Materia: Auditoria Forense

Docente: Andres Heredia

Estudiantes: Cabello Mendoza Beatriz

Hurtado Alizon
Villarroel Encinas Danny Gabriela

Gestion: 2023
 Proyecto Formativo
Resolver:

AUDITORIA FORENSE como proyecto formativo

Usted ha sido designado por el juez 9no en lo civil de la Capital de Santa Cruz de la Sierra, como
PERITO AUDITOR dentro del proceso sobre RENDICIÓN DE CUENTAS seguido por Raúl Taborga
en representación del socio “X” que no está de acuerdo con las utilidades obtenida al final de la gestión
2016, en contra la Fundación Simón Patiño, que dice lo siguiente según el ACTA DE POSESION DE
PERITO:

ACTA DE POSESION DE PERITO

En la ciudad de Santa Cruz de la Sierra a Horas diecisiete PM del día viernes trece de octubre del año
dos mil diecisiete, se hizo presente ante el suscrito Actuario del Juzgado Noveno de Instrucción en lo
Civil dentro del proceso sobre Rendición de Cuentas, seguido por Raul Taborga contra la Fundación
Patiño; El Lic. ……………………..con CI……………….scz mayor de edad, hábil por ley, domiciliado
en el Barrio Oriental C/3 Nº 5, a objeto de tomar posesión como perito, quien previo juramento de ley
juro cumplir con lo encomendado de acuerdo a su leal saber y entender .
Con lo que termino el acto: Firmado en constancia por el Lic…………………………Conjuntamente
con el suscrito Actuario que certifico

Perito Actuario del Juzgado

La "EMPRESA COMERCIAL MOTOJOBOBO SRL es administrada por la Fundación simón Patiño

que tiene la mayoría de las aportaciones de los socios “Y” y “Z” de la cual se tiene la siguiente información en
diferentes cuerpos de los expedientes que cursan en el Juzgado Noveno de Instrucción en lo Civil en Santa C
de la Sierra.

Esta empresa Comercial se formo el 01 de mayo del 2014, según constitución de la sociedad.

En fecha 01 enero del 2016 La casa comercial MOTOJOBOBO SRL que se dedica a comercializar
calculadoras, reinicia sus actividades por la gestión 2016 con los siguientes aportes de sus socios (el tipo de
cambio del dólar es de 7 bs. para todo el año) con NIT 128101301 y No de autorización 480829221:
Una Cta Cte. Nº 147-863 en M/N con Bs. 714.400.-
Una Cta Cte Nº 256-384 en M/E con $us. 80.000.-
En efectivo en M/N Bs. 200.000.-
En efectivo en M/E $us. 70.000.-
Cuenta por cobrar Bs. 6.000.-
Dos estantes Bs. 32.000.- con depreciación acumulada de Bs. 4.800
Tres computadoras Pentium a $us. 1.100.- cada una, con depreciación acumulada Bs. 5.200
100 calculadoras a Bs. 125 C/u (para comercializar) Bs. 12.500.-
Sobre las tres computadoras recae una deuda de $us 1.000.- que asume la empresa con una letra de cambio
Gastos de organización 7.000 Bs. Neto
Amortizacion acumulada de GO(haber) 2.916,67
Ajuste de capital Bs. 3.500.
Reserva legal Bs. 2.500.
Reserva por revaluó técnico Bs. 4.500.-
Ajuste a reserva patrimonial Bs. 2.800
Resultados acumulados Bs. 3.600
Resultados de gestión bs. 4.100

El valor de las cuotas de capital es de bs. 1.000.- c/u ; Los aportes de capital de los socios son: Socio X ap
25%; Socio Y el 40%; y el Socio Z aporta el saldo

En fecha 04 de enero se abre otra cta cte M/N Nº 278-3456 en el banco con efectivo de caja M/N, por bs
4.000.-

POLITICAS CONTABLES Y ADMINISTRATIVAS

En fecha 10 de enero se decidió las siguientes políticas administrativas y contables como parte de la organiz
gestión se debe
cerrar la caja
b. El personal para el mes de diciembre es el siguiente
FUNCIONARIO CARGO SUELDO
Piyo Administrador Bs. 10.200.-
Pato Contador Bs. 2.000.-
Pollo Vendedor Bs. 1.600.-
Pavo Secretaria Bs. 1.200.-
NOTA: Solo pagaran RC-IVA las personas que ganen más de 4 SMN según la Ley y descuentos a la

En fecha 30 de enero se paga $us 1.000 con cheque M/N según factura No. 4501 por el alquiler de enero de
inmueble del Sr. Alberto Ortiz, con NIT 17181014 y Nº de autorización 62829220, donde funciona nuestra
oficina.

En fecha 06 de marzo según factura Nº 25422 se compraron 320 calculadoras a Bs. 150.- cada una, pagamo
cheque M/E el 45%, el saldo de la compra queda al crédito en M/N, con NIT 148068967 y Nº de autorización
480684639

En fecha 20 de marzo se paga con cheque M/N el 30% de la deuda de fecha 06 de marzo y por el saldo deja
una L/C

En fecha 25 de marzo los socios deciden aumentar sus aportaciones en partes iguales Bs. 300.000. deposit
40% en la cuenta corriente M/N de la empresa y el saldo en la cuenta caja M/E

En fecha 20 de abril se compraron dos computadoras Toshiba a Bs. 5000.- c/u, según factura Nº 2254 de
COMPUTER, se pagó el 60% con cheque M/N, y el saldo quedo al crédito, con NIT 1876353544 y No de
autorización 37475220

En fecha 29 de abril nos cancelan el 60% de la cuenta por cobrar de bs. 6.000 al inicio de actividades, de la
siguiente forma el 40% nos depositan en nuestra cuenta corriente M/N, y el saldo nos cancelan con cheque e
M/E.

En fecha 10 de mayo según factura Nº 365 se venden 250 calculadoras a Bs. 660 cada una, nos cancelan el
con efectivo en M/N, y el saldo a crédito con un pagare
En fecha 21 de mayo depositamos en el banco una cantidad de dinero del efectivo de M/E a nuestra cuenta
corriente M/N de tal manera que en caja M/E solo quede el 30% de su saldo actual

En fecha 10 de junio según factura Nº 25424 se compraron 200 calculadoras a Bs. 165 cada una, $us. 1.70
canceló con efectivo M/E, el saldo queda al crédito en M/N con garantía de una letra de cambio.

En fecha 20 de junio según factura Nº 3665 se venden 220 calculadoras a Bs. 665 cada una, el 30% nos can
con cheque en M/E, el saldo de la venta queda al crédito en M/N.

En fecha 30 de junio se contrata a una consultora para que haga el revaluó técnico de los activos, por un m
de bs. 12.000.- según factura N 456, se pago con cheque M/N, el informe de revaluó es el siguiente:
Detalle del activo
computadoras Valor según revaluó Vida útil según revaluó
Pentium
metálicos
12.000.-
34.480.-
dos computadoras Toshiba 11.800.- 3 años

En fecha 17 de agosto se contrata al abogado Sr. Ruiz para el asesoramiento legal de varios casos de la em
por $us. 700.-, se cancela el 40% con ChequeM/E y el saldo queda al crédito en M/E (otras C/P/P) según fac
nº 2025

En fecha 20 de agosto los socios aportan un edifico valuado en 90.000 bs. de la siguiente forma Socio X el 4
el Socio Y el 25% y el Socio Z el 30%.

El 18 de septiembre con cheque en M/N cancelamos el 40% de la deuda de fecha 20 de abril, por el saldo de
deuda dejamos una letra de cambio en M/E (otros dxp).

En fecha 18 de octubre se compra una motocicleta Honda para el mensajero en Bs. 25.000.- se para en efec
M/N el 70% y el saldo queda a crédito se garantiza con una letra de cambio en dólares, según factura Nº 456
NIT 15987014 y No de autorización 385785220

En fecha 29 de octubre se compra 180 calculadoras según factura Nº 456 de la empresa SEUL SRL por un
de $us. 4.320.- se canceló con cheque en M/N $us. 1. 600.-, el saldo de la compra quedo al crédito en M/E.

En fecha 01 de noviembre se le concede un anticipo al socio X de Bs. 3.000 a cuenta de las utilidades con c
M/N.

El 10 de noviembre se venden 195 calculadoras a ANDINA SA a Bs. 667 c/u según factura Nº 025, nos canc
Bs. 9.000.- con cheque en M/N; y $us. 500.- en efectivo en M/E, por el saldo nos dejan una letra de cambio e
M/N.

El 25 de noviembre se compra 60 calculadoras según factura Nº 2052 de la empresa NOKIA por un total de $
1.560.- se canceló con cheque en M/N $us. 860.-, el saldo de la compra quedo al crédito en M/E.
según factura
No. 324 por el
alquiler de
diciembre del
En fecha 02 de diciembre se apertura la caja chica con Bs. 3.296.-, girando un cheque en M/N a nombre del
José Chuto, responsable del fondo fijo
En fecha 15 de diciembre se paga un anticipo al personal por el 20% del haber básico, en efectivo bs

El 31 de diciembre del mes se recibe la prefactura de CRE por Bs. 1.300.- (la base para el crédito fiscal de e
de Bs. 1.040.- el saldo se trata de tasas de alumbrado público y recojo de basura) y la prefactura de Saguapa
de Bs. 730.- la base para el crédito fiscal es Bs, 620.- ambos servicios se cancelaran el 05 de enero.

El 31 de diciembre se hace el arqueo de caja chica y los ajustes contables según detalle:
3 billetes de Bs. 200.-, 5 billetes de Bs. 100.-, 8 billetes de Bs. 50, 12 billetes de Bs. 20, 9 billetes de
10, 11 monedas de Bs. 5, 18 monedas de Bs. 2, 16 monedas de Bs. 1, 18 monedas de Bs. 0,50
Cheque Nº 00423 por Bs. 256.-
Cheque Nº 1118 por Bs. 405.-
Existen facturas: Nº 01145 de Librería Juan Pablo II, por Bs. 250.- y Nº 00326 de Repuestos MORA
por Bs. 175.- y Nº 345 por gasolina Bs. 120
Hay un recibo, Nº 802, por Bs. 90 de Fotocopias.
NOTA: Los cheque ya fueron contabilizados en caja, deben ser llevados al banco y contabilizados

El 31 de diciembre se realiza la conciliación bancaria y los ajustes contables de la cta cte 278-3456
correspondiente al mes de diciembre.

LIBRETA BANCARIA CTA CTE 278-3456

FECHA DETALLE CHEQUE
12/2/2016 SALDO DICIEMBRE 2016
12/3/2016 DEPOSITO DEL EFECTIVO RECAUDADO
12/8/2016 PAGO DE DEUDA AL SR. BUENO 110
12/15/2016 PAGO DE ALQUILER DE OFICINA 111
12/20/2016 PAGO DE IMPUESTOS DE DICIEMBRE 112
12/27/2016 DEPOSITO DE CHEQUE 2020 BANCO UNION
12/30/2016 PAGO DE SUELDO A LA SECRETARIA 113

EXTRACTO BANCARIO CTA CTE 278-3456

FECHA DETALLE CHEQUE
12/2/2016 SALDO ANTERIOR
12/3/2016 DEPOSITO DEL EFECTIVO RECAUDADO
12/9/2016 CHEQUE 110
12/15/2016 CARGO POR CHEQUERA
12/20/2016 CHEQUE 112
12/30/2016 CHEQUE 113
12/31/2016 INTERESES GANADOS

El 31 de diciembre se deben registrar las siguientes transacciones:

a. Se provisionan los sueldos del personal así como los patronales y laborales de diciembre.
b. Se contabiliza la depreciación de los bienes de uso o activos fijos por la gestión.
c. Se amortizan los gastos de organización por la gestión, según política de la empresa se amortiza
4 años.
d. Se prevee que el 5% de las deudas de los clientes no se va a poder cobrar.
e. Establecer la reserva legal y actualizar el patrimonio.
f. Determinar las utilidades a distribuir solo de la gestión 2016 solo el 80% de acuerdo al aporte inicial y conta
devengado y el 30 de enero del 2017 el pago con efectivo
g. Hacer la compensacion del IVA

SE PIDE:

a. Libro diario
b. Libro mayor
c. Kardex Físico Valorado método PEPS y sistema perpetuo
d. Balance de Sumas y Saldos
e. Estados de Resultado
f. Balance General
g. Asientos de Cierre.
Nota: El DS 24051 establece que las cuentas por cobrar igual o mayor a 3 años se consideran
incobrables totalmente.
de la Sierra, como
do por Raúl Taborga
nida al final de la gestión
A DE POSESION DE

ece de octubre del año

o de Instrucción en lo
a contra la Fundación
l por ley, domiciliado
evio juramento de ley

……Conjuntamente

del Juzgado

por la Fundación simón Patiño,

ne la siguiente información en los
trucción en lo Civil en Santa Cruz

de la sociedad.

e dedica a comercializar
ortes de sus socios (el tipo de
orización 480829221:

acumulada de Bs. 4.800

ciación acumulada Bs. 5.200
ar) Bs. 12.500.-
presa con una letra de cambio en M/E.
de los socios son: Socio X aporta el

efectivo de caja M/N, por bs

bles como parte de la organización.

egún la Ley y descuentos a las AFP

01 por el alquiler de enero del

20, donde funciona nuestra

a Bs. 150.- cada una, pagamos con

8068967 y Nº de autorización

6 de marzo y por el saldo dejamos

iguales Bs. 300.000. depositando el

según factura Nº 2254 de

NIT 1876353544 y No de

al inicio de actividades, de la
do nos cancelan con cheque en

60 cada una, nos cancelan el 65%

 ivo de M/E a nuestra cuenta

Bs. 165 cada una, $us. 1.700.- se

letra de cambio.

665 cada una, el 30% nos cancelan

nico de los activos, por un monto

valuó es el siguiente:

egal de varios casos de la empresa

n M/E (otras C/P/P) según factura

a siguiente forma Socio X el 45%,

ha 20 de abril, por el saldo de esta

n Bs. 25.000.- se para en efectivo

dólares, según factura Nº 456 con

a empresa SEUL SRL por un total

pra quedo al crédito en M/E.

cuenta de las utilidades con cheque

egún factura Nº 025, nos cancelan

os dejan una letra de cambio en

presa NOKIA por un total de $us

al crédito en M/E.

cheque en M/N a nombre del Sr.

 básico, en efectivo bs

ase para el crédito fiscal de esta es

ra) y la prefactura de Saguapac es
laran el 05 de enero.

es de Bs. 20, 9 billetes de Bs

monedas de Bs. 0,50

26 de Repuestos MORA

co y contabilizados

la cta cte 278-3456

278-3456
DEBE HABER SALDO
4,000.00
15,000.00 19,000.00
2,300.00 16,700.00
3,000.00 13,700.00
1,000.00 12,700.00
2,000.00 14,700.00
1,230.00 13,470.00

E 278-3456
DEBITO CREDITO SALDO
4,000.00
15,000.00 19,000.00
2,300.00 16,700.00
150.00 16,550.00
1,000.00 15,550.00
1,230.00 14,320.00
322.00 14,642.00

orales de diciembre.

de la empresa se amortizara en

cuerdo al aporte inicial y contabilizar el

3 años se consideran
EMPRESA: MOTOJOBOBO SRL
LIBRO DIARIO
(Expresado en bolivianos)

FECHA Nº As. DETALLE DE LA GLOSA PARCIAL

01/01/2016 1 Caja M/N
Caja M/E
Banco M/N
Banco M/E
Cuentas por Cobrar M/N
Inventario de Mercaderías
Muebles y Enseres
Dep. Acumulada Muebles y Enseres
Equipos de Computación (P)
Dep. Acumulada Equipos de Computación (P)
Gastos de Organización
Amortización Acumulada GO
Documentos por Pagar M/E
Ajuste de Capital
Reserva Legal
Reserva por Revaluo Técnico
Ajuste a Reserva Patrimonial
Resultados Acumulados
Resultados de la Gestión
Capital Social
G/.-Por reinicio de actividades correspondiente a la gestión 2016
04/01/2016 2 Banco M/N
Caja M/N
G/.-Por la apertura de una cuenta cte.M/N
30/01/2016 3 Alquileres
IVA - Crédito Fiscal
Banco M/N
G/.-Por pago de alquiler del mes enero 2016 según factura Nro. 4501
06/03/2016 4 Inventario de Mercaderías
IVA - Crédito Fiscal
Banco M/E
Cuentas por Pagar M/N
G/-.Por compra de 320 calculadoras a Bs 150.-c/u se paga con cheque M/E el 45%,según fac
saldo a crédito M/N
20/03/2016 5 Cuentas por Pagar M/N
Banco M/N
Documentos por Pagar M/N
G/.-Por pago de deuda de fecha 06/03/2014 el 30% con cheque M/N y por el saldo se deja let
25/03/2016 6 Caja M/E
Banco M/N
 Capital Social
G/.- Registro por aumento de capital de los socios en partes iguales Bs 300.000.- depositan
Banco M/N y el saldo en la cuenta caja M/E
20/04/2016 7 Equipos de Computación (T)
IVA - Crédito Fiscal
Banco M/N
Cuentas por Pagar M/N
G/-. Por compra de 2 computadoras TOSHIBA a Bs 5000 c/u de COMPUTER según factura N
el 60% con cheque M/N y el saldo quedo a crédito
29/04/2016 8 Banco M/N
Caja M/E
Cuentas por Cobrar M/N
G/ Nos cancelan la deuda del 60% de la cuenta por cobrar de Bs 6000 al inicio de actividad,
en el Banco M/N y el saldo con cheque M/E
10/05/2016 9 Caja M/N
Documentos por Cobrar M/N
Impuesto a las transacciones
Costo de Ventas
Ventas
IVA - Débito Fiscal
I.T. por Pagar
Inventario de Mercaderías
G/-.Por venta de 250 calculadoras a Bs 660 c/u según factura N° 365,nos cancelan el 65% en
saldo a credito con Pagaré por cobrar
21/05/2016 10 Banco M/N
Caja M/E
G/-.Por deposito al Banco M/N el 70% de la cuenta Caja M/E, tal que en Caja M/E solo qued
saldo actual
10/06/2016 11 Inventario de Mercaderías
IVA - Crédito Fiscal
Caja M/E
Documentos por Pagar M/N
G/.-Por compra de 200 calculadoras a Bs 165 c/u según factura N°25424, $us 1700.-se cance
y el saldo queda a crédito M/N con garantia queda a letra de cambio
20/06/2016 12 Caja M/E
Cuentas por Cobrar M/N
Impuesto a las transacciones
Costo de Ventas
Ventas
IVA - Débito Fiscal
I.T. por Pagar
G/.- Por venta de 220 calculadoras a BsInventario de 30%
665 c/u,el Mercaderías
nos cancelan con cheque M/E,el sald
M/N
30/06/2016 13 Honorarios Profesionales
IVA - Crédito Fiscal
Banco M/N
G/.- Por pago de servicio a una consultora según factura N°456,por revaluó Técnico de los
con cheque M/N
30/06/2016 14 Equipos de Computación (P)
Muebles y Enseres
Equipos de Computación (T)
A.I.T.B
G/.- Por actualización de Activo Fijo
30/06/2016 15 A.I.T.B
Dep. Acumulada Equipos de Computación
(P)
Dep. Acumulada Muebles y Enseres
G/.- Por actualización de la depreciación acumulada
30/06/2016 16 Dep. Equipos de Computación (P)
Dep. Muebles y Enseres
Dep. Equipos de Computación (T)
Dep. Acumulada Equipos de Computación
(P)
Dep. Acumulada Muebles y Enseres
Dep. Acumulada Equipos de Computación
(T)
G/.- Por depreciación del periodo
Dep. Acumulada Equipos de Computación
30/06/2016 17 (P)
Dep. Acumulada Muebles y Enseres
Dep. Acumulada Equipos de Computación
(T)
Equipos de Computación (P)
Muebles y Enseres
Equipos de Computación (T)
G/.-Por Eliminación de la depreciación acumulada
30/06/2016 18 A.I.T.B
Equipos de Computación (P)
Muebles y Enseres
Reserva por Revaluo Técnico
Equipos de Computación (T)
Reserva por Revaluo Técnico
G/.-Por aumento o disminución del Activo Fijo
17/08/2016 19 Honorarios Profesionales
IVA - Crédito Fiscal
Banco M/E
Cuentas por Pagar M/E
G/.-Por pago de servicio al abogado Sr. Ruiz para asesoramiento legal de varios casos de la
700.- según factura N° 2025,se cancela el 40% con cheque M/E y el sado a credito M/E
20/08/2016 20 Edificios
Capital Social
G/.- Registro por aporte de un edificio , el socio X aporta 45%, el socio Y el 25% y el socio Z
18/09/2016 21 Cuentas por Pagar M/N
Banco M/N
Documentos por Pagar M/E
G/.-Por pago de la deuda de fecha 20 de abril se cancela el 40% con cheque M/N,el saldo d
en letra de cambio M/E
18/10/2016 22 Vehiculo (Motocicleta)
IVA - Crédito Fiscal
Caja M/N
Documentos por Pagar M/E
G/.- Por compra de motocicleta Honda según factura N°456, se cancela el 70% en efectivo M
queda a letra de cambio en dolares
29/10/2016 23 Inventario de Mercaderías
IVA - Crédito Fiscal
Banco M/N
G/.- Por compra de 180 calculadoras según Cuentas por#Pagar
factura 456 , M/E
se cancelo con cheque M/N, el sa
M/E
1/11/2016 24 Anticipo de Utilidades
Banco M/N
G/.- Anticipo al socio X a cuenta de utilidades con cheque M/N
10/11/2016 25 Caja M/N
Caja M/E
Documentos por Cobrar M/N
Impuesto a las transacciones
Costo de Ventas
Ventas
IVA - Débito Fiscal
I.T. por Pagar
Inventario de Mercaderías
G/.- Por venta de 195 calculadoras a Bs. 667 c/u según factura N° 025, nos cancelan 9000 co
y 500$us-.en efectivo M/E y por el saldo dejan una letra de cambio en M/N
25/11/2016 26 Inventario de Mercaderías
IVA - Crédito Fiscal
Banco M/N
Cuentas por Pagar M/E
G/.- Por compra de 60 calculadoras por un valor de $us. 1560, se cancelo con cheque M/N $u
quedo a credito en M/E
1/12/2016 27 Alquileres Pagados por Adelantado
IVA - Crédito Fiscal
Banco M/N
G/.- Por pago de alquiler de oficina del mes diciembre 2016 según factura #324
2/12/2016 28 Caja Chica
Banco M/N
G/.- Por apertura de caja chica a nombre de Sr. José Chuto
15/12/2016 29 Anticipo de Sueldos
Caja M/N
G/.-Anticipo del haber Básico al personal el 20% del haber basico en efectivo
31/12/2016 30 Servicios Básicos Luz
Credito Fiscal Pendiente
Servicios Básicos por Pagar
G/.-Por provisión de pago de servicios luz B/C 1040
31/12/2016 31 Servicios Básicos Agua
Credito Fiscal Pendiente
Servicios Básicos por Pagar
G/.-Por provisión de pago de servicios básicos de agua B/C 620
31/12/2016 32 Materiales de Escritorio
IVA - Crédito Fiscal
Mantenimiento y Reparación
IVA - Crédito Fiscal
Combustibles y Lubricantes
IVA - Crédito Fiscal
Fotocopias
Caja Chica
G/.-Registro de rendición de caja Chica
31/12/2016 33 Banco M/N
Caja Chica
G/.-Registro de desposito de cheque nro.423 y cheque nro.1118 de caja chica al Banco M/N
31/12/2016 34 Anticipo de sueldos
Caja Chica
G/.-Registro de anticipo de sueldo al Sr. Jose Chuto por faltantes en arqueo de caja chica d
31/12/2016 35 Alquileres
Alquileres Pagados por Adelantado
G/.-Regularizacion de alquileres pagados por adelantado, vencidos del mes de diciembre
31/12/2016 36 Gasto Bancarios
IVA - Crédito Fiscal
Banco M/N
G/.- Por cargo bancario por chequera, según conciliación bancaria de la cuenta cte. 278-345
al mes de diciembre
31/12/2016 2016 M/N
37 Banco
Interese ganados
G/.- Por efectivización de documento en cobranza de intereses ganados, según conciliación
cuenta cte. 278-3456
31/12/2016 correspondiente
38 Sueldos y Salarios al mes diciembre 2016
Aportes AFP Laboral por Pagar
RC IVA por Pagar
Anticipo de sueldo
Sueldos y Salarios por Pagar
G/.- Por provisiòn de sueldos y salarios del mes diciembre 2016 según Planilla
31/12/2016 39 Cargas Sociales
Aportes CNS por Pagar
Aportes AFP Patronal por Pagar
Provisiòn Aguinaldo
Provisión Prima
Previsiòn para Indemnizaciòn
G/.- Por provisiòn de aportes patronales y beneficios sociales del mes diciembre 2016 según
31/12/2016 40 IVA - Débito Fiscal
IVA - Crédito Fiscal
IVA por Pagar
G/.- Por compensación del IVA de la gestión 2016
31/12/2016 41 Equipos de Computación (P)
Muebles y Enseres
Equipos de Computación (T)
Edificios
Vehiculo (Motocicleta)
A.I.T.B
G/.- Por actualización de Activo Fijo
31/12/2016 42 Dep. Equipos de Computación (P)
Dep. Muebles y Enseres
Dep. Equipos de Computación (T)
Dep. Edificios
Dep. Vehiculo (Motocicleta)
Dep. Acumulada Equipos de Computación
(P)
Dep. Acumulada Muebles y Enseres
Dep. Acumulada Equipos de Computación
(T)
Dep. Acumulada Edificios
Dep. Acumulada Vehiculo (Motocicleta)
G/.- Por depreciación del periodo
31/12/2016 43 Gastos de organización
A.I.T.B
G/.-Registro por actualizacion de Gastos de Organización gestion 2016
31/12/2016 44 Amortización Gastos de Organización
Amortización Acumulada GO
G/.-Registro por amortización de Gastos de Organización gestion 2016
31/12/2016 45 Previsión para Cuentas Incobrables
Cuentas por Cobrar M/N
G/.-Registro por la baja de cuentas por cobrar del 5%
31/12/2016 46 Perdidas en Cuentas Incobrables
Previsión para Cuentas Incobrables
G/.- Por regularizaciòn de la Previsiòn del 5% como Cuentas Incobrables de la Gestiòn 2016
31/12/2016 47 Resultado de la Gestion (2015)
Resultados Acumulados
G/.- Por baja de resultado de gestión 2015
31/12/2016 48 A.I.T.B
Ajuste de capital
G/.- Por actualizacion de capital social y ajuste de capital según UFV
31/12/2016 49 A.I.T.B
Ajuste
G/.- Por actualizacion de reserva Legal, a reserva
Reserva patrimonial
para reinversion de capital y Reserva para R
según UFV
31/12/2016 50 A.I.T.B
 Resultados acumulados
G/.- Por actualización de Resultados Acumulados según UFV
31/12/2016 Resultado De La Gestion
Iue Por Pagar
Reserva Legal
Utilidades No Distribuida
Utilidades Por Pagar
G/.- Por distribucion de 80% de utilidades
31/12/2016 Utilidades Por Pagar
Socio X 18360.71
Socio Y 29377.13
Socio Z 25704.99
Anticipo De Utilidades
Caja M/N
G/.- Por pago de utilidades
 NIT: 128101301

DEBE HABER
200,000.00
490,000.00
714,400.00
560,000.00
6,000.00
12,500.00
32,000.00
4,800.00
23,100.00
5,200.00
7,000.00
2,916.67
7,000.00
3,500.00
2,500.00
4,500.00
2,800.00
3,600.00
4,100.00
2,004,083.33

4,000.00
4,000.00

6,090.00
910.00
7,000.00

41,760.00
6,240.00
21,600.00
26,400.00
e M/E el 45%,según factura N° 25455 y el

26,400.00
7,920.00
18,480.00
por el saldo se deja letra de cambio
180,000.00
120,000.00
 300,000.00
Bs 300.000.- depositando el 40% en el

8,700.00
1,300.00
6,000.00
4,000.00
MPUTER según factura N°2254, se cancela

1,440.00
2,160.00
3,600.00
0 al inicio de actividad, el 40% deposintan

107,250.00
57,750.00
4,950.00
32,075.00
143,550.00
21,450.00
4,950.00
32,075.00
nos cancelan el 65% en efectivo M/N y el

470,512.00 Caja M/E

470,512.00
en Caja M/E solo queda el 30% de su

28,710.00 ###
4,290.00 ###
11,900.00
21,100.00
424, $us 1700.-se canceló en efectivo M/E

43,890.00
102,410.00 ###
4,389.00
29,362.50
127,281.00
19,019.00
4,389.00
con cheque M/E,el saldo queda a29,362.50
crédito

10,440.00
1,560.00
12,000.00
revaluó Técnico de los activos, se paga

378.60
524.47
68.77
971.84

163.90

85.23
78.67

2,934.83
1,626.22
548.05

2,934.83
1,626.22

548.05

8,220.05
6,504.89

548.05
8,220.05
6,504.89
548.05

3,258.55
3,258.55
8,460.42
8,460.42
3,579.28
3,579.28

4,263.00
637.00
1,960.00
2,940.00
al de varios casos de la empresa por $
ado a credito M/E
90,000.00
90,000.00
o Y el 25% y el socio Z el 30%
 4,000.00
1,600.00
2,400.00
cheque M/N,el saldo de la deuda queda

21,750.00
3,250.00
17,500.00
7,500.00
la el 70% en efectivo M/N y el saldo

26,308.80
3,931.20
11,200.00
19,040.00
con cheque M/N, el saldo es a credito en

3,000.00
3,000.00

9,000.00
3,500.00
117,565.00
3,901.95
28,109.70
113,156.55
16,908.45
3,901.95
28,109.70
5, nos cancelan 9000 con cheque en M/N
M/N
9,500.40
1,419.60
6,020.00
4,900.00
celo con cheque M/N $us 860 y el saldo

7,308.00
1,092.00
8,400.00
ctura #324
3,296.00
3,296.00

3,000.00
3,000.00
efectivo
 1,164.80
135.20
1,300.00

649.40
80.60
730.00

217.50 Descripción del gasto

32.50 Librería
152.25 Repuestos Mora
22.75 Gasolina
109.08 Fotocopias
10.92 SUMAS
90.00
635.00

661.00
661.00
aja chica al Banco M/N
54.00
54.00
arqueo de caja chica de fecha 31/12/2016
7,308.00
7,308.00
el mes de diciembre
130.50
19.50
150.00
e la cuenta cte. 278-3456 correspondiente
322.00
322.00
dos, según conciliación bancaria de la
15,000.00
1,906.50
218.87
3,054.00
9,820.63
n Planilla
6,255.00
1,500.00
1,006.50
1,249.50
1,249.50
1,249.50
s diciembre 2016 según Planilla.
 i
s
c
a
57,377.45 l
24,715.47
32,661.98

221.12 ###
635.36 ###
217.44 ###
1,148.70 ###
155.47 ###
2,378.10

3,055.28 ###
2,194.71 ### C
u
2,002.91 ### e
949.47 n
1,095.27 t
a
3,055.28 s
2,194.71
p
o
2,002.91
r
949.47
1,095.27 C
o
245.14 bUFV inicial
245.14 r
16 a
r
1,811.29
1,811.29 M
16 /
5,240.50 N
5,240.50

3,700.50
3,700.50
bles de la Gestiòn 2016
4,100.00
4,100.00

80,222.48
80,222.48

566.02
566.02
capital y Reserva para Revalúo Tecnico

270.41
 270.41

128,847.07
32,211.77
4,831.77
18,360.71
73,442.83

73,442.83

3,000.00
70,442.83
EMPRESA: MOTOJOBOBO SRL
NIT: 128101301

LIBRO MAYOR
Caja Chica Caja M/N Caja M/E Banco M/N
3,296.00 635.00 200,000.00 4,000.00 490,000.00 470,512.00 714,400.00
54.00 107,250.00 17,500.00 180,000.00 11,900.00 4,000.00
661.00 9,000.00 3,000.00 2,160.00 120,000.00
43,890.00 1,440.00
3,500.00 470,512.00
661.00
322.00

3,296.00 1,350.00 316,250.00 24,500.00 719,550.00 482,412.00 1,311,335.00

1,946.00 291,750.00 237,138.00 1,244,749.00

Banco M/E Cuentas por Cobrar M/N Cuentas por Cobrar M/E Previsión Cuentas Incobrables

560,000.00 21,600.00 6,000.00 3,600.00 5,240.50

1,960.00 102,410.00 5,240.50

560,000.00 23,560.00 108,410.00 8,840.50 5,240.50

536,440.00 99,569.50

Crédito Fiscal Inventario de Mercaderías Muebles y Enseres Dep. Acum. Muebles y Enseres

910.00 24,715.47 12,500.00 32,075.00 32,000.00 6,504.89 6,504.89

6,240.00 41,760.00 29,362.50 524.47
1,300.00 28,710.00 28,109.70 8,460.42
4,290.00 26,308.80 635.36
1,560.00 9,500.40
637.00
3,250.00
3,931.20
 1,419.60
1,092.00
66.17
19.50
24,715.47 24,715.47 118,779.20 89,547.20 41,620.26 6,504.89 6,504.89
0.00 29,232.00 35,115.36

Dep. Acum. Equipos de

Equipos de Computación (P) Gastos de Organización Amortización Acum. GO
Computación (P)
23,100.00 8,220.05 8,220.05 5,200.00 7,000.00
378.60 3,258.55 85.23 245.14
221.12 2,934.83
3,055.28
23,699.73 11,478.60 8,220.05 11,275.33 7,245.14 0.00
12,221.12 3,055.28 7,245.14

Cuentas por Pagar M/N Cuentas por Pagar M/E Documentos por Pagar M/N Documentos por Pagar M/E

26,400.00 26,400.00 2,940.00 18,480.00

4,000.00 4,000.00 19,040.00 21,100.00
4,900.00

30,400.00 30,400.00 26,880.00 39,580.00

0.00 26,880.00 39,580.00

Capital Social Ajuste de Capital Reserva Legal Reserva por Revaluo Técnico

2,004,083.33 3,500.00 2,500.00

300,000.00 80,222.48
90,000.00

2,394,083.33 83,722.48 2,500.00

2,394,083.33 83,722.48 2,500.00

Ajuste a Reserva Patrimonial Resultados Acumulados Resultado de la Gestión Alquileres

2,800.00 3,600.00 4,100.00 4,100.00 6,090.00

566.02 4,100.00 7,308.00
270.41
 3,366.02 7,970.41 4,100.00 4,100.00 13,398.00
3,366.02 7,970.41 0.00 13,398.00

Documentos por Cobrar M/N Impuesto a las Transacciones Costo de Ventas Ventas

57,750.00 4,950.00 32,075.00

117,565.00 4,389.00 29,362.50
3,901.95 28,109.70

175,315.00 13,240.95 89,547.20

175,315.00 13,240.95 89,547.20

Débito Fiscal I.T. por Pagar Honorarios Porfesionales Equipos de Computación (T)

57,377.45 21,450.00 4,950.00 10,440.00 8,700.00

19,019.00 4,389.00 4,263.00 68.77
16,908.45 3,901.95 3,579.28
217.44
57,377.45 57,377.45 13,240.95 14,703.00 12,565.49
0.00 13,240.95 14,703.00 12,017.44

Dep. Acumulada Equipos de Dep. Equipos de

A.I.T.B. Dep. Muebles y Enseres
Computación (T) Computación (P)
548.05 548.05 163.90 971.84 2,934.83 1,626.22
2,002.91 3,258.55 2,378.10 3,055.28 2,194.71
80,222.48 245.14
566.02
270.41
548.05 2,550.95 84,481.36 3,595.08 5,990.11 3,820.93
2,002.91 80,886.28 5,990.11 3,820.93

Dep. Equipos de Computación

(T)
Edificios Motocicleta Anticipo de Utilidades

548.05 90,000.00 21,750.00 3,000.00

2,002.91 1,148.70 155.47

2,550.95 91,148.70 21,905.47 3,000.00

2,550.95 91,148.70 21,905.47 3,000.00
 Alquileres pagados por
Anticipo de Sueldos Servicios Básicos Crédito Fiscal Pendiente
Adelantado
7,308.00 7,308.00 3,000.00 3,054.00 1,164.80 135.20
54.00 649.40 80.60

7,308.00 7,308.00 3,054.00 3,054.00 1,814.20 215.80

0.00 0.00 1,814.20 215.80

Servicios Basicos por Pagar Materiales de Escritorio Mantenimiento y Reparación Combustibles y Lubricantes

1,300.00 217.50 152.25 109.08

730.00

2,030.00 217.50 152.25 109.08

2,030.00 217.50 152.25 109.08

Fotocopias Gastos Bancarios Intereses Ganados Sueldos y Salarios

90.00 130.50 322.00 15,000.00

90.00 130.50 322.00 15,000.00

90.00 130.50 322.00 15,000.00

Aportes AFP por Pagar RC IVA por Pagar Sueldos y Salarios por Pagar Cargas Sociales

1,906.50 218.87 9,820.63 6,255.00

1,906.50 218.87 9,820.63 6,255.00

1,906.50 218.87 9,820.63 6,255.00
 Aportes AFP Patronal por
Aportes CNS por Pagar Provisión Aguinaldo Provision Prima
Pagar
1,500.00 1,006.50 1,249.50

1,500.00 1,006.50 1,249.50

1,500.00 1,006.50 1,249.50

Previsión para Indemnización IVA por Pagar Dep. Edificios Dep. Vehiculo (Motocicleta)

1,249.50 32,661.98 949.47 1,095.27

1,249.50 32,661.98 949.47 1,095.27

1,249.50 32,661.98 949.47 1,095.27

Amortización Gasto de Perdidas en Cuentas

Dep. Acumulada Edificios Dep. Acumulada Motocicleta
Organización Incobrables
949.47 1,095.27 1,811.29 3,700.50

949.47 1,095.27 1,811.29 3,700.50

949.47 1,095.27 1,811.29 3,700.50
 Banco M/N
7,000.00
7,920.00
6,000.00
12,000.00
1,600.00
11,200.00
3,000.00
6,020.00
8,400.00
3,296.00
150.00
66,586.00

visión Cuentas Incobrables

3,700.50

3,700.50
-1,540.00

. Acum. Muebles y Enseres

4,800.00
78.67
1,626.22
2,194.71
 8,699.60
2,194.71

Amortización Acum. GO

4,727.96

4,727.96
4,727.96

ocumentos por Pagar M/E

7,000.00
2,400.00
7,500.00

16,900.00
16,900.00

serva por Revaluo Técnico

4,500.00
8,460.42
3,579.28

16,539.70
16,539.70

Alquileres
 0.00

Ventas

143,550.00
127,281.00
113,156.55

383,987.55
383,987.55

quipos de Computación (T)

548.05

548.05

Dep. Muebles y Enseres

Anticipo de Utilidades
Crédito Fiscal Pendiente

ombustibles y Lubricantes

Sueldos y Salarios

Cargas Sociales
 Provision Prima

1,249.50

1,249.50
1,249.50

ep. Vehiculo (Motocicleta)

Perdidas en Cuentas
Incobrables
EMPRESA: MOTOJOBOBO SRL
BALANCE DE SUMAS Y SALDOS
expresado en bolivianos
SUMAS
Nº COD CTA DETALLE DE CUENTA
DEBE HABER
1 Caja Chica 3,296.00 1,350.00
2 Caja M/N 316,250.00 24,500.00
3 Caja M/E 719,550.00 482,412.00
4 Banco M/N 1,311,335.00 66,586.00
5 Banco M/E 560,000.00 23,560.00
6 Cuentas por Cobrar M/N 108,410.00 8,840.50
7 Previsión para Cuentas Incobrables 5,240.50 3,700.50
8 Documentos por Cobrar M/N 175,315.00
9 IVA - Crédito Fiscal 24,715.47 24,715.47
10 Inventario de Mercadería 118,779.20 89,547.20
11 Edificios 91,148.70
12 Dep. Acumulada Edificios 949.47
13 Vehiculo (Motocicleta) 21,905.47
14 Dep. Acumulada Motocicletas 1,095.27
15 Muebles y Enseres 41,620.26 6,504.89
16 Dep. Acumulada Muebles y Enseres 6,504.89 8,699.60
17 Equipos de Computación P 23,699.73 11,478.60
18 Dep. Acumulada Equipos de Computación P 8,220.05 11,275.33
19 Gastos de Organización 7,245.14
20 Amortización Acum. Gastos de Organización 4,727.96
21 Alquileres Pagados por Adelantado 7,308.00 7,308.00
22 Anticipo de sueldo 3,054.00 3,054.00
23 Cuentas por pagar M/N 30,400.00 30,400.00
24 Cuentas por pagar M/E 26,880.00
25 Documento por pagar M/N 39,580.00
26 Documento por pagar M/E 16,900.00
27 Capital social 2,394,083.33
28 Ajuste de capital 83,722.48
29 Reserva legal 2,500.00
30 Reserva por revaluo tecnico 16,539.70
31 Ajuste a reserva patrimonial 3,366.02
32 Resultados acumulados 7,970.41
33 Resultado de la gestion 4,100.00 4,100.00
34 Alquileres 13,398.00
35 Impuesto a las transacciones 13,240.95
36 Costo de venta 89,547.20
37 Venta 383,987.55
38 IVA -Debito Fiscal 57,377.45 57,377.45
39 IT por pagar 13,240.95
40 Honorario profesionales 14,703.00
41 Equipos de Computación T 12,565.49 548.05
42 Depreciacion acumulada de equipo de compu T 548.05 2,550.95
43 AITB 84,481.36 3,595.08
44 DEP. Equipo de computacion P 5,990.11
45 DEP. Muebles y enseres 3,820.93
46 DEP. Equipo de computacion T 2,550.95
47 Anticipo de utilidades 3,000.00
48 Servicios Basicos 1,814.20
49 Credito Fiscal pendiente 215.80
50 Servicios Basicos por Pagar 2,030.00
51 Materiales de escrito 217.50
52 Mantenimiento y Reparacion 152.25
53 Combustible y Lubricantes 109.08
54 Fotocopias 90.00
55 Gastos Bancarios 130.50
56 Intereses ganado 322.00
57 Sueldos y Salarios 15,000.00
58 Aportes AFP por pagar 1,906.50
59 RC IVA por pagar 218.87
60 Sueldos y Salarios por pagar 9,820.63
61 Cargas Social 6,255.00
62 Aportes CNS por pagar 1,500.00
63 Aportes AFP patronal por pagar 1,006.50
64 Provision Aguinaldo 1,249.50
65 Provision Prima 1,249.50
66 Prevision para indemnizacion 1,249.50
67 IVA por pagar 32,661.98
68 Depre. edificio 949.47
69 Depre. Vehiculo (Motocicleta) 1,095.27
70 Amortización Gastos de Organización 1,811.29
71 Perdidas en cuentas incobrables 3,700.50
TOTALES… 3,920,861.76 3,920,861.76
 NIT: 128101301
MAS Y SALDOS
bolivianos
SALDOS ESTADO DE RESULTADO BALANCE GENERAL
DEUDOR ACREEDOR EGRESO INGRESO ACTIVO PASIVO PATR.
1,946.00 1,946.00
291,750.00 291,750.00
237,138.00 237,138.00
1,244,749.00 1,244,749.00
536,440.00 536,440.00
99,569.50 99,569.50
1,540.00 1,540.00
175,315.00 175,315.00

29,232.00 29,232.00
91,148.70 91,148.70
949.47 949.47
21,905.47 21,905.47
1,095.27 1,095.27
35,115.36 35,115.36
2,194.71 2,194.71
12,221.12 12,221.12
3,055.28 3,055.28
7,245.14 7,245.14
4,727.96 4,727.96
0.00 0.00
0.00 0.00

26,880.00 26,880.00
39,580.00 39,580.00
16,900.00 16,900.00
2,394,083.33 2,394,083.33
83,722.48 83,722.48
2,500.00 2,500.00
16,539.70 16,539.70
3,366.02 3,366.02
7,970.41 7,970.41
0.00
13,398.00 13,398.00
13,240.95 13,240.95
89,547.20 89,547.20
383,987.55 383,987.55
 13,240.95 13,240.95
14,703.00 14,703.00
12,017.44 12,017.44
2,002.91 2,002.91
80,886.28 80,886.28
5,990.11 5,990.11
3,820.93 3,820.93
2,550.95 2,550.95
3,000.00 3,000.00
1,814.20 1,814.20
215.80 215.80
2,030.00 2,030.00
217.50 217.50
152.25 152.25
109.08 109.08
90.00 90.00
130.50 130.50
322.00 322.00
15,000.00 15,000.00
1,906.50 1,906.50
218.87 218.87
9,820.63 9,820.63
6,255.00 6,255.00
1,500.00 1,500.00
1,006.50 1,006.50
1,249.50 1,249.50
1,249.50 1,249.50
1,249.50 1,249.50
32,661.98 32,661.98
949.47 949.47
1,095.27 1,095.27
1,811.29 1,811.29
3,700.50 3,700.50
3,056,011.02 3,056,011.02 255,462.48 384,309.55 2,800,548.54 2,671,701.47
0.00 128,847.07 128,847.07
 PLANILLA DE SUELDO CORRESPONDIENTE AL MES DE DICIEMBRE DEL 2016

H. ext Subsi Subsi Retencion laboral

fecha Haber Dias Haber Bono Rec Lactan Nata Total AFP AFP % Falta
Nº Nombres
ingreso Basico Trab Ganado Antig. Noct pre/pos sepe Ganad 12.71% 1,5,10 atrás

1 Piyo 1/12/2016 10,200 30 10,200 0 0 0 0 10,200 1,296 0 0

2 Pato 1/12/2016 2,000 30 2,000 0 0 0 0 2,000 254 0 0
3 Pollo 1/12/2016 1,600 30 1,600 0 0 0 0 1,600 203 0 0
4 Pavo 1/12/2016 1,200 30 1,200 0 0 0 0 1,200 153 0 0
TOTAL BS. 15,000 1,906.5

CALCULO AUXILIAR
RC IVA

TOTAL GANADO 10,200

(-) AFP 12.71% 1,296
(-) ASN* 0
SUELDO NETO 8,904
(-) Minimo No imponibl 7220
BASE IMPONIBLE 1,684
*13%
Impuesto RC IVA 218.87
(-) 13% Form 110 0
(-) 13% 2SMN 0
(-) Saldo mes anterior 0

RESULTADO OBTENI 218.87

BRE DEL 2016

Retencion laboral Aporte patronal

RC- Anti O egr Liquido CNS AFP Agui Prim Inden
IVA cipo Legal Ganado 10% 6.71% 8.33% 8.33% 8.33%

219 2,040 0 6,645 1,020 684 850 850 850

0 400 0 1,346 200 134 167 167 167
0 320 0 1,077 160 107 133 133 133
0 294 0 753 120 81 100 100 100
219 3,054 9,820.6 1,500.0 1,006.5 1,249.5 1,249.5 1,249.5
 EMPRESA: MOTOJOBOBO SRL
NIT: 128101301

CUADRO DE ACTUALIZACION Y DEPRECIACION DE LOS ACTI

1 2 3
Fecha de Valor Ajuste Valor
Descripcion del activo
compra Inicial actual

1 Tres Computadoras Pentium 10/05/2014 23,100.00 378.60 23,478.60

2 Dos estantes Metálicos 10/05/2014 32,000.00 524.47 32,524.47

3 Dos Computadoras Toshiba 20/04/2016 8,700.00 68.77 8,768.77

TOTALES 971.84
1

1 Debe Haber
Muebles y Enseres 524.47
Equipos de Computacion 447.37
A.I.T.B. 971.84
G/ Actualizacion del Activo Fijo

2 A.I.T.B. 163.9
Dep. Acumalada Muebles y Enseres 78.67
Dep. Equipos de Computación 85.23
G/ Actualizacion de la depreciacion acumulada
3 Dep. Muebles y Enseres 2032.78
Dep. Equipos de Computacion 6709.57
Dep. Acumalada Muebles y Enseres 2032.78
Dep. Acumulada Equipos de Computacion 6709.57
G/Por depreciacion del periodo
4 Dep. Acumulada Muebles y Enseres 6911.45
Dep. Acumulada Equipos de Computacion 11994.8
Muebles y Enseres 6911.45
Equipos de Computacion 11994.8
18906.25 18906.25
G/Por Eliminación de la depreciacion acumulada
5 Muebles y Enseres 8866.98
Equipos de Computacion 2237.27
Reserva por Revaluo Tecnico 11104.3
G/ Por aumento o disminucion del AF
ON Y DEPRECIACION DE LOS ACTIVOS GESTION:1 de enero al 30 de junio 2016

4 5 6 7 8 (6+7) 9(3-8) 10(9-11) 11

Depreciacion Depreciacion Depreciaci Total Depre Valor neto Diferencia Valor del 12/31/2015
Ajuste
acumulada acum. Actualiz. del periodo acumulada activo de (+) o (-) Revaluo UFV i

5,200.00 85.23 5,285.23 2,934.83 8,220.05 15,258.55 -3,258.55 12,000.00 2.09888

4,800.00 78.67 4,878.67 1,626.22 6,504.89 26,019.58 8,460.42 34,480.00 2.09888

548.05 548.05 8,220.72 3,579 11,800 2.11655

163.90 5,109.10 15,272.99
2 3 4 5
6/30/2016
UFV f V.Util %

2.13328 4 años 25.00%

2.13328 10 años 10.00%

2.13328 4 años 25.00%

 EMPRESA: MOTOJOBOBO SRL
NIT: 128101301
CUADRO DE ACTUALIZACION Y DEPRECIACION DE LOS ACTIVOS GESTION: 2016
(Expresado en Bolivianos)
1 2 3 4 5
Fecha de Valor Valor Depreciacion Ajuste
Descripcion del activo Ajuste
compra Inicial actual acumulada acum. Actualiz.
1 Tres computadoras Pentium 12,000.00 221.12 12,221.12 0 0
2 Dos estantes Metálicos 34,480.00 635.36 35,115.36 0 0
3 Dos computadoras Toshiba 11,800 217.44 12,017.44 0 0
4 Edificio 20/08/2016 90000 1,148.70 91,148.70 0 0
5 Vehiculo (Motocicleta) 18/10/2016 21750 155.47 21,905.47 0 0
TOTALES 2,378.10
1
ION DE LOS ACTIVOS GESTION: 2016
olivianos)
6 7
Depreciacion Depreciaci 6/30/2016 12/31/2016
acum. Actualiz. del periodo UFV i UFV f V.Util %
0 3,055.28 2.13328 2.17259 2 50%
0 2,194.71 2.13328 2.17259 8 12.5%
0 2,002.91 2.13328 2.17259 3 33%
0 949.47 2.14521 2.17259 40 2.5%
0 1,095.27 2.15717 2.17259 5 20%
9,297.64
2
EMPRESA: MOTOJOBOBO SRL
NIT: 128101301
ESTADO DE EVOLUCION DEL PATRIMONIO
(Expresado en Bolivianos)
31/12/201531/12/2016
CODIGO DETALLE DE CUENTAS SALDO AL SALDO AL
31/12/2015 31/12/2016
UFVi UFVf Bs. Bs.
2.09888 2.17259 311-10 Capital social 2,004,083.33 2,394,083.33
2.09888 2.17259 311-20 Ajuste de capital 3,500.00 83,722.48
2.09888 2.17259 312-10 Reserva legal 2,500.00 7,331.77
2.09888 2.17259 312-20 Reserva por revaluó técnico 4,500.00 16,539.70
2.09888 2.17259 312-30 Ajuste a reserva patrimonial 2,800.00 3,366.02
2.09888 2.17259 313-10 Resultados acumulados 3,600.00 7,970.41
2.09888 2.17259 313-20 Resultado de la gestión 4,100.00 91,803.54
TOTAL
2.11225 2.17259 El 25/03/2016 se incremento el capital en bs. 300,000.00
2.14521 2.17259 El 20/08/2016 se incremento el capital en bs. 90,000.00
La reserva legal se incremento en bs. Al 31-12-20 4,831.77
2.13328 2.17259 El 30/06/2016 la res x reval téc se increm en bs. 12,039.70
RESULTADO DE LA GESTIÓN 91,803.54
 REGISTRO CONTABLE
ACTUALIZACIÓN
DETALLE DEBE HABER

70,380.86 1 AITB 80,222.48

122.92 1 Ajuste de capital 80,222.48
87.80 2 G Por Ajuste del Capital
158.03 2 AITB 566.02
98.33 2 Ajuste a reserva patrimonial 566.02
126.43 3 G Por Ajuste de le reserva Patrimonial
143.99 3 AITB 270.41
Resultados acumulados 270.41
8,570.01 1 G Por Registro del Resultado Acumulado
1,148.70 1

221.86 2
EMPRESA: MOTOJOBOBO SRL
NIT: 128101301

KARDEX MOVIMIENTO DE INVENTARIO DE ALMACEN

METODO: PEPS
EN FISICO COSTO EN BOLIVIANOS
FECHA DETALLE ENTRADA SALIDA SALDO UNITARIO DEBE
01/01/2016 Inventario Inicial 100 100 125.00 12,500.00
06/03/2016 1ra Compra 320 420 130.50 41,760.00
10/05/2016 1ra Venta (250 udd) 100 320 125.00
10/05/2016 1ra Venta (250 udd) 150 170 130.50
10/06/2016 2da Compra 200 370 143.55 28,710.00
20/06/2016 2da Venta (220 udd) 170 200 130.50
20/06/2016 2da Venta (220 udd) 50 150 143.55
29/10/2016 3era Compra 180 330 146.16 26,308.80
10/11/2016 3era Venta (195 udd) 150 180 143.55
10/11/2016 3era Venta (195 udd) 45 135 146.16
N

EN BOLIVIANOS
HABER SALDO
12,500.00
54,260.00
12,500.00 41,760.00
19,575.00 22,185.00
50,895.00
22,185.00 28,710.00
7,177.50 21,532.50
47,841.30
21,532.50 26,308.80
6,577.20 19,731.60
EMPRESA: MOTOJOBOBO SRL
NIT: 128101301

ARQUEO DE CAJA

REALIZADO POR: PAVO FECHA 31/12/2016

EMPRESA Churuno S.R.L. ENCARGADO DE CAJA Jose Chuto
HORA DE INICIO 10:00 HORA DE FINALIZACION 11:00

TOTAL EFECTIVO EN BOLIVIANOS 1,946.00

BILLETES DE: BOLIVIANOS 1,830
3 200 600
5 100 500
8 50 400
12 20 240
9 10 90

MONEDAS DE: BOLIVIANOS 116

11 5 55
18 2 36
16 1 16
18 0.5 9

DOLARES DE: DOLARES T/C =

CHEQUES BOLIVIANOS 661

Cheque Nº 00423 Banco Santa Cruz, por Bs. 256
Cheque Nº 1118 Banco Ganadero por Bs. 405

FACTURAS BOLIVIANOS 545

Existen facturas: Nº 01145 de Librería Juan Pablo 250
Nº 00326 de Repuestos MORA por Bs. 175
Nº 00345 por Gasolina por Bs. 120

RECIBOS BOLIVIANOS 90
un recibo, Nº 802, por de Fotocopias 90

TOTAL ARQUEO DE CAJA 3,242.00

SALDO SEGÚN LIBRO MAYOR CONTABLE 3,296.00
DIFERENCIA DE FALTANTE O SOBRANTE F: faltante S: -54.00

FIRMA CAJERO FIRMA CONTADOR U AUDITOR

Descripción del gasto Importe Total Crédito Fiscal Importe Neto
Librería 250.00 32.50 217.50
Repuestos Mora 175.00 22.75 152.25
Gasolina 120.00 10.92 109.08
Fotocopias 90.00 90.00
SUMAS 635.00 66.17 568.83
EMPRESA: MOTOJOBOBO SRL
NIT: 128101301

LIBRETA BANCARIA
FECHA MOVIMIENTO CUENTAS CHEQUES DEBE HABER
02/12/2016 Saldo diciembre 2016
03/12/2016 Deposito del efectivo recaudado 15,000.00
08/12/2016 Pago de deuda al Sr. Bueno 110 2,300.00
15/12/2016 Pago de alquiler de oficina 111 3,000.00
20/12/2016 Pago de impuesto junio 2016 112 1,000.00
27/12/2016 Deposito cheque # 2020 banco union 2,000.00
30/12/2016 Pago de sueldo a la secretaria 113 1,230.00
TOTAL

EXTRACTO BANCARIO
FECHA MOVIMIENTO CUENTAS CHEQUES DEBE HABER
02/12/2016 Saldo anterior
03/12/2016 Deposito 15,000.00
09/12/2016 Cheque 110 2,300.00
15/12/2016 Cargo por chequera 150.00
20/12/2016 Cheque 112 1,000.00
30/12/2016 Cheque 113 1,230.00
31/12/2016 Intereses ganados 322.00
TOTAL
SALDO HOJA DE CONCILIACION BANCARIA
4,000.00
19,000.00 DETALLE CHEQUE EMPRESA BANCO
16,700.00 DEBE HABER DEBITO
13,700.00 Saldos 13,470.00
12,700.00 Deposito en transito
14,700.00 N/C por chequera 150.00
13,470.00 Cheque # 111 en circulacion 3,000.00
N/A por efectivizacion de intereses 322.00
SUMAS 13,792.00 150.00 3,000.00
SALDO REAL EN BANCO 13,642.00 13,642.00
SALDO SUMAS IGUALES 13,792.00 13,792.00 16,642.00
4,000.00
19,000.00
16,700.00
16,550.00
15,550.00
14,320.00
14,642.00
 COD DETALLES
***1***
500 Gasto Bancarios
OBSERVACIONES 100 Credito fiscal
CREDITO 100 Banco
14,642.00 GLOSA: Por cargo bancario por chequera
2,000.00 ***2***
100 Banco
400 Interese ganados
GLOSA: Por efectivizacion de documento en cobranza
16,642.00

16,642.00
DEBE HABER

130.50
19.50
150.00

322.00
322.00
EMPRESA: MOTOJOBOBO SRL NIT: 128101301
ESTADO DE RESULTADOS
DEL 01 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2016
(Expresado en bolivianos)

INGESOS 383,987.55
INGRESOS OPERATIVOS 383,987.55
VENTAS 383,987.55

MENOS
COSTOS 89,547.20
COSTOS OPERATIVOS 89,547.20
COSTO DE VENTA 89,547.20

UTILIDAD BRUTA EN VENTA 294,440.35

MENOS
GASTOS 165,915.28
GASTOS ADM.Y COMERC. 84,898.50
Sueldos y Salarios 15,000.00
Cargas sociales 6,255.00
Honorario profesionales 14,703.00
Servicios Basicos 1,814.20
DEP. Equipo de computacion P 5,990.11
DEP. Muebles y enseres 3,820.93
DEP. Equipo de computacion T 2,550.95
Depre. edificio 949.47
Depre. Vehiculo (Motocicleta) 1,095.27
Amortización Gastos de Organizac 1,811.29
Perdidas en cuentas incobrables 3,700.50
Materiales de escrito 217.50
Mantenimiento y Reparacion 152.25
Combustible y Lubricantes 109.08
Fotocopias 90.00
Alquilees 13,398.00
Impuesto a las transacciones 13,240.95

GASTOS FINANCIEROS 130.50

Gastos Bancarios 130.50

OTROS GASTOS 80,886.28

AITB 80,886.28
OTROS INGRESOS 322.00
Intereses ganado 322.00

RESULTADO DE GESTION 128,847.07

25% IUE 32,211.77
UTILIDAD DESPUES DE IMPUESTO 96,635.30
RESERVA LEGAL 5% 4,831.77
RESULTADO NETO DE LA GESTION 91,803.54

CONTADOR GERENTE GENERAL

EMPRESA: MOTOJOBOBO S.R.L.
BALANCE GENERAL
DEL 01 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2016
(Expresado en bolivianos)

ACTIVO PAVISO
ACTIVO CORRIENTE 2,617,895.30 PASIVO CORRIENTE
ACTIVO DISPONIBLE 2,312,023.00 OBLIGACIONES CON EL PERSO
Caja Chica 1,946.00 Cuentas por pagar M/E
Caja M/N 291,750.00 Documento por pagar M/N
Caja M/E 237,138.00 Documento por pagar M/E
Banco M/N 1,244,749.00
Banco M/E 536,440.00 OBLIGACIONES TRIBUTARIAS
ACTIVO EXIGIBLE 276,640.30 IT por pagar
Cuentas por Cobrar M/N 99,569.50 IVA por pagar
prevision cuentas incobrables 1,540.00
Documentos por Cobrar M/N 175,315.00 IUE por pagar
Credito fiscal pendiente 215.80
ACTIVO REALIZABLE 29,232.00 APORTES Y RETEN. X PAGAR
Inventario de Mercadería 29,232.00 Aportes AFP por pagar
ACTIVO NO CORRIENTE 168,627.65 RC IVA por pagar
ACTIVO FIJO 163,110.46 Sueldos y Salarios por pagar
Edificios 91,148.70 Aportes CNS por pagar
Dep. Acumulada Edificios -949.47 Aportes AFP patronal por paga
Vehiculo (Motocicleta) 21,905.47 SERV. BASICO X PAGAR
Dep. Acumulada Motocicletas -1095.274 Servicios Basicos por Pagar
Muebles y Enseres 35,115.36 PASIVO NO CORRIENTE
Dep. Acumulada Muebles y Ensere -2194.71 PREVISION BENEFICIOS SOCIA
Equipos de Computación P 12,221.12 Provision Aguinaldo
Dep. Acumulada Equipos de Comput -3055.28 Provision Prima
Equipos de Computación T 12017.44 Prevision para indemnizacion
Depreciacion acumulada de equipo -2002.91 TOTAL PASIVO
ACTIVO DIFERIDO 5,517.19 PATRIMONIO
Gastos de Organización 7,245.14 PATRIMONIO NETO
Amortización Acum. Gastos de Orga -4727.955 CAPITAL Y RESERVAS
Anticipo 3,000.00 Capital social
Ajuste de capital
Reserva legal
Reserva por revaluo tecnico
Ajuste a reserva patrimonial
 Resultados acumulados
Resultado de la gestion

TOTAL ACTIVOS 2,786,522.95 TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO

CONTADOR
 NIT: 128101301
ENERAL
CIEMBRE DE 2016

ASIVO CORRIENTE 177,957.20

BLIGACIONES CON EL PERSONAL 83,360.00
uentas por pagar M/E 26,880.00
ocumento por pagar M/N 39,580.00
ocumento por pagar M/E 16,900.00

BLIGACIONES TRIBUTARIAS 78,114.70

13,240.95
32,661.98

UE por pagar 32,211.77

PORTES Y RETEN. X PAGAR 14,452.50

portes AFP por pagar 1,906.50
C IVA por pagar 218.87
ueldos y Salarios por pagar 9,820.63
portes CNS por pagar 1,500.00
portes AFP patronal por paga 1,006.50
ERV. BASICO X PAGAR 2,030.00
ervicios Basicos por Pagar 2,030.00
ASIVO NO CORRIENTE 3,748.50
REVISION BENEFICIOS SOCIALES 3,748.50
rovision Aguinaldo 1,249.50
rovision Prima 1,249.50
revision para indemnizacion 1,249.50
OTAL PASIVO 181,705.70

ATRIMONIO NETO 2,604,817.25

APITAL Y RESERVAS 2,604,817.25
2,394,083.33
uste de capital 83,722.48
7,331.77
eserva por revaluo tecnico 16,539.70
uste a reserva patrimonial 3,366.02
esultados acumulados 7,970.41
esultado de la gestion 91,803.54

OTAL PASIVO Y PATRIMONIO 2,786,522.95

GERENTE