de que la empresa "SECOYA S.A." le cancele lo adeudado.
atural no obligada a llevar contabilidad)

el método de valoración. (FIFO)
s pre operacionales.
Av. América 1378 se cancela el canon de arrendamiento del mes de

$ 500.00 por los dos conceptos se emite el cheque 001.
dor por un valor neto de $ 215.00 más el IVA, se paga con cheque 002.
, por lo siguiente: 35 filtros a $ 3,50 c/u y 35 galones de aceite a $ 8,20 c/u, se emite Comprobante de Ingreso No. 01. ¡Nos cancelan con c
de la venta anterior.
guadores, afectando la devolución a las dos formas de pago, por la parte al contado se emite el Comprobante de Ingreso No. 02.
n valor de $ 65.00 más el IVA, se emite el cheque 004 y el comprobante de pago.
probante de pago correspondiente, designándole como custodio de dicho fondo a la Señorita Alicia Almeida.
ros para aceite y 1 amortiguador, por la devolución se emiten el cheque 006 y el comprobante de pago correspondiente.
o del mes. Se emite los cheques 007, 008, 009 y comprobantes de pago.
inistrativo según rol de pagos, (Ver anexo de remuneraciones y elaborar el rol).
s cheques 0)0 al 013 y el comprobante de pago respectivo.
la Av. América 1378 se cancela el canon de arrendamiento del mes de Noviembre del 2003 al Señor Juan Molineros por un valor de $ 120.0
e el cheque 015.
es al IVA e Impuesto Retención en la fuente por el mes de Octubre del 2017. Analizar si existe pago de impuestos o no, puesto que la empr
ara aceite a $ 2,35 c/u, 15 galones de aceite a S 6.85 c u \ 10' amortiguadores a $ 22,50 c/u, más el IVA, nos concede el 4% de descuento. Se
os de aceites a $ 4.50 c/u. 90 galones de aceite a $ 8,80 y 20 amortiguadores a $28.90, más el IVA. Nos cancelan mediante cheque
nal de la empresa "AUTOSERVICIOS SECOYA S.A.". Se gira el cheque 016 y el comprobante de egreso correspondiente
, se gira el cheque No. 019, mediante N/C No. 010.
S 360.00, cheque 020 y el correspondiente comprobante de egreso.
s cheques 021, 022 y 023, certificados y el correspondiente comprobante de egreso.
al administrativo según rol de pagos, (Ver anexo de remuneraciones y elaborar el rol).

cheques 024 al 027 y el comprobante de pago respectivo.
la Av. América 1378 se cancela por arriendo anticipado de.6 meses (diciembre a noviembre-2003) al Señor Juan Molineros por un valor de
diente comprobante de egreso.
/u respectivamente, se paga el 30% al contado con cheque # 0.30, nos conceden el 3% de descuento y la diferencia se firma 5 letras de ca
guientes gastos:
se emite el cheque 031 y el comprobante de egreso.
es de aceite y 30 amortiguadores a $ 4,25, $ 9,10 y $ 29,50 más el IVA, respectivamente, nos cancelan el 60% al contado y la diferencia a c
e la venta anterior.
respondientes al IVA, Impuesto Retención en la Fuente por el mes de Noviembre del 2005. Analizar si existe pago de impuestos o no, pues
personal de la empresa "AUTOSERVICIOS S.A.", se emite el cheque 033 y el comprobante de egreso correspondiente.
lo siguiente: 30 filtros para aceite a $ 4,35 c/u, 20 amortiguadores a $ 29,45 c/u y 40 galones de aceite a $ 9,45 c/u, se emite el Comprobant
c/u respectivamente, se paga el 10% al contado se emite el cheque 034, nos conceden el 4% de descuento, y la diferencia se firma 6 letras d
s IVA por el mes de Diciembre, se emite el cheque 035 y comprobante de egreso.
filtros para aceite a S 5,15 c/u, 55 galones de aceite a S 9,65 c/u y 35 amortiguadores a $ 28,75 c/u., se emite el Comprobante de Ingreso res
s cheques 036, 037 y 038, certificados y el correspondiente comprobante de egreso.
l administrativo según rol de pagos, (Ver anexo de remuneraciones y elaborar el rol).

. La Empresa se constituyó el 1 de Octubre del 2017 mediante Resolución No. 2003-09-1258 de la Superintendencia de Compañías y co
01. ¡Nos cancelan con cheque y emiten e! Comprobante de Retención en la Fuente. (CFR)
eso No. 02.
s por un valor de $ 120.00 más IVA, se emite el cheque 014.
o no, puesto que la empresa ha pagado impuestos y a la vez ha recibido, en otras palabras, ha comprado más de lo que ha vendido o vicever
e el 4% de descuento. Se cancela con cheque 018. Se emite comprobante de egreso.
ediante cheque (adjuntar la documentación fuente)

Molineros por un valor de S 125.00 mensual más IVA, se emite el cheque 028 y el correspondiente comprobante de egreso, (adjuntar toda
a se firma 5 letras de cambio a 30 días plazo c/u, los ítems están gravados con IVA.
ontado y la diferencia a crédito a 40 días.
de impuestos o no, puesto que la Empresa ha pagado impuestos y a la vez ha recibido, en otras palabras, ha Comprado más de lo que ha ven
se emite el Comprobante de Ingreso respectivo, nos cancelan con cheque y emiten el CRF.
encia se firma 6 letras de cambio a 30 días plazo c/u., los ítems están gravados con IVA.
mprobante de Ingreso respectivo, nos cancelan con cheque, (adjuntar toda la documentación fuente)
encia de Compañías y con el Registro Único de Contribuyentes No. 1709876543001, inscrita en la Cámara de Comercio con el No. 369258
ue ha vendido o viceversa; por lo tanto, puede tener un crédito fiscal o una obligación tributaria: sin embargo, se debe presentar la declarac
egreso, (adjuntar toda la documentación fuente)
ado más de lo que ha vendido o viceversa; por lo tanto, puede tener un Crédito fiscal o una obligación tributaria; sin embargo, se debe prese
ercio con el No. 369258.
ebe presentar la declaración en el Formulario SRI-104. realícelo como práctica, ponga énfasis y escriba el monto de las compras y el IVA pa
embargo, se debe presentar la Declaración en el Formulario SRI-104, realícelo como práctica, ponga énfasis y escriba el monto de
las compras y el IVA pagado, en los casilleros correspondientes: describa el monto de las ventas y el IVA cobrado en los casilleros corresp
escriba el monto de las compras y el IVA pagado, en los casilleros Correspondientes; describa el monto de las ventas y el IV
en los casilleros correspondientes; y el monto del IVA retenido y su valor, determine el impuesto a pagar, el Impuesto Retenido en la Fuent
nto de las ventas y el IVA cobrado en los casilleros correspondientes; y el monto del IVA retenido y su valor, el Impuesto Retenido en la Fu
sto Retenido en la Fuente se debe declarar en el SRI-103. Se emite el cheque 017.
puesto Retenido en la Fuente se debe declarar en el SR1-103, determine el impuesto a pagar, se emite el cheque 032. (Adjuntar toda la docu
2. (Adjuntar toda la documentación fuente)
SOCIEDAD Y COMERCIAL "SECOYA S.A"
CONTRIBUYENTE ESPECIAL
PLAN DE CUENTAS
1 ACTIVO
1.1 CORRIENTE
1.1.1 CAJA
1.1.2 CAJA CHICA
1.1.3 BANCOS
1.1.4 INVERSONES FINANCIERAS TEMPORALES
1.1.5 INVENTARIO DE MERCADERÍAS
1.1.6 CLIENTES
1.1.7 CUENTAS POR COBRAR
1.1.8 DOCUMENTOS POR COBRAR
1.1.9 (-) PROVISIÓN CUENTAS INCOBRABLES
1.1.10 ANTCIPO DE SUELDOS
1.1.11 IVA COMPRAS
1.1.12 ANTICIPO IVA RETENIDO
1.1.12.1 ANTICIPO IVA RETENIDO 30%
1.1.13 ANTICIPO RETENCIÓN FUENTE
1.1.13.1 ANTICIPO RETENCIÓN EN LA FUENTE 1%
1.1.14 CRÉDITO TRIBUTARIO
1.1.15 ANTICIPO A PROVEEDORES
1.1.16 INVENTARIO DE SUMINISTROS DE OFICINA
1.1.17 ARRIENDOS PAGADOS POR ANTICIPADO
1.1.18 GARATIAS ENTREGADAS
1.1.19 SEGUROS PAGADOS POR ANTICIPADO
1.1.20 DIVIDEDOS PAGADOS POR ANTICIPADO
1.2 PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO
1.2.1 TERRENOS
1.2.2 EDIFICIOS
1.2.3 DEPRECIACIÓN ACUMULADA DE EDIFICIOS
1.2.4 MUEBLES DE OFICINA
1.2.5 DEPRECIACIÓN ACUMULADA DE MUEBLES DE OFICINA
1.2.6 EQUIPOS DE OFICINA
1.2.7 DEPRECIACIÓN ACUMULADA DE EQUIPOS DE OFICINA
1.2.8 EQUIPOS DE COMPUTACIÓN
1.2.9 DEPRECIACIÓN ACUMULDA DE EQUIPOS DE COMPUTACIÓN
1.2.10 VEHÍCULOS
1.2.11 DEPRECIACIÓN ACUMULADA DE VEHICULOS
1.2.12 MAQUINARIA
1.2.13 DEPRECIACIÓN ACUMULADA DE MAQUINARIA
1.2.14 MARCAS
1.2.15 AMORTIZACIÓN ACUMULADA DE MARCAS
1.2.16 PATENTES
1.2.17 AMORIZACIÓN ACUNMULADA DE PATENTES

1.2.18 FRANQUICIAS
1.2.19 AMORTIZACIÓN ACUMULADA DE FRANQUICIAS
1.2.20 CRÉDITO MERCANTIL
1.2.21 AMORTIZACIÓN ACUMULADA DE CRÉDITO MERCANTIL
1.3 OTROS ACTIVOS
1.3.1 GASTOS DE ORGANIZACIÓN Y CONSTITUCIÓN
1.3.2 AMORTIZACIÓN ACUMULADA DE GASTOS DE ORGANIZACIÓN Y CONSTITUCIÓN
1.3.3 CUENTAS POR COBRAR LARGO PLAZO
1.3.4 DOCUMENTOS POR COBRAR LARGO PLAZO

1.3.5 INVEERSIONES FINANCIERAS LARGO PLAZO
2 PASIVO
2.1 CORRIENTE
2.1.1 SUELDOS POR PAGAR
2.1.2 APORTE INDIVIDUAL IESS POR PAGAR
2.1.3 APORTE PATRONAL IESS POR PAGAR

2.1.4 RETENCIONES JUDICIALES
2.1.5 IVA VENTAS
2.1.6 IVA RETENIDO POR PAGAR
2.1.6.1 IVA RETENIDO POR PAGAR 30%
2.1.7 RETENCIÓN EN LA FUENTE POR PAGAR

2.1.7.1 RETENCIÓN EN LA FUENTE POR PAGAR 1%
2.1.8 ICE POR PAGAR
2.1.9 PROVEEDORES
2.1.10 CUENTAS POR PAGAR
2.1.11 DOCUMENTOS POR PAGAR
2.1.12 ANTICIPO DE CLIENTES
2.1.13 PRÉSTAMOS BANCARIOS POR PAGAR
2.1.14 PROVISIONES SOCIALES POR PAGAR
2.1.14.1 DECIMOTERCER SUELDO
2.1.14.2 DECIMOCUARTO SUELDO
2.1.14.3 FONDOS DE RESERVA
2.1.14.4 VACACIONES
2.1.15 UTILIDAD A TRABAJDORES POR PAGAR
2.1.16 IMPUESTO A LA RENTA POR PAGAR
2.1.17 RETENCIÓN FUENTE SEGUROS Y REASEGUROS
2.2 LARGO PLAZO
2.2.1 CUENTAS POR PAGAR LARGO PLAZO
2.2.2 DOCUMENTOS POR PAGAR LARGO PLAZO
2.2.3 PRÉSTAMOS BANCARIOS POR PAGAR LARGO PLAZO
2.2.4 HIPOTECAS POR PAGAR
2.3 OTROS PASIVOS
2.3.1 ARRIENDOS COBRADOS POR ANTICIPADO
2.3.2 SEGUROS COBRADOS POR ANTICIPADO
2.3.3 INTERESES COBRADOS POR ANTICIPADO
2.3.4 HONORARIOS PROFESIONALES
3 PATRIMONIO
3.1 CAPITAL
3.1.1 CAPITAL SOCIAL
3.1.2 APORTES DE SOCIOS PARA FUTURAS CAPITALIZACIONES
3.2 RESERVAS
3.2.1 RESERVA LEGAL
3.2.2 RESERVA ESTATUTARIA
3.2.3 RESERVA FACULATIVA
3.3 SUPERAVIT
3.3.1 DONACIONES DE CAPITAL
3.4 RESULTADOS
3.4.1 UTILIDAD NO DISTRIBUIDA DE EJERCICIOS ANTERIORES
3.4.2 PÉRDIDA ACUMUADA DE EJERCICIOS ANTERIORES
3.4.3 UILIDAD DEL EJERCICIO
3.4.4 PÉRDIDA DEL EJERCICIO
4 INGRESOS
4.1 OPERACONALES
4.1.1 VENTAS
4.1.2 SERVICIOS PRESTADOS
4.1.3 UTILIDAD BRUTA EN VENTAS
4.1.4 DESCUENTO EN COMPRAS

4.1.5 DEVOLUCIÓN EN COMPRAS
4.2 NO OPERCIONALES
4.2.1 INTERESES GANADOS
4.2.2 COMISIONES GANADAS
4.2.3 ARRIENDO GANADOS
4.2.4 UTILIDAD EN VENTA DE ACTIVOS FIJOS
5 GASTOS
5.1 ADMINISTRATIVOS
5.1.1 SUELDOS
5.1.2 HORAS EXTRAS
5.1.3 APORTE PATRONAL AL IESS
5.1.4 DECIMOTERCER SUELDO
5.1.5 DECIMOCUARTO SUELDO
5.1.6 FONDOS DE RESERVA
5.1.7 VACACIONES
5.1.8 HONORARIOS PROFESIONALES
5.1.9 ARRIENDOS PREPAGADOS
5.1.10 SEGUROS PAGADOS
5.1.11 SERVICIOS BÁSICOS
5.1.12 AGUA POTABLE
5.1.12.1 LUZ ELECTRICA
5.1.12.2 TELÉFONO
5.1.12.3 APORTE PERSONAL AL IEES
5.1.13 COMBUSTIBLE
5.1.14 SUMINISTROS DE OFICINA
5.1.15 MATERIALES DE ASEO Y LIMPIEZA
5.1.16 TRANSPORTE Y MOVILIZACIÓN
5.1.17 MANTENIMIENTO Y REPARACIÓN DE ACTIVOS FIJOS
5.1.18 CUENTAS INCOBRABLES
5.1.19 DEPRECICIÓN DE EFDIFICIOS
5.1.20 DEPRECIACIÓN DE MUEBLES DE OFICINA
5.1.21 DEPRECIACIÓN EQUIPOS DE OFICINA
5.1.22 DEPRECIACIÓN DE EQUIPOS DE COMPUTACIÓN
5.1.23 DEPRECIACIÓNDE VEHICULOS
5.1.24 DEPRECIACION DE MAQUINARIA
5.2 DE VENTA
5.2.1 COMISIONES EN VENTAS
5.2.2 PUBLICIDAD
5.2.3 GASTOS SEGUROS REASEGUROS
5.2.4 GASTO MULTA E INTERES
5.3 FINANCIEROS
5.3.1 INTERESES PAGADOS
5.3.2 COMISIONES BANCARIAS

5.3.3 SERVICIOS BANCARIOS
5.4 COSTO DE MERCADERIAS VENDIDAS
5.4.1 COSTO DE VENTAS
5.4.2 COMPRAS
5.4.3 TRANSPORTE EN COMPRAS
5.4.4 DESCUENTO EN VENTAS
5.4.5 DEVOLUCIÓN EN VENTAS
5.4.6 PÉRDIDA BRUTA EN VENTAS

5.4.7 PÉRDIDAS POR PERIODO Y EXISTENCIA
5.4.8 DETERIORO DEL VALOR DE EXISTENCIAS
6 CUENTAS TRANSITORIAS
6.1 RESUMEN DE PÉRDIDAS Y GANANCIAS
7 CUENTAS EN ORDEN
7.1 DEUDORAS
7.1.1 MERCADERÍAS ENTREGADAS EN CONSIGNACIÓN
7.1.2 BIENES Y VALORES ENTREGADOS EN CUSTODIA
7.1.3 BIENES Y VALORES ENTREGADOS EN GARANTÍA
7.2 ACREEDORAS
7.2.1 MERCADERÍAS EN CONSIGNACIÓN
7.2.2 BIENES Y VALORES EN CUSTODIA
7.2.3 BIENES Y VALORES EN GARANTÍA

1.1.
A S.A"
CONSTITUCIÓN
SOCIEDAD Y COMERCIAL
CONTRIBUYENTE ES
ESTADO DE SITUACIO
AL 1 DE OCTUBRE D
ACTIVOS
ACTIVOS CORRIENTES
BANCO DEL ECUADOR 15000.00
TOTAL ACTIVO CORRIENTE 15000.00
TOTAL ACTIVOS 15000.00
GERENTE
Constitución de la empresa Secoya el 1-octubre-2017 mediante Resolución Nro. 2003-09-1258 de la Superintenc

No. 1709876543001, inscrita en la Cámara de Comercio con el No. 369258.
SOCIEDAD Y COMERCIAL ¨SECOYA S.A.¨
ESTADO DE SITUACION INICIAL
AL 1 DE OCTUBRE DEL 2017
PASIVOS
PASIVOS CORRIENTES 0.00
TOTAL PASIVOS 0.00
PATRIMONIO
CAPITAL PAGADO 15000.00
TOTAL PATRIMONIO 15000.00
TOTAL PASIVO + PATRIMONIO 15000.00
CONTADOR
o. 2003-09-1258 de la Superintencia de Compañias y con Registro Único de Contribuyentes

SOCIEDAD Y COMER
CONTRIBUYEN
LIBRO D
DEL 1 DE OCTUBRE AL
FECHA CODIGO
10/1/2017
10/1/2017
10/3/2017
10/6/2017
10/8/2017
10/11/2017
10/11/2017
10/13/2017
10/13/2017
10/15/2017
10/18/2017
10/20/2017
10/20/2017
10/21/2017
10/22/2017
10/22/2017
10/25/2017
10/29/2017
11/2/2017
11/2/2017
11/2/2017
11/2/2017
11/5/2017
11/8/2017
11/10/2017
11/10/2017
11/12/2017
11/15/2017
11/17/2017
11/17/2017
11/18/2017
11/18/2017
11/19/2017
11/24/2017
11/26/2017
11/26/2017
11/26/2017
11/30/2017
12/1/2017
12/1/2017
12/1/2017
12/1/2017
12/2/2017
12/3/2017
12/8/2017
12/8/2017
12/8/2017
12/10/2017
12/10/2017
12/12/2017
12/15/2017
12/15/2017
12/15/2017
12/16/2017
12/16/2017
12/17/2017
12/18/2017
12/20/2017
12/25/2017
12/25/2017
12/26/2017
12/27/2017
12/27/2017
12/27/2017
12/30/2017
12/31/2017
COMENTARIOS DEL EJERCICIO

Según la resolución del Superintendencia de Compañias del año 2019 no se registra el desgloce de los gastos de
Para el registro del asiento depreciaciones según la norma indica que las depreciaciones se realizan mayor a 50
LIBRO DIARIO
DEL 1 DE OCTUBRE AL 31 DE DICIEMBRE 2017
DETALLE
1
Bancos
Patrimonio
P/R Registro Estado de Situación Inicial
2
Gastos preoperacionales
Cuentas por pagar accionistas
P/R Pago a accionistas mediante liquidacion
3
Gasto arriendo
Iva en compras 12%
Garantia entregada
Bancos
Ret. Fte 8% por pagar
Ret. Iva 100% por pagar
P/R Pago arriendo según cheque 001
4
Muebles de oficina
Iva en compras 12%
Bancos
P/R Compra de muebles de oficina según cheque 002
5
Inventario de Mercaderias
Filtros para aceite (110*2,10)
Galones de aceite (210*6,50)
Amortiguadores (60*20,00)
Iva en compras 12%
Bancos 30%
Documentos por pagar 70%
P/R/Compra de material para inventarios se paga con chq 003 y diferencia 5 letras de cambio
6
Caja
Ret. Fte 1% retenida
Ventas
Iva en ventas 12%
P/R Venta de mercaderia con factura 001 y comprobante de ingreso Nro. 01
7
Costo de venta
P/R registro salida de unidades al precio del costo según Kárdex
8
Bancos
Cajas
P/R Deposito de cheque venta anterior
9
Bancos 30%
Filtros para aceite
Amortiguadores
Iva en compras 12%
P/R Devolucion en compras a la empresa Carchi al precio registrado en el kárdex , se emite un
comprobante ingreso #02
10
Suministros de oficina
Iva en compras 12%
Bancos
P/R Compra suministros de oficina a Guayas S.A con chq # 004
11
Caja chica
Bancos
P/R Se crea fondo de caja chica con cheque 005
12
Caja
Ventas
Filtros para aceite(30*4)
Galones de aceite (10*8.50)
Amortiguadores (4*26)
Iva en ventas
P/R Venta de mercaderia con factura 002 y comprobante de ingreso Nro 003
13
Costo de venta
14
Bancos
Cajas
P/R Deposito del cheque de la venta con factura 002
15
Ventas
Filtros para aceite (2*3,80 VALOR YA DESCONTADO EL DESCUENTO)
Amortiguadores (1+24,70 VALOR YA DESCONTADO EL DESCUENTO )
Iva en ventas 12%
Bancos
P/R registro de la devolucion de la venta con fact 002 y chq 006
15
Inventarios de Mercaderias
Costo de venta
P/R registro de la devolucion al costo de venta fact 002
16
Gasto servicios básicos
Agua
Luz
Telefono
Iva en compras
Bancos
P/R pago de servicios basicos con cheques 007, 008, 009
17
Gasto sueldo administrativo
Gasto aporte patronal
Gasto decimo tercero
Gasto decimo cuarto
Gasto vacaciones
Sueldos por pagar
Aporte personal por pagar
Aporte patronal por pagar
Impuesto a la renta por pagar
Decimo tercero por pagar
Decimo cuarto por pagar
Vacaciones Por pagar
P/R Registro de sueldos administrativo mes octubre
NOVIEMBRE
18
Sueldos por pagar
Bancos
P/R pago de sueldo con cheque 010 a Marlon Lopez
19
Sueldos por pagar
Bancos
P/R pago de sueldo con cheque 011 a Vazcones Jorge
20
Sueldos por pagar
Bancos
P/R pago de sueldo con cheque 012 a Mera Fabian
21
Sueldos por pagar
Bancos
P/R pago de sueldo con cheque 013 a Almeida Alicia
22
Gasto arriendo
Iva en compras 12%
Bancos
R/F Registro del pago de arriendo del mes de noviembre
23
Documentos por pagar
Bancos
R/F Pago de la primera letra a la empresa Carchi con cheq.015
24
Iva en ventas
Credito tributario
Iva en compras
Bancos
P/R registro de pago Impuesto Iva
25
Impuesto Renta por Pagar
Bancos
P/R registro de pago de retenciones a la fuente oct.
26
Iva en compras 12%
Bancos
P/R Compra de material para inventarios a la empresa Carchi con Chq 018
27
Bancos
Filtros para aceite
Iva en compras
P/R Devolucion en la compra a la empresa Carchi
28
Caja
Ventas
Iva en ventas
P/R Venta de mercaderia con factura 003
29
Costo de venta
30
Aporte persona por pagar
Bancos
P/R Aportes del mes de octubre
31
Bancos
Cajas
P/R Deposito de cheque venta anterior fac # 003
32
Ventas
Amortiguadores
Iva en ventas
Bancos
P/R registro de la devolucion de la venta con fact 003 y chq#019
33
Honorarios profesionales
Iva en compras 12%
Bancos
Ret. Fte. 1% por pagar
Ret.Iva 100% por pagar
P/R Registro de pago de honorarios con cheque 20
34
Gasto servicios básicos
Agua
Bancos
P/R Pago de servicio basico con cheque 022
35
Gasto servicios basicos
Luz
Bancos
P/R Pago de servicio basico con cheque 021
36
Telefono
Iva en compras 12%
Bancos
P/R pago de servicios basicos con cheques 023
37
Gasto decimo cuarto
Gasto vacaciones
Sueldos por pagar
Décimo tercero por pagar
Décimo cuarto por pagar
P/R Registro de sueldos administrativo mes noviembre
DICIEMBRE
38
Sueldos por pagar
Bancos
P/R pago de sueldo con cheque 024 a Marlon Lopez
39
Sueldos por pagar
Bancos
P/R pago de sueldo con cheque 025 a Vásconez Jorge
40
Sueldos por pagar
Bancos
P/R pago de sueldo con cheque 026 a Mera Fabian
41
Sueldos por pagar
Bancos
P/R pago de sueldo con cheque 027 a Almeida Alicia
42
Arriendo prepagado
Iva en compras 12%
Bancos
P/R Registro del pago de arriendo anticipado a 6 meses
43
Documentos por pagar
Bancos
P/R Pago de la segunda letra a carchi con cheq. 029
44
Iva en compras 12%
Bancos 30%
P/R Compra a la empresa Carchi con Cheq # 30 y 5 letras de cambio
45
Gastos administrativos
Materiales de aseo y limpieza
Articulos de uso personal
Utiles y suministros de oficina
Transporte y movilizacion
Envio de documentos
Compra periodico y revistas
Caja chica
P/R Repocicionde caja chica con cheque 31
46
Caja chica
Bancos
P/R Repocicionde caja chica con cheque # 031
47
Caja 60%
Cuenta por Cobrar 40%
Ventas
Filtros para aceite (40*4.25)
Amortiguadores (30*29.50)
Iva en ventas 12 %
P/R Venta de mercaderia con factura Nro. 004
48
Costo de venta
49
Bancos
Caja
P/R Deposito del cheque de la venta con factura 004
50
Iva en ventas
Credito tributario
Bancos
IVA en Compras
Credito Tributario
P/R registro de pago de impuestos del iva noviembre
51
Impuesto Renta por Pagar
Bancos
P/R registro de pago de retenciones a la fte nov
52
Bancos
P/R Registro de pago del IESS del mes de noviembre
53
Caja
Ventas
Iva en ventas 12%
R/F Venta de mercaderia con factura 005
54
Costo de venta
Inventario de Mercaderías
P/R registro del costo de venta
55
Bancos
Caja
P/R Deposito según papeleta 215142
56
Iva en compras 12%
Bancos 10%
P/R Compra a Ecuarepuestos con cheq # 34 y 6 letras de cambio
57
Gasto Seguros y Reaseguros
IVA en Compras 12%
Bancos
Ret Fte 1% Seguros por Pagar
Ret IVA 70% por Pagar
P/R Contrato de póliza ECUASEGUROS, pago con chq#035
58
Caja
Ventas
Iva en ventas 12%
P/R Venta de mercaderia con factura 006
59
Costo de venta
60
Bancos
Caja
P/R deposito según papeleta #215143 de la venta anterior
61
Agua
Bancos
V/Pago de servicio basico con cheque 036
62
Luz
Bancos
V/Pago de servicio basico con cheque 037
63
Telefono
Iva en compras
Bancos
V/ pago de servicios basicos con cheques 038
64
Gasto decimo cuarto
Gasto vacaciones
Sueldos por pagar
Décimo tercero por pagar
Décimo cuarto por pagar
P/R registro nomina mes de diciembre
65
Perdida por Deterioro de Existencias
Deterioro del valor de Existencias
P/R ajuste de deterioro de existencia
66
Gasto Multa e Intereses
Bancos
P/R ajuste multa patronal
67
Iva en ventas
Credito tributario
IVA EN Compras
Crédito tributario
TOTAL
DEL EJERCICIO
solución del Superintendencia de Compañias del año 2019 no se registra el desgloce de los gastos de constitución de la empresa, solo se reg
stro del asiento depreciaciones según la norma indica que las depreciaciones se realizan mayor a 500 dólares y nosotros mantemos muebles
RCIAL ¨SECOYA S.A.¨
NTE ESPECIAL
DIARIO
L 31 DE DICIEMBRE 2017
PARCIAL DEBE HABER
15000.00
15000.00
676.00
676.00
120.00
14.40
500.00
610.40
9.60
14.40
215.00
25.80
230.91
2.15
7.74
2684.16
221.76
1310.4
1152
322.10
1003.88
1878.91
26.84
96.63
431.82
3.89
389.03
116.375
272.65
46.68
288.96
288.96
431.82
431.82
20.36
33.94
48.48
10.08
38.4
5.82
65.00
7.80
69.81
0.65
2.34
150.00
150.00
325.84
2.94
293.55
114
80.75
98.8
35.23
199.68
199.68
325.84
325.84
32.30
7.6
24.7
3.88
36.18
23.23
23.23
67.94
12.24
18.45
37.25
4.47
72.41
3870.00
470.21
322.50
125.00
161.25
3365.29
365.72
470.21
139.00
322.50
125.00
161.25
1853.10
1853.10
724.40
724.40
407.48
407.48
380.31
380.31
120.00
14.40
110.40
9.60
14.40
375.78
375.78
78.03
290.72
14.40
106.71
368.75
121.11
29.64
9.60
139.00
178.24
359.76
45.12
98.64
216
43.17
386.38
3.60
12.95
7.58
6.77
6.768
0.81
1539.57
13.87
1387.00
85.5
752.4
549.1
166.44
985.92
985.92
365.72
470.21
835.92
1539.57
1539.57
57.80
57.8
6.94
64.74
360.00
43.20
324.00
36.00
43.20
18.75
18.75
18.75
15.95
15.95
15.95
26.65
26.65
3.20
29.85
3870.00
470.21
322.50
125.00
161.25
3365.29
365.72
470.21
139.00
322.50
125.00
161.25
1853.10
1853.10
724.40
724.40
407.48
407.48
380.31
380.31
750.00
90.00
690.00
60.00
90.00
436.53
436.53
1210.56
145.5
401.58
663.48
145.27
452.75
847.39
12.11
43.58
77.60
11.2
12.8
19.2
14
8.2
12.2
77.60
77.60
77.60
957.65
539.52
13.49
1348.80
161.5
345.8
841.5
161.86
962.33
962.33
957.65
957.65
159.50
252.36
57.60
12.95
70.55
103.16
308.70
3.75
9.60
36.00
139.00
188.35
365.72
470.21
835.93
1157.31
10.43
1042.63
123.98
359.1
559.55
125.12
725.50
725.50
1157.31
1157.31
1420.56
212.4
319.2
888.96
170.47
247.18
1278.50
14.21
51.14
135.00
16.20
139.73
0.14
11.34
1865.15
16.80
1680.31
220.16
504.21
955.94
201.64
1256.75
1256.75
1865.15
1865.15
19.65
19.65
19.65
22.15
22.15
22.15
37.60
37.6
4.51
42.11
3870.00
470.21
322.50
125.00
161.25
3365.29
365.72
470.21
139.00
322.50
125.00
161.25
122.39
122.39
234.00
234.00
488.61
190.16
426.45
252.32
$ 69,231.29 $ 69,231.29
de constitución de la empresa, solo se registra el valor total de los gastos en el libro diario.
00 dólares y nosotros mantemos muebles de oficina por us$215
14.6775 278.87
293.55
36.3168
1174.24 1210.56
1)
BANCOS
DEBE HABER
$ 15,000.00 $ 610.40
$ 431.82 $ 230.91
$ 20.36 $ 1,003.88
$ 325.84 $ 69.81
$ 7.58 $ 150.00
$ 1,539.57 $ 36.18
$ 957.65 $ 72.41
$ 1,157.31 $ 1,853.10
$ 1,865.15 $ 724.40
$ 407.48
$ 380.31
$ 110.40
$ 375.78
$ 121.11
$ 386.38
$ 835.92
$ 64.74
$ 324.00
$ 18.75
$ 15.95
$ 29.85
$ 1,853.10
$ 724.40
$ 407.48
$ 380.31
$ 690.00
$ 436.53
$ 452.75
$ 77.60
$ 70.55
$ 188.35
$ 835.93
$ 247.18
$ 139.73
$ 19.65
$ 22.15
$ 42.11
$ 178.24
$ 234.00
$ 21,305.28 $ 14,821.79
$ 6,483.49
6)
RETENCIÓN FUENTE POR PAGAR 8%
DEBE HABER
$ 9.60 $ 9.60
$ 9.60 $ 9.60
$ 60.00
$ 19.20 $ 79.20
$ 60.00
11)
GASTO ARRIENDO
DEBE HABER
$ 120.00
$ 120.00
$ 240.00
15)
VENTAS
DEBE HABER
$ 32.30 $ 389.03
$ 57.80 $ 293.55
$ 1,387.00
$ 1,348.80
$ 1,042.63
$ 1,680.31
$ 90.10 $ 6,141.31
$ 6,051.21
27)
GASTO VACACIONES
DEBE HABER
$ 161.25
$ 161.25
$ 161.25
$ 483.75
32)
DEÉCIMO TERCERO POR PAGAR
DEBE HABER
$ 322.50
$ 322.50
$ 322.50
$ 967.50
37)
RETENCIÓN IVA 70% POR PAGAR
DEBE HABER
$ 11.34
$ 11.34
42)
RET.FTE 1% SEGUROS POR PAGAR
DEBE HABER
$ 0.14
$ 0.14
26.03
SOCIEDAD Y COMERCIAL ¨SECOY
MAYORES
2) 3)
PATRIMONIO GASTOS PREOPERACIONALE
DEBE HABER DEBE
$ 15,000.00 $ 676.00
$ 15,000.00 $ 676.00
7) 8)
RETENCIÓN IVA POR PAGAR 100% MUEBLES DE OFICINA
DEBE HABER DEBE
$ 14.40 $ 14.40 $ 215.00
$ 14.40
$ 57.60 $ 90.00
$ 43.20
$ 72.00 $ 162.00 $ 215.00

$ 90.00
12) 13)
GARANTÍA ENTREGADA INVENTARIO DE MERCADERÍA
DEBE HABER DEBE
$ 500.00 $ 2,684.16
$ 23.23
$ 359.76
$ 1,210.56
$ 1,420.56
$ 5,698.27
$ 500.00 $ 1,223.89
16) 17)
IVA EN VENTAS 12% CAJA
DEBE HABER DEBE
$ 3.88 $ 46.68 $ 431.82
$ 78.03 $ 35.23 $ 325.84
$ 6.94 $ 166.44 $ 1,539.57
$ 161.86 $ 957.65
$ 159.50 $ 125.12 $ 1,157.31
$ 488.61 $ 201.64 $ 1,865.15
$ 6,277.34
$ 736.95 $ 736.96
$ 0.01 $ (0.00)
20) 21)
SUMINISTROS DE OFICINA CAJA CHICA
DEBE HABER DEBE
$ 65.00 $ 150.00
$ 77.60
$ 227.60
$ 65.00 $ 150.00
23) 24)
GASTO SUELDO ADMINISTRATIVO GASTO APORTE PATRONAL
DEBE HABER DEBE
$ 3,870.00 $ 470.21
$ 3,870.00 $ 470.21
$ 3,870.00 $ 470.21
$ 11,610.00 $ 1,410.62
28) 29)
SUELDOS POR PAGAR APORTE PERSONAL POR PAGA
DEBE HABER DEBE
$ 1,853.10 $ 3,365.29 $ 365.72
$ 724.40 $ 3,365.29 $ 365.72
$ 407.48 $ 3,365.29
$ 380.31
$ 1,853.10 $ 731.44
$ 724.40
$ 407.48
$ 380.31
$ 6,730.57 $ 10,095.86
$ 3,365.29
33) 34)
DÉCIMO CUARTO POR PAGAR VACACIONES POR PAGAR
DEBE HABER DEBE
$ 125.00
$ 125.00
$ 125.00
$ 375.00
38) 39)
GASTOS ADMINISTRATIVOS CUENTAS POR COBRAR 40%
DEBE HABER DEBE
$ 77.60 $ 539.52
$ 77.60 $ 539.52
43) 44)
GASTO MULTA E INTERESES PÉRDIDA POR DETERIORO DE EXIST
DEBE HABER DEBE
$ 234.00 $ 122.39
$ 234.00 $ 122.39
EDAD Y COMERCIAL ¨SECOYA S.A.¨
MAYORES
4)
GASTOS PREOPERACIONALES CUENTAS POR PAGAR ACCIONISTAS
HABER DEBE
9)
MUEBLES DE OFICINA RETENCIÓN EN LA FUENTE POR PAGAR 1%
HABER DEBE
$ 29.64
$ 3.75
$ 33.39
VENTARIO DE MERCADERÍAS
HABER
$ 288.96
$ 199.68
$ 962.33
$ 725.50
$ 1,256.75
$ 985.92
$ 48.48
$ 6.77
$ 4,474.38
18)
CAJA COSTO DE VENTAS
HABER DEBE
$ 431.82 $ 288.96
$ 325.84 $ 199.68
$ 1,539.57 $ 962.33
$ 957.65 $ 725.50
$ 1,157.31 $ 1,256.75
$ 1,865.15 $ 985.92
$ 6,277.34 $ 4,419.14
$ 4,395.91
CAJA CHICA
HABER
$ 77.60
$ 77.60
25)
GASTO APORTE PATRONAL GASTO DÉCIMO TERCERO
HABER DEBE
$ 322.50
$ 322.50
$ 322.50
$ 967.50
30)
PORTE PERSONAL POR PAGAR APORTE PATRONAL POR PAGAR
HABER DEBE
$ 365.72 $ 470.21
$ 365.72 $ 470.21
$ 365.72
$ 1,097.15 $ 940.42
$ 365.71
35)
VACACIONES POR PAGAR HONORARIOS PROFESIONALES
HABER DEBE
$ 161.25 $ 360.00
$ 161.25
$ 161.25
$ 483.75 $ 360.00
40)
CUENTAS POR COBRAR 40% CRÉDITO TRIBUTARIO
HABER DEBE
$ 252.36
$ 290.72
$ 190.16
$ 733.24
$ 172.22
46)
A POR DETERIORO DE EXISTENCIAS DETERIORO DEL VALOR DE EXISTENCIAS
HABER DEBE
5)
AS POR PAGAR ACCIONISTAS IVA EN COMPRAS 12%
HABER DEBE HABER
$ 676.00 $ 14.40 $ 5.82
$ 25.80 $ 368.75
$ 676.00 $ 322.10
$ 7.80
$ 4.47
$ 14.40 $ 0.81
$ 43.17 $ 103.16
$ 43.20 $ 426.45
$ 3.20
$ 90.00
$ 145.27
$ 170.47
$ 16.20
$ 4.51
$ 904.98 $ 904.98
$ 0.00
10)
ÓN EN LA FUENTE POR PAGAR 1% RETENCIÓN IVA POR PAGAR 30%
HABER DEBE HABER
$ 2.15 $ 106.71 $ 7.74
$ 26.84 $ 96.63
$ 0.65 $ 2.34
$ 3.60 $ 12.95 $ 12.95
$ 12.11 $ 43.58
$ 14.21 $ 51.14
$ 59.55 $ 119.66 $ 214.38
$ 26.16 $ 94.72
14)
RET. FTE 1% RETENIDA
DEBE HABER
$ 3.89
$ 2.94
$ 13.87
$ 13.49
$ 10.43
$ 16.80
$ 61.41
19)
COSTO DE VENTAS DOCUMENTOS POR PAGAR
HABER DEBE HABER
$ 23.23 $ 33.94 $ 1,878.91
$ 375.78 $ 847.39
$ 436.53 $ 1,278.50
$ 846.25 $ 4,004.81
$ 23.23
$ 3,158.56
22)
GASTO SERVICIOS BÁSICOS
DEBE HABER
$ 67.94
$ 18.75
$ 15.95
$ 26.65
$ 19.65
$ 22.15
$ 37.60
$ 208.69
26)
ASTO DÉCIMO TERCERO GASTO DÉCIMO CUARTO
HABER DEBE HABER
$ 125.00
$ 125.00
$ 125.00
$ 375.00
31)
RTE PATRONAL POR PAGAR IMPUESTO A LA RENTA POR PAGAR
HABER DEBE HABER
$ 470.21 $ 139.00 $ 139.00
$ 470.21 $ 139.00 $ 139.00
$ 470.21 $ 139.00
$ 1,410.62
$ 470.20 $ 278.00 $ 417.00
$ 139.00
36)
ORARIOS PROFESIONALES RET.FTE 10% POR PAGAR
HABER DEBE HABER
$ 36.00 $ 36.00
$ 36.00 $ 36.00
$ -
41)
CRÉDITO TRIBUTARIO GASTOS SEGUROS Y REASEGUROS
HABER DEBE HABER
$ 308.70 $ 135.00
$ 252.32
$ 561.02
$ 561.02 $ 135.00
45)
RO DEL VALOR DE EXISTENCIAS ARRIENDOS PREPAGADOS
HABER DEBE HABER
$ 122.39 750.00
$ 122.39 750.00
SOCIEDAD Y COMERCIAL ¨SECOYA S.A
BALANCE DE COMPROBACION
DEL 1 DE OCTUBRE AL 31 DE DICIEMBRE
# CÓDIGO CUENTA
1 1.1.3 BANCOS
2 3 PATRIMONIO
3 5 GASTOS PREOPERACIONALES
4 3.1.1 CUENTAS POR PAGAR ACCIONISTAS
5 1.1.11 IVA EN COMPRAS
6 2.1.7.3 RET.FET. 8% POR PAGAR
7 2.1.6.3 RET. IVA 100%POR PAGAR
8 1.2.4 MUEBLES DE OFICINA
9 1.1.13.1 RET. FTE. 1% POR PAGAR
10 1.1.12.1 RET. FTE. 30% POR PAGAR
11 5.1.9 GASTO ARRIENDO
12 1.1.18 GARANTÍA ENTREGADA
13 1.1.5 INVENTARIO DE MERCADERÍAS
14 1.1.13.1 RET. FTE. 1% RETENIDA
15 4.1.1 VENTAS
16 2.1.5 IVA EN VENTAS 12%
17 1.1.1 CAJA
18 5.4.1 COSTO DE VENTAS
19 2.1.11 DOCUMENTO POR PAGAR
20 1.1.16 SUMINISTROS DE OFICINA
21 1.1.2 CAJA CHICA
22 5.1.11 GASTO SERVICIOS BÁSICOS
23 5.1 GASTO SUELDO ADMINISTRATIVO
24 5.1.3 GASTO APORTE PATRONAL
25 5.1.4 GASTO DÉCIMO TERCERO
26 5.1.5 GASTO DÉCIMO CUARTO
27 5.1.7 GASTO VACACIONES
28 5.1.1 SUELDO POR PAGAR
29 5.1.12.3 APORTE PERSONAL POR PAGAR
30 5.1.3 APORTE PATRONAL POR PAGAR
31 2.1.16 IMPUESTO A LA RENTA POR PAGAR
32 2.1.14.1 DECIMO TERCERO POR PAGAR
33 2.1.14.2 DECIMO CUARTO POR PAGAR
34 2.1.14.4 VACACIONES POR PAGAR
35 2.3.4 HONORARIOS PROFESIONALES
36 1.1.13.4 RET. FTE. 10%
37 2.1.6.2 RET. IVA 70% POR PAGAR
38 5.1 GASTOS ADMINISTRATIVOS
39 1.1.7 CUENTAS POR COBRAR
40 1.1.14 CREDITO TRIBUTARIO
41 5.2.3 GASTOS SEGUROS Y REASEGUROS
42 2.1.17 RET. FTE. SEGUROS REASEGUROS POR PAGAR
43 5.2.4 GASTO MULTA E INTERES
44 5.4.7 PERDIDAS POR PERDIDADS DE DETERIORO DE EXISTENCI
45 5.1.9 ARRIENDOS PREPAGADOS
46 5.4.8 DETERIORO DEL VALOR DE EXISTENCIAS
TOTAL
GERENTE
COMERCIAL ¨SECOYA S.A.¨
RIBUYENTE ESPECIAL
E DE COMPROBACION
BRE AL 31 DE DICIEMBRE 2017
SUMAS SALDOS
DEBE HABER DEUDOR ACREEDOR
$ 21,305.28 $ 14,821.79 $ 6,483.49
$ 15,000.00 $ 15,000.00
$ 676.00 $ 676.00
$ 676.00 $ 676.00
$ 904.98 $ 904.98
$ 19.20 $ 79.20 $ 60.00
$ 72.00 $ 162.00 $ 90.00
$ 215.00 $ 215.00
$ 33.39 $ 59.55 $ 26.16
$ 119.66 $ 214.38 $ 94.72
$ 240.00 $ 240.00
$ 500.00 $ 500.00
$ 5,698.27 $ 4,474.38 $ 1,223.89
$ 61.41 $ 61.41
$ 90.10 $ 6,141.31 $ 6,051.21
$ 736.96 $ 736.97 $ 0.00
$ 6,277.34 $ 6,277.34 $ (0.00) $ 0.00
$ 4,419.14 $ 23.23 $ 4,395.91
$ 846.25 $ 4,004.81 $ 3,158.56
$ 65.00 $ 65.00
$ 227.60 $ 77.60 $ 150.00
$ 208.69 $ 208.69
$ 11,610.00 $ 11,610.00
$ 1,410.62 $ 1,410.62
$ 967.50 $ 967.50
$ 375.00 $ 375.00
$ 483.75 $ 483.75
$ 6,730.57 $ 10,095.86 $ 3,365.29
$ 731.44 $ 1,097.15 $ 365.71
$ 940.42 $ 1,410.62 $ 470.20
$ 278.00 $ 417.00 $ 139.00
$ 967.50 $ 967.50
$ 375.00 $ 375.00
$ 483.75 $ 483.75
$ 360.00 $ 360.00
$ 36.00 $ 36.00 $ - $ -
$ 11.34 $ 11.34
$ 77.60 $ 77.60
$ 539.52 $ 539.52
$ 733.24 $ 561.02 $ 172.22
$ 135.00 $ 135.00
$ 0.14 $ 0.14
$ 234.00 $ 234.00
$ 122.39 $ 122.39
$ 750.00 $ 750.00
$ 122.39 $ 122.39
$ 69,231.29 $ 69,231.29 $ 31,456.97 $ 31,456.97
CONTADOR
Estado de Resultados Elaborado según formato de las Superintencia de Compañias
SOCIEDAD Y COMERCIAL "SEC

CONTRIBUYENTE ESPEC
ESTADO DE RESULTAD
DEL 1 DE OCTUBRE AL 31 DE DICI
INGRESOS
INGRESOS DE ACTIVIDADES ORDINARIAS
VENTA DE BIENES
PRESTACION DE SERVICIOS
(-) DESCUENTO EN VENTAS
(-) DEVOLUCIONES EN VENTAS
COSTO DE VENTAS Y PRODUCCIÓN
GANANCIA BRUTA
GASTOS
GASTOS ADMINISTRATIVOS
SUELDOS, SALARIOS Y DEMÁS REMUNERACIONES
APORTES A LA SEGURIDAD SOCIAL (incluido fondo de reserva)
BENEFICIOS SOCIALES E INDEMNIZACIONES
HONORARIOS, COMISIONES Y DIETAS A PERSONAS NATURALES
ARRENDAMIENTO OPERATIVO
SUMINISTROS DE OFIINA
SEGUROS Y REASEGUROS (primas y cesiones)
AGUA, ENERGÍA, LUZ, Y TELECOMUNICACIONES
IMPUESTOS, CONTRIBUCIONES Y OTROS
DEPRECIACIONES:
PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO
PROPIEDADES DE INVERSIÓN
AMORTIZACIONES:
INTANGIBLES
OTROS ACTIVOS
GASTO DETERIORO:
INVENTARIOS
OTROS GASTOS
GANANCIA (PÉRDIDA) ANTES DE 15% A TRABAJADORES E IMPUESTO A LA RENTA DE OPERACIONES CONTINUADAS

15% PARTICIPACIÓN TRABAJADORES
GANANCIA (PÉRDIDA) ANTES DE IMPUESTOS
IMPUESTO A LA RENTA CAUSADO

GANANCIA (PÉRDIDA) DE OPERACIONES CONTINUADAS ANTES DEL IMPUESTO DIFERIDO
(-) GASTO POR IMPUESTO DIFERIDO
(+) INGRESO POR IMPUESTO DIFERIDO
GANANCIA (PERDIDA) DE OPERACIONES CONTINUADAS
RESULTADO INTEGRAL TOTAL DEL AÑO
DECLARO QUE LOS DATOS QUE CONSTAN EN ESTOS ESTADOS FINANCIEROS SON EXACTOS Y VERDAD
LOS ESTADOS FINANCIEROS ESTÁN ELABORADOS BAJO NORMAS INTERNACIONALES DE INFORMACIÓN FINANCIER
__________________________________________
FIRMA REPRESENTANTE LEGAL
NOMBRE: EDUARDO LEON
CI / RUC: 1711668457001
Y COMERCIAL "SECOYA S.A"
TRIBUYENTE ESPECIAL
ADO DE RESULTADOS
UBRE AL 31 DE DICIEMBRE 2017
VALOR US$
6,051.21
6,051.21
4,395.91
1,655.31
16,965.55
16,089.56
11,610.00
1,410.62
1,826.25
360.00
240.00
65.00
135.00
208.69
234.00
-
-
122.39
122.39
753.60
-15,310.24
-15,310.24
-
-15,310.24
-15,310.24
-15,310.24
OS SON EXACTOS Y VERDADEROS.

INFORMACIÓN FINANCIERA (NIC 1, PÁRRAFO 16)
__________________________________________
FIRMA CONTADOR
NOMBRE MARIA JOSE MUÑOZ
CI/RUC 1717153439001
Balance General elaborado según formato de la Superintendencia de Compañias
ACTIVO
ACTIVO CORRIENTE
EFECTIVO Y EQUIVALENTES AL EFECTIVO
ACTIVOS FINANCIEROS
DOCUMENTOS Y CUENTAS POR COBRAR CLIENTES RELACIONADOS
OTRAS CUENTAS POR COBRAR RELACIONADAS
OTRAS CUENTAS POR COBRAR
(-) PROVISIÓN CUENTAS INCOBRABLES Y DETERIORO
INVENTARIOS
INVENTARIOS DE PROD. TERM. Y MERCAD. EN ALMACÉN - PRODUCIDO POR LA COMPAÑÍA
INVENTARIOS DE PROD. TERM. Y MERCAD. EN ALMACÉN - COMPRADO A DE TERCEROS
(-) PROVISIÓN POR VALOR NETO DE REALIZACIÓN Y OTRAS PERDIDAS EN INVENTARIO
SERVICIOS Y OTROS PAGOS ANTICIPADOS
SEGUROS PAGADOS POR ANTICIPADO
ARRIENDOS PAGADOS POR ANTICIPADO
ANTICIPOS A PROVEEDORES
OTROS ANTICIPOS ENTREGADOS
ACTIVOS POR IMPUESTOS CORRIENTES
CRÉDITO TRIBUTARIO A FAVOR DE LA EMPRESA (IVA)
CRÉDITO TRIBUTARIO A FAVOR DE LA EMPRESA ( I. R.)
ACTIVO NO CORRIENTE
PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO

TERRENOS
EDIFICIOS
CONTRUCCIONES EN CURSO
INSTALACIONES
MUEBLES Y ENSERES
MAQUINARIA Y EQUIPO
OTROS ACTIVOS NO CORRIENTES
DECLARO QUE LOS DATOS QUE CONS

LOS ESTADOS FINANCIEROS ESTÁN ELABORADOS B
__________________________________________
FIRMA REPRESENTANTE LEGAL
NOMBRE: EDUARDO LEON
CI / RUC: 1711668457001
SOCIEDAD Y COMERCIAL "SECOYA S.A"
ESTADO DE SITUACION FINANCIERA
VALOR
$ 9,973.14
$ 9,758.14
$ 6,633.49
$ 539.52
$ 539.52
$ 1,101.50
UCIDO POR LA COMPAÑÍA $ 1,223.89
RADO A DE TERCEROS
DIDAS EN INVENTARIO $ (122.39)
$ 1,250.00
$ 750.00
$ 500.00
$ 233.63
$ 172.22
$ 61.41
$ 215.00
$ 215.00
$ 215.00
RO QUE LOS DATOS QUE CONSTAN EN ESTOS ESTADOS FINANCIEROS SON EXACTOS Y VERDADEROS.
IEROS ESTÁN ELABORADOS BAJO NORMAS INTERNACIONALES DE INFORMACIÓN FINANCIERA (NIC 1, PÁRRAFO 16
__________________________________________
FIRMA CONTADOR
NOMBRE MARIA JOSE MUÑOZ
CI/RUC 1717153439001
PASIVO
PASIVO CORRIENTE
PASIVOS FINANCIEROS A VALOR RAZONABLE CON CAMBIOS EN RESULTADOS
PASIVOS POR CONTRATOS DE ARRENDAMIENTO FINANCIEROS
CUENTAS Y DOCUMENTOS POR PAGAR
LOCALES
OTRAS OBLIGACIONES CORRIENTES
CON LA ADMINISTRACIÓN TRIBUTARIA
IMPUESTO A LA RENTA POR PAGAR DEL EJERCICIO
CON EL IESS
POR BENEFICIOS DE LEY A EMPLEADOS
PARTICIPACIÓN TRABAJADORES POR PAGAR DEL EJERCICIO
PATRIMONIO NETO
CAPITAL
CAPITAL SUSCRITO o ASIGNADO
RESERVAS
RESERVA LEGAL
RESULTADOS DEL EJERCICIO
GANANCIA NETA DEL PERIODO
(-) PÉRDIDA NETA DEL PERIODO
VERDADEROS.
ANCIERA (NIC 1, PÁRRAFO 16)
VALOR
$ 10,283.36
$ 10,283.36
S EN RESULTADOS
$ 3,834.56
$ 3,834.56
$ 6,448.80
$ 421.36
$ 835.91
$ 5,191.54
$ (310.24)
$ 15,000.00
$ 15,000.00
$ (15,310.24)
$ (15,310.24)
Flujode efectivo elaborado segun formato de la Superintencia de Compañias
METODO INDIRECTO
SOCIEDAD COMERCIAL Y DE SERVICIOS "SECOYA S.A"

ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO
POR EL AÑO TERMINADO EL 31 DE DICIEMBRE DEL 2017
(Expresado en U.S. Dólares)
FLUJOS DE EFECTIVO EN ACTIVIDADES DE OPERACIÓN:
Utilidad (pérdida) neta
Ajustes por:
Efectivo proveniente de actividades operativas antes de cambios

en el capital de trabajo:
Efectivo neto proveniente de actividades operativas
FLUJOS DE EFECTIVO EN ACTIVIDADES DE INVERSION:

Compra de propiedades planta y equipo
Producto de la venta de propiedades planta y equipo
Compra de intangibles
Producto de la venta de intangibles
Documentos por cobrar largo plazo
Compra de inversiones permanentes
Compra de inversiones temporales
Producto de la venta de inversiones temporales
Efectivo neto usado en actividades de inversión
FLUJOS DE EFECTIVO EN ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO:

Obligaciones bancarias
Porción corriente deuda largo plazo
Préstamos a largo plazo
Aportes en efectivo de los accionistas
Dividendos pagados
Efectivo neto usado en actividades de financiamiento
Aumento neto en efectivo y sus equivalentes

Efectivo y sus equivalentes de efectivo al inicio de año
Efectivo y sus equivalentes al final del año

mato de la Superintencia de Compañias
AL Y DE SERVICIOS "SECOYA S.A"

DE EFECTIVO
NADO EL 31 DE DICIEMBRE DEL 2017
O EN ACTIVIDADES DE OPERACIÓN:
Depreciación de propiedades, planta y equipo

Provisión para cuentas incobrables
Provisión para jubilación patronal
Provisión para reparaciones mayores
Amortizaciones
(Ganancia) pérdida en venta de activos fijos
(Ganancia) pérdida en venta de intangibles
(Ganancia) pérdida en venta de inversiones temporales
Participación trabajadores
Impuesto a la renta
e actividades operativas antes de cambios
(Aumento) disminución en cuentas por cobrar

(Aumento) disminución en documentos por cobrar
(Aumento) disminución en retenciones fuente retenidas
(Aumento) disminución en inventarios
(Aumento) disminución en gastos anticipados y otras cuentas por cobrar
(Aumento) disminución en otros activos
Aumento (disminución) en cuentas por pagar
Aumento (disminución) en accionistas por pagar
Aumento (disminución) en anticipos de clientes
Aumento (disminución) en gastos acumulados y otras cuentas por pagar
Aumento (disminución) 15% participación trabajadores
Aumento (disminución) 25% impuesto a la renta
nte de actividades operativas
O EN ACTIVIDADES DE INVERSION:
planta y equipo
propiedades planta y equipo
intangibles
largo plazo
permanentes
inversiones temporales
actividades de inversión
O EN ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO:
a largo plazo
los accionistas
actividades de financiamiento
vo y sus equivalentes
ntes de efectivo al inicio de año
ntes al final del año

(15,310.24)
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
(711.74)
-
(61.41)
(1,223.89)
(1,250.00)
122.39
3,834.56
-
-
6,448.82
-
-
(8,151.51)
(215.00)
-
-
-
-
-
-
-
(215.00)
-
-
-
15,000.00
-
15,000.00
6,633.49
-
6,633.49
Estado de Cambios en el Patrimonio elaborado según formato de las Superintendica de Compañias

ESTADO DE CAMBIO EN EL PATRIMONIO
ESTADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO
CAPITAL
SOCIAL
EN CIFRAS COMPLETAS US$
SALDO AL FINAL DEL PERÍODO 15000
SALDO DEL PERÍODO INMEDIATO ANTERIOR 0
CAMBIOS EN POLITICAS CONTABLES:
CORRECCION DE ERRORES:
CAMBIOS DEL AÑO EN EL PATRIMONIO: 0

Aumento (disminución) de capital social 15000
Aportes para futuras capitalizaciones
Prima por emisión primaria de acciones
Dividendos
Transferencia de Resultados a otras cuentas patrimoniales
Realización de la Reserva por Valuación de Activos Financieros
Disponibles para la venta
Realización de la Reserva por Valuación de Propiedades, planta y equipo
Realización de la Reserva por Valuación de Activos Intangibles

Otros cambios (detallar)
Resultado Integral Total del Año (Ganancia o pérdida del ejercicio)

tendica de Compañias
Y COMERCIAL ¨SECOYA S.A.¨

NTRIBUYENTE ESPECIAL
E CAMBIO EN EL PATRIMONIO P
UBRE AL 31 DE DICIEMBRE 2017 N
RESERVAS RESULTADOS ACUMULADOS

APORTES DE SOCIOS O
ACCIONISTAS PARA FUTURA RESERVAS
CAPITALIZACIÓN RESERVA LEGAL FACULTATIVA Y GANANCIAS ACUMULADAS
ESTATUTARIA
0 0 0 0
0 0 0
D D 0
POSITIVO
NEGATIVO
RESULTADOS ACUMULADOS
(-) PÉRDIDAS ACUMULADAS RESERVA DE CAPITAL GANANCIA NETA DEL PERIODO
0 0
0 0
0
TOTAL PATRIMONIO
(-) PÉRDIDA NETA DEL PERIODO
-15310.24 -15310.24
0 0
15000
0
0
0
0
0
0
-15310.24 -15310.24
PRODUCTO Filtro para aceite
METODO FIFO
FECHA DETALLE
10/8/2017 Compra filtros de aceite

10/11/2017 Venta
10/13/2017 Devolucion en compras
10/20/2017 Venta
10/22/2017 Devolución en ventas
11/12/2017 Compra filtros de aseite
11/12/2017 Devolución en compras

11/17/2017 Venta
12/8/2017 Compra filtros de aseite

12/10/2017 Venta
12/16/2017 Venta
12/18/2017 Compra
12/25/2017 Venta
Los descuentos estan incluidos en los cálculos
PRODUCTO Galones de aceite

METODO FIFO
FECHA DETALLE
10/8/2017 Compra de galones de aceite

10/11/2017 Venta
10/20/2017 Venta
11/17/2017 Venta
12/10/2017
12/16/2017 Venta
12/18/2017 Compra
12/25/2017 Venta
PRODUCTO Amortiguadores
METODO FIFO
DETALLE
FECHA
10/8/2017 Compra de amortiguadores

10/13/2017 Devolucion en compras
10/20/2017 Venta
10/22/2017 Devolucion en ventas
11/12/2017 Compra deamortiguadores
11/17/2017 Venta
19/11/207 Devolución en ventas
12/8/2017 Compra de amortiguadores

12/10/2017 Venta
16712/2017 Venta
12/18/2017 Compra
12/25/2017 Venta
KARDEX
ENTRADA SALIDA
CANTIDAD V. UNITARIO V. TOTAL CANTIDAD V. UNITARIO
110 $ 2.016 $ 221.76
35 $ 2.016
-5 $ 2.016 $ (10.08)
30 $ 2.016
-2 $ 2.016
20 $ 2.256 $ 45.12
-3 $ 2.256 $ (6.768)
20 $ 2.016
60 $ 2.425 $ 145.50
22 $ 2.016
17 $ 2.256
1 $ 2.425
30 $ 2.425
75 $ 2.832 $ 212.40
29 $ 2.425
16 $ 2.832

KARDEX
ENTRADA SALIDA
210 6.24 1,310.40
35.00 6.24
10.00 6.24
15 6.58 98.64
90.00 6.24
60 6.693 401.58
15.00 6.58
25.00 6.50
40.00 6.50
50 6.384 319.20
10.00 6.50
45.00 6.693

KARDEX
ENTRADA SALIDA
60 19.2 1152
-2 19.2 -38.4
4 19.2
-1 19.2
10 21.6 216
20 19.2
-2 20
30 22.116 663.48
10 21.6
20 20
17 19.2
3 22.116
40 22.224 888.96
27 22.116
8 22.224
ECOYA S.A.¨
ECIAL
LIDA SALDO
V. TOTAL CANTIDAD V. UNITARIO V. TOTAL
110 2.016 221.76
$ 70.560 75 2.016 151.2
$ - 70 2.016 141.12
$ 60.480 40 2.016 80.64
$ (4.032) 42 2.016 84.672
20 2.256 45.12
42 2.016 84.672
17 2.256 38.352
$ 40.320 22 2.016 44.352
17 2.256 38.352
22 2.016 44.352
17 2.256 38.352
60 2.425 145.5
$ 44.352 0 0 0
$ 38.352 0 0 0
$ 2.425 59 2.425 143.075
$ 72.750 29 2.425 70.325
75 2.832 212.4
$ 70.325 0 0 0
$ 45.312 59 2.832 167.088
ECOYA S.A.¨
ECIAL
LIDA SALDO
210 6.24 1310.4
218.40 175 6.24 1092
62.40 165 6.24 1029.6
165 6.24 1029.6
15 6.58 98.7
561.60 75 6.24 468
15 6.58 98.7
75 6.5 468
60 6.693 401.58
98.70 0 0 0
162.50 50 6.5 325
60 6.693 401.58
260.00 10 6.5 65
60 6.693 401.58
10 6.5 65
60 6.693 401.58
50 6.384 319.2
65.00 0 0 0
301.185 15 6.693 100.395
50 6.384 319.2
ECOYA S.A.¨
ECIAL
LIDA SALDO
60 19.2 1152
58 19.2 1113.6
76.8 54 19.2 1036.8
-19.2 55 19.2 1056
10 21.6 216
384 35 19.2 672
10 21.6 216
-40 37 19.2 710.4
10 21.6 216
37 19.2 740
30 22.116 663.48
216 0 0 0
400 17 19.2 326.4
30 22.116 663.48
326.4 0 0 0
66.348 27 22.116 597.132
27 22.116 597.132
40 22.224 888.96
597.132 0 0 0
177.792 32 22.224 711.168
ROL DE PAGO
# APELLIDOS Y NOMBRES CARGO SUELDO H.EXTRAS
1 LOPEZ MARLON GERENTE $ 2,200.00
2 VASCONEZ JORGE CONTADOR $ 800.00
3 MERA FABIAN VENDEDOR $ 450.00
4 ALMEIDA ALICIA SECRETARIO $ 420.00
TOTAL $ 3,870.00 0
ROL DE PROVISIONES
# APELLIDOS Y NOMBRES CARGO SUELDO DECIMO 3RO
1 LOPEZ MARLON GERENTE $ 2,200.00 $ 183.33
2 VASCONEZ JORGE CONTADOR $ 800.00 $ 66.67
3 MERA FABIAN VENDEDOR $ 450.00 $ 37.50
4 ALMEIDA ALICIA SECRETARIO $ 420.00 $ 35.00
TOTAL $ 3,870.00 $ 322.50
Salario básico año 2017 valor US$375
ROL DE PAGOS
TOTAL $ 3,870.00 0
ROL DE PROVISIONES
TOTAL $ 3,870.00 $ 322.50
ROL DE PAGOS
TOTAL $ 3,870.00 0
ROL DE PROVISIONES
TOTAL $ 3,870.00 $ 322.50
ROL DE PAGOS OCTUBRE
TOTAL INGRESOS IESS 9.45% IMPUESTO A LA RENTA TOTAL DESCUENTOS
$ 2,200.00 $ 207.90 $ 139.00 $ 346.90
$ 800.00 $ 75.60 $ 75.60
$ 450.00 $ 42.53 $ 42.53
$ 420.00 $ 39.69 $ 39.69
$ 3,870.00 $ 365.72 $ 139.00 $ 504.72
E PROVISIONES
DECIMO 4TO Vacaciones APORTE PATRONAL
$ 31.25 $ 91.67 $ 267.30
$ 31.25 $ 33.33 $ 97.20
$ 31.25 $ 18.75 $ 54.68
$ 31.25 $ 17.50 $ 51.03
$ 125.00 $ 161.25 $ 470.21
ROL DE PAGOS NOVIEMBRE

$ 2,200.00 $ 207.90 $ 139.00 $ 346.90
$ 800.00 $ 75.60 $ 75.60
$ 450.00 $ 42.53 $ 42.53
$ 420.00 $ 39.69 $ 39.69
$ 3,870.00 $ 365.72 $ 139.00 $ 504.72
E PROVISIONES
$ 31.25 $ 91.67 $ 267.30
$ 31.25 $ 33.33 $ 97.20
$ 31.25 $ 18.75 $ 54.68
$ 31.25 $ 17.50 $ 51.03
$ 125.00 $ 161.25 $ 470.21
ROL DE PAGOS DICIEMBRE

$ 2,200.00 $ 207.90 $ 139.00 $ 346.90
$ 800.00 $ 75.60 $ 75.60
$ 450.00 $ 42.53 $ 42.53
$ 420.00 $ 39.69 $ 39.69
$ 3,870.00 $ 365.72 $ 139.00 $ 504.72
E PROVISIONES
$ 31.25 $ 91.67 $ 267.30
$ 31.25 $ 33.33 $ 97.20
$ 31.25 $ 18.75 $ 54.68
$ 31.25 $ 17.50 $ 51.03
$ 125.00 $ 161.25 $ 470.21
VALOR A RECIBIR
$ 1,853.10
$ 724.40
$ 407.48
$ 380.31
$ 3,365.29
VALOR A RECIBIR
$ 1,853.10
$ 724.40
$ 407.48
$ 380.31
$ 3,365.29
VALOR A RECIBIR
$ 1,853.10
$ 724.40
$ 407.48
$ 380.31
$ 3,365.29
FORMULARIO 103
DECLARACIÓN DE RETENCIONES EN LA FUENTE DEL IMPUESTO A LA RENTA No.
RESOLUCIÓN N° NAC-DGERCGC16-00000125
100 IDENTIFICACIÓN DE LA DECLARACIÓN IMPORTANTE: POSICIONE EL CURSOR SOBRE EL CASILLERO PARA OBTENER AYUDA SOBRE SU LLENADO
104 Nº. DE FORMULARIO QUE SUSTITUYE
101 MES 01 02 03 04 05 06 07 08 09 10 11 12 102 AÑO 2 0 1 7
200 IDENTIFICACIÓN DEL SUJETO PASIVO (AGENTE DE RETENCIÓN)

RUC 202 RAZÓN SOCIAL O APELLIDOS Y NOMBRES COMPLETOS
201
1 7 0 9 8 7 6 5 4 3 0 0 1 SECOYA S.A
DETALLE DE PAGOS Y RETENCIÓN POR IMPUESTO A LA RENTA
POR PAGOS EFECTUADOS A RESIDENTES Y ESTABLECIMIENTOS PERMANENTES
BASE IMPONIBLE VALOR RETENIDO
EN RELACIÓN DE DEPENDENCIA QUE SUPERA O NO LA BASE DESGRAVADA 302 + 3504.25 352 + 139
HONORARIOS PROFESIONALES 303 + 353 +
PREDOMINA EL INTELECTO 304 + 354 +
PREDOMINA MANO DE OBRA 307 + 357 +

SERVICIOS
UTILIZACIÓN O APROVECHAMIENTO DE LA IMAGEN O RENOMBRE 308 + 358 +
PUBLICIDAD Y COMUNICACIÓN 309 + 359 +
TRANSPORTE PRIVADO DE PASAJEROS O SERVICIO PÚBLICO O PRIVADO DE CARGA 310 + 360 +
A TRAVÉS DE LIQUIDACIONES DE COMPRA (NIVEL CULTURAL O RUSTICIDAD) 311 + 361 +
TRANSFERENCIA DE BIENES MUEBLES DE NATURALEZA CORPORAL 312 + 2964.16 362 + 29.64
POR REGALÍAS, DERECHOS DE AUTOR, MARCAS, PATENTES Y SIMILARES 314 + 364 +
MERCANTIL 319 + 369 +

ARRENDAMIENTO
BIENES INMUEBLES 320 + 120 370 + 9.60
SEGUROS Y REASEGUROS (PRIMAS Y CESIONES) 322 + 372 +
RENDIMIENTOS FINANCIEROS 323 + 373 +
RENDIMIENTOS FINANCIEROS ENTRE INSTITUCIONES DEL SISTEMA FINANCIERO Y ENTIDADES ECONOMÍA POPULAR Y SOLIDARIA 324 + 374 +
ANTICIPO DIVIDENDOS 325 + 375 +
DIVIDENDOS DISTRIBUIDOS QUE CORRESPONDAN AL IMPTO. A LA RENTA ÚNICO ESTABLECIDO EN EL ART. 27 DE LA LRTI 326 + 376 +
DIVIDENDOS DISTRIBUIDOS A PERSONAS NATURALES RESIDENTES 327 + 377 +
DIVIDENDOS DISTRIBUIDOS A SOCIEDADES RESIDENTES 328 + 378 +
DIVIDENDOS DISTRIBUIDOS A FIDEICOMISOS RESIDENTES 329 + 379 +
DIVIDENDOS GRAVADOS DISTRIBUIDOS EN ACCIONES (REINVERSIÓN DE UTILIDADES SIN DERECHO A REDUCCIÓN TARIFA IR) 330 + 380 +
DIVIDENDOS EXENTOS DISTRIBUIDOS EN ACCIONES (REINVERSIÓN DE UTILIDADES CON DERECHO A REDUCCIÓN TARIFA IR) 331 +
PAGOS DE BIENES O SERVICIOS NO SUJETOS A RETENCIÓN 332 +
ENAJENACIÓN DE DERECHOS REPRESENTATIVOS DE CAPITAL Y OTROS DERECHOS COTIZADOS EN BOLSA ECUATORIANA 333 + 383 +
ENAJENACIÓN DE DERECHOS REPRESENTATIVOS DE CAPITAL Y OTROS DERECHOS NO COTIZADOS EN BOLSA ECUATORIANA 334 + 384 +
LOTERÍAS, RIFAS, APUESTAS Y SIMILARES 335 + 385 +

A COMERCIALIZADORAS 336 + 386 +
VENTA DE COMBUSTIBLES
A DISTRIBUIDORES 337 + 387 +
COMPRA LOCAL DE BANANO A PRODUCTOR No. Cajas facturadas 510 338 + 388 +
LIQUIDACIÓN IMPUESTO ÚNICO A LA VENTA LOCAL DE BANANO DE PRODUCCIÓN PROPIA No. Cajas facturadas 520 339 + 389 +
IMPUESTO ÚNICO A LA EXPORTACIÓN DE BANANO DE PRODUCCIÓN PROPIA - COMPONENTE 1 No. Cajas facturadas 530 340 + 390 +
IMPUESTO ÚNICO A LA EXPORTACIÓN DE BANANO PRODUCIDO POR TERCEROS No. Cajas facturadas 550 342 + 392 +
APLICABLES EL 1% 343 + 393 +

OTRAS RETENCIONES
APLICABLES A OTROS PORCENTAJES 346 + 396 +
SUBTOTAL OPERACIONES EFECTUADAS EN EL PAIS 349 = 6588.41 399 = 178.24
POR PAGOS A NO RESIDENTES
INTERESES POR FINANCIAMIENTO DE PROVEEDORES 402 + 452 +
INTERESES DE CRÉDITOS 403 + 453 +
ANTICIPO DE DIVIDENDOS 404 + 454 +
DIVIDENDOS DISTRIBUIDOS A PERSONAS NATURALES 405 +
DIVIDENDOS DISTRIBUIDOS A SOCIEDADES 406 + 456 +

CON CONVENIO
DE DOBLE DIVIDENDOS DISTRIBUIDOS A FIDEICOMISOS 407 + 457 +
TRIBUTACIÓN
ENAJENACIÓN DE DERECHOS REPRESENTATIVOS DE CAPITAL Y OTROS DERECHOS 408 + 458 +
SERVICIOS TÉCNICOS, ADMINISTRATIVOS O DE CONSULTORÍA Y REGALÍAS 410 + 460 +
OTROS CONCEPTOS DE INGRESOS GRAVADOS 411 + 461 +
OTROS PAGOS AL EXTERIOR NO SUJETOS A RETENCIÓN 412 +

SIN CONVENIO DE
DOBLE DIVIDENDOS DISTRIBUIDOS A FIDEICOMISOS 418 + 468 +
TRIBUTACIÓN
ENAJENACION DE DERECHOS REPRESENTATIVOS DE CAPITAL Y OTROS DERECHOS 419 + 469 +
INTERESES 424 + 474 +
EN PARAÍSOS
FISCALES O
REGÍMENES
FISCALES
PREFERENTES
DIVIDENDOS DISTRIBUIDOS A PERSONAS NATURALES 426 + 476 +

EN PARAÍSOS
FISCALES O DIVIDENDOS DISTRIBUIDOS A FIDEICOMISOS 428 + 478 +
REGÍMENES
FISCALES ENAJENACION DE DERECHOS REPRESENTATIVOS DE CAPITAL Y OTROS DERECHOS 429 + 479 +
PREFERENTES
SUBTOTAL OPERACIONES EFECTUADAS CON EL EXTERIOR 497 = 498 =
TOTAL DE RETENCIÓN DE IMPUESTO A LA RENTA CAMPOS 399+498 499 = 178.24
PAGO PREVIO ( Informativo) 890
DETALLE DE IMPUTACIÓN AL PAGO (Para declaraciones sustitutivas)
INTERÉS 897 USD IMPUESTO 898 USD MULTA 899 USD
PAGO DIRECTO EN CUENTA ÚNICA DEL TESORO NACIONAL (Uso Exclusivo para Instituciones y Empresas del Sector Público Autorizadas) 880 USD
VALORES A PAGAR Y FORMA DE PAGO (luego de imputación al pago en declaraciones sustitutivas)
TOTAL IMPUESTO A PAGAR 499-898 902 + 178.24
INTERÉS POR MORA 903 +
MULTA 904 +
TOTAL PAGADO 999 = 178.24
MEDIANTE CHEQUE, DÉBITO BANCARIO, EFECTIVO U OTRAS FORMAS DE PAGO 905 USD
MEDIANTE NOTAS DE CRÉDITO 907 USD
MEDIANTE TÍTULOS DEL BANCO CENTRAL (TBC) 925 USD
DETALLE DE NOTAS DE CRÉDITO

DETALLE DE NOTAS DE CRÉDITO CARTULARES TÍTULOS DEL BANCO CENTRAL
DESMATERIALIZADAS
908 N/C No 910 N/C No 912 N/C No
909 USD 911 USD 913 USD 915 USD 920 USD
DECLARO QUE LOS DATOS PROPORCIONADOS EN ESTE DOCUMENTO SON EXACTOS Y VERDADEROS, POR LO QUE ASUMO LA RESPONSABILIDAD LEGAL QUE DE ELLA SE DERIVEN (Art. 101 de la L.R.T.I.)
FIRMA SUJETO PASIVO / REPRESENTANTE LEGAL FIRMA CONTADOR
NOMBRE : EDUARDO LEON NOMBRE : MARI A JOSE MUÑOZ
RUC
198 Cédula de Identidad o No. de Pasaporte 1 7 1 1 6 6 8 45 7 0 0 1 199 No.
1 7 1 7 1 5 3 4 3 9 0 0 1
FORMULARIO DE IMPUESTO AL VALOR AGREGADO
RESUMEN DE VENTAS Y OTRAS OPERACIONES DEL PERÍODO QUE DECLARA
.
Ventas locales (excluye activos fijos) gravadas tarifa diferente de cero
Ventas de activos fijos gravadas tarifa diferente de cero
IVA generado en la diferencia entre ventas y notas de crédito con distinta tarifa (ajuste a pagar)
IVA generado en la diferencia entre ventas y notas de crédito con distinta tarifa (ajuste a favor)
Ventas locales (excluye activos fijos) gravadas tarifa 0% que no dan derecho a crédito tributario
Ventas de activos fijos gravadas tarifa 0% que no dan derecho a crédito tributario
Ventas locales (excluye activos fijos) gravadas tarifa 0% que dan derecho a crédito tributario
Ventas de activos fijos gravadas tarifa 0% que dan derecho a crédito tributario
Exportaciones de bienes
Exportaciones de servicios y/o derechos
TOTAL VENTAS Y OTRAS OPERACIONES
Transferencias no objeto o exentas de IVA
Notas de crédito tarifa 0% por compensar próximo mes
Notas de crédito tarifa diferente de cero por compensar próximo mes
Ingresos por reembolso como intermediario / valores facturados por operadoras de transporte (informativo)
.
LIQUIDACIÓN DEL IVA EN EL MES
Total transferencias gravadas tarifa diferente de cero a contado este mes
Total transferencias gravadas tarifa diferente de cero a crédito este mes
Total impuesto generado
Impuesto a liquidar del mes anterior
Impuesto a liquidar en este mes
Impuesto a liquidar en el próximo mes
TOTAL IMPUESTO A LIQUIDAR EN ESTE MES
RESUMEN DE ADQUISICIONES Y PAGOS DEL PERÍODO QUE DECLARA

.
Adquisiciones y pagos (excluye activos fijos) gravados tarifa diferente de cero (con derecho a crédito tributario)
Adquisiciones locales de activos fijos gravados tarifa diferente de cero (con derecho a crédito tributario)
Otras adquisiciones y pagos gravados tarifa diferente de cero (sin derecho a crédito tributario)
Importaciones de servicios y/o derechos gravados tarifa diferente de cero
Importaciones de bienes (excluye activos fijos) gravados tarifa diferente de cero
Importaciones de activos fijos gravados tarifa diferente de cero
IVA generado en la diferencia entre adquisiciones y notas de crédito con distinta tarifa (ajuste en positivo al crédito tributario)
IVA generado en la diferencia entre adquisiciones y notas de crédito con distinta tarifa (ajuste en negativo al crédito tributario)
Importaciones de bienes (incluye activos fijos) gravados tarifa 0%
Adquisiciones y pagos (incluye activos fijos) gravados tarifa 0%
Adquisiciones realizadas a contribuyentes RISE
TOTAL ADQUISICIONES Y PAGOS
Adquisiciones no objeto de IVA
Adquisiciones exentas del pago de IVA
Pagos netos por reembolso como intermediario / valores facturados por socios a operadoras de transporte (informativo)
.
Factor de proporcionalidad para crédito tributario
Crédito tributario aplicable en este período (de acuerdo al factor de proporcionalidad o a su contabilidad) (520+521+523+524+525+526-527) x 563
.
Total liquidaciones de compra emitidas (por pagos tarifa 0% de IVA, o por reembolsos en relación de dependencia)
RESUMEN IMPOSITIVO: AGENTE DE PERCEPCIÓN DEL IMPUESTO AL VALOR AGREGADO

Impuesto causado
Crédito tributario aplicable en este período
Por adquisiciones e importaciones

.(-) Saldo crédito tributario del
Por retenciones en la fuente de IVA que le han sido efectuadas
mes anterior Por compensación de IVA por ventas efectuadas en zonas afectadas - Ley de
solidaridad
(-) Retenciones en la fuente de IVA que le han sido efectuadas en este período
(+) Ajuste por IVA devuelto o descontado por adquisiciones efectuadas con medio electrónico
(+) Ajuste por IVA devuelto o descontado en adquisiciones efectuadas en zonas afectadas - Ley de solidaridad
(+) Ajuste por IVA devuelto e IVA rechazado (por concepto de devoluciones de IVA), ajuste de IVA por procesos de control y otros (adquisiciones en importaciones), imputab
(+) Ajuste por IVA devuelto e IVA rechazado, ajuste de IVA por procesos de control y otros (por concepto retenciones en la fuente de IVA), imputables al crédito tributario
(+) Ajuste por IVA devuelto por otras instituciones del sector público imputable al crédito tributario en el mes

.(-) Saldo crédito tributario
para el próximo mes
Por compensación de IVA por ventas efectuadas en zonas afectadas - Ley de solidaridad
SUBTOTAL A PAGAR Si (601-602-
IVA presuntivo de salas de juego (bingo mecánicos) y otros juegos de azar (aplica para ejercicios anteriores al 2013)
TOTAL IMPUESTO A PAGAR POR PERCEPCIÓN
AGENTE DE RETENCIÓN DEL IMPUESTO AL VALOR AGREGADO (casilleros 721-801)

Retención del 10%
Retención del 20%
Retención del 30%
Retención del 50%
Retención del 70%
Retención del 100%
TOTAL IMPUESTO RETENIDO
Devolución provisional de IVA mediante compensación con retenciones efectuadas
TOTAL IMPUESTO A PAGAR POR RETENCIÓN
TOTAL CONSOLIDADO DE IMPUESTO AL VALOR AGREGADO

.
Pago previo
Detalle de imputación al pago Interés

(para declaraciones Impuesto
sustitutivas) Multa
Pago directo en cuenta única del tesoro nacional (uso exclusivo para instituciones y empresas del sector público autorizadas)
.
VALORES A PAGAR (luego de imputación al pago en declaraciones sustitutivas)
TOTAL IMPUESTO A PAGAR
Interés por mora
Multa
TOTAL PAGADO
R AGREGADO – IVA (OCTUBRE2017)
VALOR BRUTO VALOR NETO IMPUESTO GENERADO
(VALOR BRUTO - N/C) .
401 650.28 411 650.28 421 78.03
402 412 422
. 423
. 424
403 413 .
404 414 .
405 415 .
406 416 .
407 417 .
408 418 .
409 650.28 419 650.28 429 78.03
431 441 .
. 442 .
. 443 453
434 444 454
480 78.03
481
(trasládese campo 429) 482 78.03
(trasládese el campo 485 de la declaración del período anterior) 483
484 78.03
482-484 485 0.00
483+484 499 78.03

500 3072.93 510 3072.93 520 368.75
501 511 521
502 512 522
503 513 523
504 514 524
505 515 525
. 526
. 527
506 516 .
507 517 .
508 518 .
509 3072.93 519 3072.93 529 368.75
531 541 .
532 542 .
. 543 .
. 544 554
535 545 555
(411+412+415+416+417+418) / 419 563 1.0000

6-527) x 563 Valor sugerido: 564 368.75
119
(si la diferencia de los campos 499-564 es mayor que cero) 601

(si la diferencia de los campos 499-564 es menor que cero) 602 290.72

609
610
611
iones en importaciones), imputables al crédito tributario 612
mputables al crédito tributario 613
614
Valor sugerido: 615 290.72

Valor sugerido: 617
Valor sugerido: 619
Si (601-602-603-604-605-606-607-608-609+610+611+612+613+614) > 0 620
621
620+621 699
721
723
725 106.71
727
729
731 14.4
721+723+725+727+729+731 799 121.11
800
799-800 801
699+801 859 121.11
890
897
898
899
880
859-898 902 121.11

903
904
999 121.11
FORMULARIO 103
DECLARACIÓN DE RETENCIONES EN LA FUENTE DEL IMPUESTO A LA RENTA No.
RESOLUCIÓN N° NAC-DGERCGC16-00000125
100 IDENTIFICACIÓN DE LA DECLARACIÓN IMPORTANTE: POSICIONE EL CURSOR SOBRE EL CASILLERO PARA OBTENER AYUDA SOBRE SU LLENADO
104 Nº. DE FORMULARIO QUE SUSTITUYE
101 MES 01 02 03 04 05 06 07 08 09 10 11 12 102 AÑO 2 0 1 7
200 IDENTIFICACIÓN DEL SUJETO PASIVO (AGENTE DE RETENCIÓN)

RUC 202 RAZÓN SOCIAL O APELLIDOS Y NOMBRES COMPLETOS
201
1 7 0 9 8 7 6 5 4 3 0 0 1 SECOYA S.A
DETALLE DE PAGOS Y RETENCIÓN POR IMPUESTO A LA RENTA
POR PAGOS EFECTUADOS A RESIDENTES Y ESTABLECIMIENTOS PERMANENTES
BASE IMPONIBLE VALOR RETENIDO
EN RELACIÓN DE DEPENDENCIA QUE SUPERA O NO LA BASE DESGRAVADA 302 + 3,504.29 352 + 139
HONORARIOS PROFESIONALES 303 + 360 353 + 36
PREDOMINA EL INTELECTO 304 + 354 +
PREDOMINA MANO DE OBRA 307 + 357 +

SERVICIOS
UTILIZACIÓN O APROVECHAMIENTO DE LA IMAGEN O RENOMBRE 308 + 358 +
PUBLICIDAD Y COMUNICACIÓN 309 + 359 +
TRANSPORTE PRIVADO DE PASAJEROS O SERVICIO PÚBLICO O PRIVADO DE CARGA 310 + 360 +
A TRAVÉS DE LIQUIDACIONES DE COMPRA (NIVEL CULTURAL O RUSTICIDAD) 311 + 361 +
TRANSFERENCIA DE BIENES MUEBLES DE NATURALEZA CORPORAL 312 + 375 362 + 3.75
POR REGALÍAS, DERECHOS DE AUTOR, MARCAS, PATENTES Y SIMILARES 314 + 364 +
MERCANTIL 319 + 369 +

ARRENDAMIENTO
BIENES INMUEBLES 320 + 120 370 + 9.60
RENDIMIENTOS FINANCIEROS 323 + 373 +
RENDIMIENTOS FINANCIEROS ENTRE INSTITUCIONES DEL SISTEMA FINANCIERO Y ENTIDADES ECONOMÍA POPULAR Y SOLIDARIA 324 + 374 +
ANTICIPO DIVIDENDOS 325 + 375 +
DIVIDENDOS DISTRIBUIDOS QUE CORRESPONDAN AL IMPTO. A LA RENTA ÚNICO ESTABLECIDO EN EL ART. 27 DE LA LRTI 326 + 376 +
DIVIDENDOS DISTRIBUIDOS A PERSONAS NATURALES RESIDENTES 327 + 377 +
DIVIDENDOS DISTRIBUIDOS A SOCIEDADES RESIDENTES 328 + 378 +
DIVIDENDOS DISTRIBUIDOS A FIDEICOMISOS RESIDENTES 329 + 379 +
DIVIDENDOS GRAVADOS DISTRIBUIDOS EN ACCIONES (REINVERSIÓN DE UTILIDADES SIN DERECHO A REDUCCIÓN TARIFA IR) 330 + 380 +
DIVIDENDOS EXENTOS DISTRIBUIDOS EN ACCIONES (REINVERSIÓN DE UTILIDADES CON DERECHO A REDUCCIÓN TARIFA IR) 331 +
PAGOS DE BIENES O SERVICIOS NO SUJETOS A RETENCIÓN 332 +
ENAJENACIÓN DE DERECHOS REPRESENTATIVOS DE CAPITAL Y OTROS DERECHOS COTIZADOS EN BOLSA ECUATORIANA 333 + 383 +
ENAJENACIÓN DE DERECHOS REPRESENTATIVOS DE CAPITAL Y OTROS DERECHOS NO COTIZADOS EN BOLSA ECUATORIANA 334 + 384 +
LOTERÍAS, RIFAS, APUESTAS Y SIMILARES 335 + 385 +

A COMERCIALIZADORAS 336 + 386 +
VENTA DE COMBUSTIBLES
A DISTRIBUIDORES 337 + 387 +
COMPRA LOCAL DE BANANO A PRODUCTOR No. Cajas facturadas 510 338 + 388 +
LIQUIDACIÓN IMPUESTO ÚNICO A LA VENTA LOCAL DE BANANO DE PRODUCCIÓN PROPIA No. Cajas facturadas 520 339 + 389 +
IMPUESTO ÚNICO A LA EXPORTACIÓN DE BANANO PRODUCIDO POR TERCEROS No. Cajas facturadas 550 342 + 392 +

OTRAS RETENCIONES
APLICABLES A OTROS PORCENTAJES 346 + 396 +
SUBTOTAL OPERACIONES EFECTUADAS EN EL PAIS 349 = 4,359.29 399 = 188.35
POR PAGOS A NO RESIDENTES

CON CONVENIO
DE DOBLE DIVIDENDOS DISTRIBUIDOS A FIDEICOMISOS 407 + 457 +
TRIBUTACIÓN
ENAJENACIÓN DE DERECHOS REPRESENTATIVOS DE CAPITAL Y OTROS DERECHOS 408 + 458 +

SIN CONVENIO DE
DOBLE DIVIDENDOS DISTRIBUIDOS A FIDEICOMISOS 418 + 468 +
TRIBUTACIÓN
ENAJENACION DE DERECHOS REPRESENTATIVOS DE CAPITAL Y OTROS DERECHOS 419 + 469 +
INTERESES 424 + 474 +
EN PARAÍSOS
FISCALES O
REGÍMENES
FISCALES
PREFERENTES
DIVIDENDOS DISTRIBUIDOS A PERSONAS NATURALES 426 + 476 +

EN PARAÍSOS
FISCALES O DIVIDENDOS DISTRIBUIDOS A FIDEICOMISOS 428 + 478 +
REGÍMENES
FISCALES ENAJENACION DE DERECHOS REPRESENTATIVOS DE CAPITAL Y OTROS DERECHOS 429 + 479 +
PREFERENTES
SUBTOTAL OPERACIONES EFECTUADAS CON EL EXTERIOR 497 = 498 =
TOTAL DE RETENCIÓN DE IMPUESTO A LA RENTA CAMPOS 399+498 499 = 188.35
PAGO PREVIO ( Informativo) 890
DETALLE DE IMPUTACIÓN AL PAGO (Para declaraciones sustitutivas)
INTERÉS 897 USD IMPUESTO 898 USD MULTA 899 USD
PAGO DIRECTO EN CUENTA ÚNICA DEL TESORO NACIONAL (Uso Exclusivo para Instituciones y Empresas del Sector Público Autorizadas) 880 USD
VALORES A PAGAR Y FORMA DE PAGO (luego de imputación al pago en declaraciones sustitutivas)
TOTAL IMPUESTO A PAGAR 499-898 902 + 188.35
INTERÉS POR MORA 903 +
MULTA 904 +
TOTAL PAGADO 999 = 188.35
MEDIANTE CHEQUE, DÉBITO BANCARIO, EFECTIVO U OTRAS FORMAS DE PAGO 905 USD
MEDIANTE NOTAS DE CRÉDITO 907 USD
MEDIANTE TÍTULOS DEL BANCO CENTRAL (TBC) 925 USD
DETALLE DE NOTAS DE CRÉDITO

DETALLE DE NOTAS DE CRÉDITO CARTULARES TÍTULOS DEL BANCO CENTRAL
DESMATERIALIZADAS
908 N/C No 910 N/C No 912 N/C No
909 USD 911 USD 913 USD 915 USD 920 USD
DECLARO QUE LOS DATOS PROPORCIONADOS EN ESTE DOCUMENTO SON EXACTOS Y VERDADEROS, POR LO QUE ASUMO LA RESPONSABILIDAD LEGAL QUE DE ELLA SE DERIVEN (Art. 101 de la L.R.T.I.)
FIRMA SUJETO PASIVO / REPRESENTANTE LEGAL FIRMA CONTADOR
NOMBRE : EDUARDO LEON NOMBRE : MAÍA JOSÉ MUÑOZ
RUC
198 Cédula de Identidad o No. de Pasaporte 1 7 1 1 6 6 8 45 7 0 0 1 199 No.
1 7 1 7 1 5 3 4 3 9 0 0 1
FORMULARIO DE IMPUESTO AL VALOR AGREGADO –
.
.

.
.
.
Total comprobantes de venta recibidos por adquisiciones y pagos (excepto
notas de venta) 115 .

Impuesto causado

solidaridad


Retención del 10%
Retención del 20%
Retención del 30%
Retención del 50%
Retención del 70%
Retención del 100%

.
Pago previo

sustitutivas) Multa
.
Interés por mora
Multa
TOTAL PAGADO
AGREGADO – IVA (NOVIEMBRE 2017)
401 1329.2 411 1329.2 421 159.504
402 412 422
. 423
. 424
403 413 .
404 414 .
405 415 .
406 416 .
407 417 .
408 418 .
409 1329.2 419 1329.2 429 159.504
431 441 .
. 442 .
. 443 453
434 444 454
480 159.5
481
484 159.5
482-484 485
483+484 499 159.5

500 859.7 510 859.7 520 103.16
501 511 521
502 512 522
503 513 523
504 514 524
505 515 525
. 526
. 527
506 516 .
507 517 .
508 518 .
509 859.7 519 859.7 529 103.164
531 541 .
532 542 .
. 543 .
. 544 554
535 545 555
(411+412+415+416+417+418) / 419 563 1.0000

6-527) x 563 Valor sugerido: 564 103.16
Total notas de venta recibidas 117

119
(si la diferencia de los campos 499-564 es mayor que cero) 601 56.34
(si la diferencia de los campos 499-564 es menor que cero) 602
(trasládese el campo 615 de la declaración del período anterior) 605 290.72

609
610
611
614

Valor sugerido: 617
Valor sugerido: 619
Si (601-602-603-604-605-606-607-608-609+610+611+612+613+614) > 0 620
621
620+621 699
721
723
725 12.95
727
729
731 57.6
721+723+725+727+729+731 799 70.55
800
799-800 801 70.55
699+801 859
890
897
898
899
880
859-898 902 70.55

903
904
999 70.55
FORMULARIO DE IMPUESTO AL VALOR AGREGADO –
.
.

.
.
.
Total comprobantes de venta recibidos por adquisiciones y pagos (excepto
notas de venta) 115 .

Impuesto causado

solidaridad


Retención del 10%
Retención del 20%
Retención del 30%
Retención del 50%
Retención del 70%
Retención del 100%

.
Pago previo

sustitutivas) Multa
.
Interés por mora
Multa
TOTAL PAGADO
AGREGADO – IVA (NOVIEMBRE 2017)
401 1329.2 411 1329.2 421 159.504
402 412 422
. 423
. 424
403 413 .
404 414 .
405 415 .
406 416 .
407 417 .
408 418 .
409 1329.2 419 1329.2 429 159.504
431 441 .
. 442 .
. 443 453
434 444 454
480 488.61
481
484 488.61
482-484 485
483+484 499 488.61

500 859.7 510 859.7 520 426.45
501 511 521
502 512 522
503 513 523
504 514 524
505 515 525
. 526
. 527
506 516 .
507 517 .
508 518 .
509 859.7 519 859.7 529 426.45
531 541 .
532 542 .
. 543 .
. 544 554
535 545 555
(411+412+415+416+417+418) / 419 563 1.0000

6-527) x 563 Valor sugerido: 564 426.45
Total notas de venta recibidas 117

119
(si la diferencia de los campos 499-564 es mayor que cero) 601 62.16
(si la diferencia de los campos 499-564 es menor que cero) 602
(trasládese el campo 615 de la declaración del período anterior) 605 290.72

609
610
611
614

Valor sugerido: 617
Valor sugerido: 619
Si (601-602-603-604-605-606-607-608-609+610+611+612+613+614) > 0 620
621
620+621 699
721
723
725 190.16
727
729
731 0
721+723+725+727+729+731 799 190.16
800
799-800 801 190.16
699+801 859
890
897
898
899
880
859-898 902 190.16

903
904
999 190.16
Creación del escenario-simulación de una conciliación tributaria

CONCILIACION TRIBUTARIA
AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2018
CÁLCULO PARTICIPACION A TRABAJADORES Y ACCIONISTAS
UTILIDAD DEL EJERCICIO 30,004.01

(+) Gastos no deducibles en el País 0.00 1.00
(+) Gastos no deducibles en el Exterior 0.00
BASE PARA EL CALCULO 30,004.01

15%
15% Participación a trabajadores 4,500.60
CALCULO DEL IMPUESTO A LA RENTA

(-) 15% Participación a Trabajadores -4,500.60
(-) 100% divIdendos y rentas exentas 0.00
(+) Gastos no deducibles en el País 106.59
(+) Gastos no deducibles en el Exterior 0.00
(+) Ajuste Gastos Por Ingresos Exentos
(+) 15% PT Dividendos y Rentas Exentas 0.00
(-) 25% Amortización Pérdidas 0.00
UTILIDAD GRAVABLE 25,610.00
REINVERTIR Y CAPITALIZAR 0.00
BASE IMPONIBLE 25,610.00

25%
IMPUESTO RENTA 5,634.20
(-) Anticipos retenidos en la fuente 4,824.30
SALDO A PAGAR 809.90
LIQUIDACIÓN PARA ACCIONISTAS

(-) 15% Participación a Trabajadores -4,500.60 -15.00%
(-) 25% Amortización de Pérdidas 0.00 0.00%
(-) Reinversiòn y capitalizaciòn 0.00 0.00%
(-) 22% IMPUESTO RENTA -5,634.20 -18.78%
saldo de utilidades 19,869.21 66.22%

RESERVA LEGAL 10% -
saldo para utilidades no distribuidas 19,869.21
ANTICIPO PROXIMO AÑO NO PROCEDE
Anticipo alternativa b
0.2% del patrimonio total 29,369.04 58.74
0.2% de los costos y gastos deducibles 264,325.90 528.65
0.4% del activo total 86,059.79 344.24
0.4% de los ingresos grabables 294,436.50 1,177.75
total anticipo 2,109.38

impuesto retenido año 2018 4,824.30
ANTICIPO PROXIMO AÑO NO PROCEDE
O PROCEDE

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FACULTAD: Ciencias Administrativas

1.- Honorarios profesionales, del abogado para la

Por el mes de OCTUBRE del 2018, se realizan las siguientes transacciones:

Por el mes de NOVIEMBRE del 2017, se realizan las siguientes transacciones:

Noviembre 15 Devolución de la compra anterior de 3 filtros, afecta a la forma.

Datos para ajustes:

NOMBRES Y APELLIDOS CÓDIGO CARGO SUELDO

el Registro Mercantil, se realizaron los siguientes gastos:

atural no obligada a llevar contabilidad)

Av. América 1378 se cancela el canon de arrendamiento del mes de

n valor de $ 65.00 más el IVA, se emite el cheque 004 y el comprobante de pago.

inistrativo según rol de pagos, (Ver anexo de remuneraciones y elaborar el rol).

s cheques 0)0 al 013 y el comprobante de pago respectivo.

, se gira el cheque No. 019, mediante N/C No. 010.

S 360.00, cheque 020 y el correspondiente comprobante de egreso.

s cheques 021, 022 y 023, certificados y el correspondiente comprobante de egreso.

al administrativo según rol de pagos, (Ver anexo de remuneraciones y elaborar el rol).

diente comprobante de egreso.

se emite el cheque 031 y el comprobante de egreso.

s IVA por el mes de Diciembre, se emite el cheque 035 y comprobante de egreso.

s cheques 036, 037 y 038, certificados y el correspondiente comprobante de egreso.

l administrativo según rol de pagos, (Ver anexo de remuneraciones y elaborar el rol).

s por un valor de $ 120.00 más IVA, se emite el cheque 014.

e el 4% de descuento. Se cancela con cheque 018. Se emite comprobante de egreso.

ediante cheque (adjuntar la documentación fuente)

ontado y la diferencia a crédito a 40 días.

1.2.17 AMORIZACIÓN ACUNMULADA DE PATENTES

1.3.4 DOCUMENTOS POR COBRAR LARGO PLAZO

2.1.3 APORTE PATRONAL IESS POR PAGAR

2.1.6.3 IVA RETENIDO POR PAGAR 100%

2.1.7 RETENCIÓN EN LA FUENTE POR PAGAR

4.1.4 DESCUENTO EN COMPRAS

5.3.2 COMISIONES BANCARIAS

5.4.6 PÉRDIDA BRUTA EN VENTAS

7.2.3 BIENES Y VALORES EN GARANTÍA

TOTAL ACTIVO CORRIENTE 15000.00

TOTAL ACTIVOS 15000.00

Constitución de la empresa Secoya el 1-octubre-2017 mediante Resolución Nro. 2003-09-1258 de la Superintenc

CAPITAL PAGADO 15000.00

TOTAL PATRIMONIO 15000.00

TOTAL PASIVO + PATRIMONIO 15000.00

o. 2003-09-1258 de la Superintencia de Compañias y con Registro Único de Contribuyentes

COMENTARIOS DEL EJERCICIO

PARCIAL DEBE HABER

$ 72.00 $ 162.00 $ 215.00

SOCIEDAD Y COMERCIAL "SEC

GANANCIA (PÉRDIDA) ANTES DE 15% A TRABAJADORES E IMPUESTO A LA RENTA DE OPERACIONES CONTINUADAS

IMPUESTO A LA RENTA CAUSADO

RESULTADO INTEGRAL TOTAL DEL AÑO

NOMBRE: EDUARDO LEON

OS SON EXACTOS Y VERDADEROS.

NOMBRE MARIA JOSE MUÑOZ

PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO

DECLARO QUE LOS DATOS QUE CONS

SOCIEDAD COMERCIAL Y DE SERVICIOS "SECOYA S.A"

FLUJOS DE EFECTIVO EN ACTIVIDADES DE OPERACIÓN:

Utilidad (pérdida) neta

Efectivo proveniente de actividades operativas antes de cambios

Efectivo neto proveniente de actividades operativas