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NUEVAS TENDENCIAS DE LA AUDITORIA PARA LOS

ENTES DE CONTROL
LA ODISEA DE UN CONTADOR PUBLICO QUE FIGURA
EN LA LISTA NEGRA DE LOS ESTADOS UNIDOS*

*Lista del Departamento del tesoro de los EE.UU. conocida también como la
lista OFAC (los nombres de las personas y empresas han sido cambiados
para proteger su verdadera identidad)

Por Danilo Lugo C., PhD.

Un profesional respetable, con título de Contador Público Certificado, y

Auditor, presidente de su propia firma de Asesorías Contables y Auditorias,
Asociado a otros colegas, en la ciudad de Cali Colombia. Un exitoso y
respetado hombre de la comunidad, admirado por muchas personas y
además un destacado miembro de la iglesia evangélica con un cargo
ministerial. Casado con una mujer excepcional y padre de dos hijos, un
joven adolescente y una hija a punto de graduarse de la universidad, con un
brillante futuro, era sin duda una familia feliz. En su hogar siempre se hacía
énfasis en la honradez, la moral y el respeto por la ley, además el temor a
Dios con principios Cristianos. Pero el destino de esta ejemplar familia
estaba a punto de cambiar radicalmente y convertirse en una pesadilla.

Viaje a los Estados Unidos

Su oficina de asesorías contables y auditorias siempre estaba al tope de su

capacidad y a menudo tenían que contratar contadores y auditores para
poder cumplir sus compromisos empresariales, crecía a pasos agigantados
y pronto se convirtió en una firma de gran prestigio, presidida por este
dinámico y organizado contador. Paralelamente a sus funciones
profesionales, también cumplía con sus deberes Cristianos en la iglesia y
cada vez más se le daban múltiples responsabilidades de acuerdo a su
cargo y jerarquía. Pronto se celebraría una convención internacional de su
iglesia en los EE.UU. y por supuesto, él era uno de los invitados especiales
de la delegación de Sur América. Todo se preparó meticulosamente, la
agenda pastoral, los informes de su congregación, y las intervenciones en
los seminarios, conferencias y exposiciones, durante más de una semana
en Orlando Florida.

El alto honor conferido para este hombre cristiano y ejecutivo de negocios

le enorgullecía a él y a los miembros de su familia, pero también, le

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acarreaba muchas responsabilidades y el tener que dejar sus negocios, por
un tiempo mientras se ausentaba del país.

Por fin llegó el ansiado día del viaje, la noche anterior se ultimaron todos
los detalles, para no dejar, nada que fuera indispensable, boletos aéreos,
pasaportes de él, su esposa e hijos, pues toda la familia viajaría, de hecho,
ya tenían la visa norteamericana múltiple y vigente por unos cuantos años,
y anteriormente habían viajado a los Estados Unidos en vacaciones a
Disney World, como la típica familia de clase media de algunos recursos
económicos.

Llegaron al aeropuerto con más de tres horas de anticipación al vuelo

internacional, puesto que él tenía que ayudar a los otros miembros de la
delegación, en cuestiones de documentación y chequeo con la línea aérea.
¡Todo perfecto! Era un día muy excepcional, además de la convención
internacional de su iglesia, también se quedarían unos días, descansando
en Miami, en unas merecidas vacaciones familiares.

El vuelo transcurrió normalmente, y todo era alegría y mucha expectativa,

había en el grupo, algunos que nunca habían viajado a los Estados Unidos
y mucho menos en una delegación representativa de la iglesia, por eso el
jefe de la delegación, era quien contestaba todas las preguntas y resolvía
todas las situaciones.

Entrevista con el oficial de Inmigración

Al llegar al aeropuerto internacional de Miami, todo el grupo se hizo en la

misma línea, para la inspección de inmigración, y el líder del grupo
encabezaba esta línea, para servir de soporte al grupo en caso necesario.
Fue el primero en presentar su pasaporte el de su esposa e hijos, el oficial
de inmigración sin siquiera mirarlo a los ojos, le hizo las preguntas
normales para ingresar a los EE.UU. -Cuál es el propósito de su viaje a los
Estados Unidos...? él en su precario inglés le contestó ..-Asistir a una
convención internacional de nuestra iglesia-, -Cuanto tiempo piensa
permanecer usted, y su familia en EE.UU...? -Unas dos semanas
aproximadamente-, mientras tanto, el oficial estaba verificando en la
computadora la información de la visa americana en un chequeo de
rutina. De repente alzó la cabeza y le miró fijamente a los ojos, -Espere un
minuto- Prendió una luz roja situada encima de la cabina de cristal del
oficial, de inmediato vino otro oficial y le llevó a una oficina privada en
compañía de su familia. Se trataba de una inspección diferida, es decir de
una ampliación de la entrevista de admisibilidad, por un oficial de

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inmigración con rango de supervisor. Después de esperar unos
interminables 20 o 25 minutos, el oficial regresó donde él en compañía de
un intérprete y le hizo más preguntas:

Cuál es su profesión..? –Contador público y Auditor- replicó... ¿Trabaja

usted para alguna empresa...? –Soy el presidente de una empresa de
asesorías contables y auditoria en Colombia- .... ¿Tiene usted una tarjeta
de negocios...? –Si... de inmediato buscó en su billetera y le entrego su
tarjeta de presentación.... El oficial de inmediato le exigió que le entregara
la billetera y empezó a revisar todos los documentos y papeles que tenía
dentro de ella. Encontró algunas direcciones y teléfonos de personas
conocidas en los Estados Unidos, ¿Qué relación tienen estas personas con
usted...? –Son amigos y hermanos de nuestra congregación-, ¿Trae usted
algún encargo para alguien...? –No!-, Trae dinero en efectivo...? –Si-,
cuánto..? -alrededor de $1.000.oo-, ¿Tiene familiares que viven en este
país....? -No señor-.

Ya para este momento, el grupo de los delegados que venía con él ya había
pasado Inmigración y Aduana y estaban esperando por el líder en la
puerta de salida, con un comité de recepción que había llegado desde
Orlando, para recibirlos y trasladarlos a la sede de la convención, entre
ellos un destacado líder internacional de la iglesia evangélica, de origen
norteamericano. ¿Qué estará pasando con él...? preguntó un poco
angustiado...!, la verdad que no sabemos!, hace ya más de una hora que
está allí con su familia..!

¡Es usted un asesor del cartel de Cali..!

El interrogatorio seguía su curso... ¿Conoce usted a los hermanos

Rodríguez-Orejuela...? la pregunta sonó como una terrible sentencia! – No
señor, nunca los he visto- ¿sabe usted quienes son ellos...? –Si señor por
lo que he leído en las noticias-, en este momento sentía un vacío en su
vientre y la sangre que se helaba dentro de sus venas, ¿Qué relación tiene
usted con el cartel de Cali....? –Como...?- pregunto aterrorizado! –C...on el
C..artel de... Cali...? -Si!- Replicó el oficial, en un tono firme y seguro, pero
sin levantar la voz ¡Con el Cartel de la drogas de Cali...! el mismo!. Al otro
lado de la oficina, donde se estaba llevando a cabo esta entrevista, su
esposa, su hijo adolescente y su hija, oraban en silencio sin saber lo que
estaba ocurriendo, pero presentían que no era nada bueno, puesto que
llevaban más de dos horas en esta pesadilla, simplemente pensaban que el
motivo era porque traían poco dinero y que no sería suficiente para unas

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dos semanas como habían dicho al momento de las preguntas con el
primer inspector.

El representante de la congregación un norteamericano, que estaba

esperando afuera con el grupo, al ver que no salía, decidió, entrar a
inmigración y preguntar por él. ¿Podrían decirme que está pasando con el
señor Pedro Pérez(*)...? (su nombre ha sido cambiado para proteger su
verdadera identidad) -¿Es usted su abogado...? ¡Fue la repuesta! -No, no
soy abogado-, -Entonces no le podemos dar ninguna información...! ¿P..ero
de que se trata..?, -Lo sentimos pero debe esperar que él se comunique con
usted por teléfono...!

En ese mismo instante, la esposa e hijos, fueron llamados por otro oficial,
quien les estampó el sello de entrada a los Estados Unidos, en sus
pasaportes y sin ninguna explicación, les indico que podían salir a recoger
su equipaje. La hija, que hablaba algo de inglés que había aprendido en su
colegio, como pudo preguntó por su padre... ¿ Y mi papá ya salió..? –No
señorita el se quedará acá un tiempo... está bajo investigación!, ...en un
español con acento caribeño. C....omo?, ...Si señorita, estamos esperando
un informe del FBI, la DEA e INTERPOL de Washington, para verificar una
información y dependiendo de esto, sabremos cuál es su situación legal en
los Estados Unidos.

La noticia cayó como un balde de agua fría, su esposa y el hijo, no podían

creer lo que estaban oyendo... la hija entrecerró sus ojos y sintió que se
desmayaba... pero sacó las pocas fuerzas que le quedaban y preguntó...
¿Porque...? –Tenemos fuertes indicios que su padre está vinculado al cartel
de las drogas de Cali!- (en aquel entonces el más poderoso del mundo).
¡Que! Oh No...! No puede ser...! Dios mío esto no puede ser verdad...!
estallaron el lágrimas, se derrumbaba el mundo a sus pies!

¡Él es un hombre Cristiano...! nunca ha hecho nada incorrecto! ¡debe ser

una equivocación..! –El oficial un poco conmovido al ver esta escena,
comentó. ¡Lo siento pero esa es la información que tenemos..! ¡Ustedes
pueden entrar a los Estados Unidos y contratar a un abogado. -Por ahora
no puedo darles más información, por favor deben retirarse. Les invitó a
salir y cerró la puerta tras ellos dejándoles en el más terrible desconcierto.

Al salir, después de recoger el equipaje, se encontraron con la delegación

de Colombia y los miembros del comité de recepción de la iglesia que
habían venido desde Orlando a recogerles. ¡Mi esposo está detenido
acusado de pertenecer al cartel de Cali...!. La noticia corrió como un

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reguero de pólvora!.... Estaban allí hacía varias horas y la tensión y el
desconcierto se apoderó de ellos, era sin duda una terrible equivocación,
¡no podía ser verdad!, ¡imposible!, ¡es injusto!, ¡será por lo que es
colombiano!, ¡es una trampa!, ¡alguien debe haberlo señalado en el avión!.
Eran las conjeturas a que todos llegaban en su desespero e impotencia, de
ver a su líder en esta situación.

Sin saber a quién acudir, que hacer, si viajar de inmediato a Orlando,

dejándole allí, esperar.... ó volver a insistir con Inmigración para tratar de
ayudarle. La esposa e hijos, estaban inconsolables, era la primera vez en
sus vidas que se veían abocados a una experiencia tan dramática y en otro
país, sin apoyo de ninguna clase, sin saber el idioma y con poco dinero. De
hecho era una pesadilla.

FBI, DEA, INTERPOL

¡Señor Pérez...! -Necesitamos que usted coopere con nosotros y nos diga la
verdad..!, preguntaron los investigadores, esta vez, Agentes Federales del
FBI y la DEA, y también oficiales de INTERPOL. Usted tiene derecho a un
abogado público, o a permanecer en silencio, pero si accede a contestar
nuestras preguntas, trataremos de aclarar su situación, más rápidamente.
Si desea puede hacer una llamada telefónica y consultar con alguien de
confianza. El pidió hablar con su esposa y con el representante de su
congregación que había venido desde Orlando y a quien conocía desde
hacía muchos años.

Todo esto le parecía un mal sueño... pero desafortunadamente era una

terrible realidad, él sabía que no tenía nada que temer, pues nunca había
actuado fuera de la ley, ni mucho menos había tenido relación alguna con
gente del cartel de las drogas de Cali, como se le había dicho. Todo esto
tenía que ser una equivocación y definitivamente se trataba de un
homónimo alguien con el mismo nombre, pero con una vida muy diferente
a la suya.

El mismo se daba confianza y seguridad, y oraba en silencio, esperando un

milagro y que le dijeran que podía irse sin ningún problema, había oído
decir muchas veces, que esto pasaba a menudo y que luego se
disculparían con él, abrigaba la esperanza que este fuera su caso.

Sueños de estudiante....

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Estando absorto en sus pensamientos, se remontó a la época en que era
un joven estudiante y había soñado muchas veces con venir a los Estados
Unidos a probar fortuna, como miles de sus compatriotas, admiraba este
país, y la justicia y el orden, tenía amigos que habían vivido un tiempo y
regresado con una pequeña fortuna, también conocía las historias de
muchos que regresaban deportados, dejando atrás, todos sus sueños
frustrados y con deudas imposibles de pagar, además de las muchas
noticias en los periódicos y la televisión sobre los colombianos presos en
Estados Unidos, pagando sentencias de 20, 30 y hasta cadena perpetua
por narcotráfico. Como hombre cristiano y líder de una congregación,
muchas personas habían acudido a él para pedirle consejo y orientación, ó
simplemente buscando apoyo moral y espiritual, pues tenían a alguien que
sabían que no podría regresar por estar preso en EE.UU. ¡La sola idea lo
horrorizó..!. ¡este podía ser su caso! ¿Y si estaban equivocados y lo
condenaban injustamente...? Sintió que le faltaban fuerzas y un nudo en
el estómago.

¡Usted aparece en la lista negra...!

¡Mr. Pérez!.....Mr. Pérez! .... Escuche atentamente... Usted aparece en la

lista de la computadora,(lista OFAC) como asesor del Cartel de Cali, hemos
verificado toda la información y no hay duda, que se trata de la misma
persona. Es usted contador público, auditor, dirige su propia oficina de
asesorías contables y auditorias, está localizado en Cali, Colombia y
coincide la dirección comercial....

Estas palabras sonaban a sus oídos como golpes contundentes, que

significaban una sentencia.... estaba paralizado, estupefacto!. No podía
creer lo que estaba oyendo.

Pero en el fondo también estaba la duda....¿ Y...si fuera como también

había leído en los periódicos, que en los Estados Unidos, por el sólo hecho
de ser Colombiano, lo consideraban culpable de ser narcotraficante...?.
Sabía por comentarios de otras personas, que habían condenado a prisión
a muchos inocentes, por tener amigos narcos, o simplemente por haber
estado de visita en una casa, en el momento de un operativo de la DEA.
También porque alguien bajo investigación, había dado su nombre,
diciendo que era su cómplice, para quitarse años de sentencia con
información falsa. Y en muchos casos porque le habían tendido una
trampa para involucrarlo en un delito que no había cometido... Estos
pensamientos que para él solo eran noticias y comentarios de otras

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personas, nunca se imaginó que pudieran de alguna forma afectarlo a él o
a alguien de su familia. Estaban muy lejos de ser contaminados, llevaban
una vida correcta y no tenían ninguna relación con gente que estuviera en
este tipo de actividades.

¡Pero en este momento, era una realidad!. Estaba detenido bajo

investigación, en un país extranjero, en los EE.UU. y con Agentes del FBI
la DEA e INTERPOL, no era una película, ni una serie de televisión
policíaca, ¡Era protagonista de su propia realidad!.

¡Tienen solo cinco minutos de visita!.

Su esposa se abalanzó desesperada en sus brazos, ...!Dime que es lo que

está pasando!, ¡Como así que eres del Cartel de Cali!, sus dos hijos,
contemplaban la escena, con los ojos inundados en lágrimas... El Líder
norteamericano de la iglesia que había venido desde Orlando, se mostraba
nervioso y no atinaba a decir palabra alguna, pareciera como si de alguna
forma dudara de la integridad de su amigo y hermano espiritual. Era tan
evidente todo, que no quedaba duda alguna que se trataba de un “pez
gordo” del mundo oscuro del narcotráfico, según lo que estaba alrededor,
Agentes de la DEA, del FBI y del departamento de Inmigración, recordaba
las palabras del oficial cuando pregunto por él... “Es usted abogado...? ¡No
podemos darle ninguna información!”.

¿Hermano que es lo que pasa...? –Dicen que mi nombre aparece en la

computadora, como asesor del Cartel de Cali-, -Que todo coincide-, que
soy el mismo, que no hay ninguna duda, verificaron mi dirección, mi
teléfono, documentos de identidad y tienen una lista de otros nombres,
incluso de personas que trabajan en mi oficina-.
¡Deben salir ahora!, ¡Se acabó el tiempo!.... ¡El señor Pérez, debe quedarse
con nosotros!. Todo esto era tan rápido que no tenían tiempo de asimilar,
la verdadera dimensión de lo que estaba ocurriendo. ¡Hermano sigan para
la convención que yo me comunico con ustedes en cuanto pueda.!.. Atinó a
decir cuando sintió que la puerta se cerraba delante de sus ojos. Quedaba
la imagen de su familia destrozada saliendo de esa oficina, que era una
cámara de tortura.

-Hermana Pérez, considero que lo mejor es que ustedes permanezcan aquí

en Miami, por si acaso él necesita algo, haré los arreglos necesarios para
que una familia de la iglesia local les de alojamiento- -Como usted
comprenderá yo debo llegar a Orlando hoy mismo con la delegación y está
prácticamente amaneciendo- Era evidente que estaba disgustado y lucia

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desconcertado. Las horas habían transcurrido velozmente y el grupo de
viajeros estaba impaciente y devastado.

La ¡“lista negra norteamericana”!!!!.... Había oído hablar de esa lista,

incluso hasta recordaba alguna vez haber leído un artículo periodístico
sobre ese mismo tema, pero que no le había dado importancia, pues nunca
estuvo en riesgo ni tenía vínculos de ninguna clase con carteles de la
droga. Pero... De repente recordó haber visto algunos nombres de
empresas a quien su oficina había asesorado...! ¡¿qué!! Si era cierto! Su
oficina había llevado contabilidades y auditorías a algunas de de esas
firmas!

Un gran negocio con “Inversiones la Cabaña”

La secretaria privada del señor Pérez, entró precipitadamente a su oficina,

¡ Sr. Pérez!, por fin! -Nos llamaron de “Inversiones la Cabaña”, necesitan de
nuestros servicios de Contabilidad y Auditoría, y están solicitando una cita
con Ud. ¿qué les digo?,-. -Pues no los haga esperar, ¡esta misma tarde
estoy disponible para atenderlos!. Efectivamente alrededor de las tres de la
tarde, llegaron a su oficina tres ejecutivos muy bien vestidos de traje y
corbata. -¡Sr. Pérez! Mucho gusto, tenemos excelentes referencias de su
oficina y nos gustaría que nos ayudara con su experiencia-. –Claro que sí!-
, que tipo de empresa tienen ustedes? –Somos un grupo de Inversión en
diferentes áreas, estamos en la rama de la Construcción, Farmacia,
Producción Industrial, Hotelería y Turismo y hasta tenemos acciones en
una Línea Aérea-.

Muy bien! .... y cuando podemos tener algunos datos más concretos de sus
empresas?. –Esta misma tarde-, -Tenemos una reunión con la junta
directiva y nos gustaría que nos acompañara, para hacer la presentación y
concretar las condiciones- ¿Como a las 5 pm está bien? -Claro que sí! allí
estaremos-

De inmediato la oficina se transformó en un verdadero caos, se trataba de

la empresa de inversiones de mayor crecimiento en el área y significaba
mucho tenerla como cliente. Se hizo una reunión con los demás asociados
para tener una propuesta que fuera lo más rentable para todos, pues ello
sería una expansión y habría que contratar los servicios de otros
profesionales. Tenían escasamente una hora para poder delinear un plan
de acción.

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Como era costumbre, siempre serían cautelosos en no adquirir
compromisos que a la larga no pudieran cumplir o que no tuvieran éxito
económico, este no era el caso pues estaban seguros que había mucho
dinero de por medio. En Un país que tiene uno de los sistemas legislativos
más complicados de América Latina en cuanto al registro de firmas,
sistemas contables, impuestos, documentologia y tramitología, no es fácil
el ejercicio profesional, son cientos las regulaciones y códigos que cambian
rápidamente, para estar actualizado hay que tener educación y
preparación continuada. Por eso habría que estar muy bien preparado
para poder presentar un buen plan de trabajo que fuera lo más ajustado a
la realidad y rentable para todos, además que fuera flexible y renovable
periódicamente de acuerdo a las necesidades de ambas partes. Se trataba
entonces de un gran contrato con mucho futuro.

Unas oficinas súper lujosas en un rascacielos de Cali

En menos de 2 horas estaban allí, el presidente y los asociados, de la firma

de contadores y auditores. Todos expertos contables en diferentes
especialidades, Derecho Tributario, Finanzas, Economía, Costos, Etc. Etc.
No habría falla, tenían el mejor equipo de la ciudad y una credibilidad
impecable.

Unas oficinas de súper lujo, en uno de los rascacielos de la ciudad de Cali,

(Ciudad, localizada en el Valle del Cauca, a unos 300 kilómetros al suroeste
de la Capital de Colombia Bogotá) con una vista maravillosa sobre los
cerros que bordean la ciudad, el de Cristo Rey y las Tres Cruces, la vista
panorámica de la ciudad se abría a sus pies, dando la sensación de estar
flotando en el aire. Los pisos de Mármol cuidadosamente pulidos, las
paredes enchapadas en maderas preciosas, cedro, caoba, todo parecía
como un palacio, decorado con jarrones chinos, lámparas de cristal
cortado y pinturas originales de Botero, quizás un poco extravagante, pero
de muy buen gusto. –Señores!, Bienvenidos, estamos en junta directiva y
pendientes de su presentación-. –Gracias!, -Si, efectivamente, estamos a
sus órdenes-. –Pero primero nos gustaría saber más detalles de sus
empresas e inversiones-. –Claro, acá el Sr. Fernández es nuestro contador
general y él tiene todos los detalles-. –Somos un grupo de inversionistas,
con acciones en diferentes empresas, igualmente estamos en ramo de la
importación y exportación, por lo tanto tenemos algunos intereses en el
exterior-. –De esto se trata nuestro negocio, y por eso necesitamos de sus
servicios, que nos diseñen un plan contable y un sistema efectivo de
control, además de una auditoria externa, esto incluye que algunos de sus
ejecutivos tendrían que viajar al exterior y apersonarse de nuestros

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negocios, en las islas Caimán, Jamaica, Uruguay y Miami-. -¡Que les
parece...?. –Suena Interesante, pero... eso indica que tendríamos que
revisar nuestra propuesta-. –No se preocupen que todo se arreglará, por
los viáticos y gastos de transporte y alojamiento de sus ejecutivos,
nosotros cubriremos absolutamente todo-. -Está bien, de eso se trata-.

Se firmó un contrato a término de un año para la contabilidad, y otro

aparte para la auditoria general, con muy buenas condiciones.
De inmediato se contrató un equipo de contadores para que comenzaran a
trabajar en las múltiples empresas. Deberían reportarse cada semana para
un análisis de evaluación y control. Las primeras semanas siempre era lo
mismo. –Estamos organizando todo, es un verdadero caos, no hay
registros de nada, todo lo llevan como si fuera una tienda de familia-. –
Tenemos que empezar desde el principio, a tratar de armar una
contabilidad con solo información y algunos documentos-. –Estamos
haciendo el papel de auxiliares de contabilidad-.

Fueron pasando las semanas y los meses y aún no se perfilaba un informe

general, pues faltaba mucha información vital, los encargados de los
departamentos y algunos de los empleados se mostraban renuentes a dar
información, sobre dineros, activos y pasivos, mucho menos de las cuentas
en el exterior. Todo era difícil. Pero se acercaba la fecha inminente de
presentar la declaración de impuestos. Por supuesto no estaban
preparados!.

Reunión extraordinaria de emergencia... -Consideramos que tenemos

muchos problemas, pues no tenemos toda la documentación que
necesitamos para actualizar la contabilidad-. –que podemos hacer?-. –Pues
muy sencillo! No podemos seguir trabajando en esas condiciones-. –
Estamos de acuerdo!-. -No es posible seguir con ese contrato-. –OK, de
inmediato nos reuniremos con la junta directiva de “Inversiones la
Cabaña” y le comunicaremos la situación-.

No podemos continuar con nuestro trabajo...

-Señores..., lamentamos mucho, no poder continuar con el contrato de

contabilidad y auditoría, en vista de las dificultades para obtener
información y documentos para los correspondientes registros y balances
de las figuras contables, y ya casi tendríamos que presentar la declaración
de impuestos-.

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El señor Fernández, escuchaba atentamente en silencio. En la junta
directiva solo había tres personas, muy distinto a la reunión inicial cuando
asistieron más de 20. –Ese es el único problema?- -Si señor!, le parece
poco...?- Me imagino que ustedes como contadores, saben que siempre
existe ese problema en todas las empresas, pero es obvio que sabrán cómo
resolverlo!-. –A nosotros lo único que nos interesa, es que ustedes firmen
los libros y las declaraciones, para presentar los impuestos, no importa
cuanto haya que pagar de tributación, eso es lo de menos!-. -Sr.
Fernández, usted sabe que no podemos hacer eso sin una contabilidad al
día-. -Por favor no me diga eso, si todos sabemos, que es fácil resolverlo,
simplemente, dígale a sus contadores, que preparen los documentos y
nosotros les reconoceremos una bonificación extraordinaria, además a
ustedes les entregaremos un bono especial en efectivo.
Era tan común este ofrecimiento en casi todas las empresas que ya
estaban acostumbrados a escuchar y lo tomaban quizás como si fuera una
broma. “Tranquilo que esto lo podemos arreglar”, “Solo necesitamos que
nos firme el balance”. “Ponga el precio que quiera”. “Por favor! Sólo por
esta vez...”

-No creo que podamos ayudarlos-. Manifestó el Sr. Pérez, Gerente general
de la firma de Contadores y Auditores. –Está bien! No hay problema... eso
quiere decir que dan por terminado su contrato...?-. –Si Señor Fernández,
lo sentimos mucho, pero... lamentablemente no están dadas las
condiciones para poder hacer nuestro trabajo!-.

Trato entre amigos...

Para sorpresa del Sr. Pérez, el interlocutor, no puso ninguna objeción, y en

una forma por demás agradable, les invito a salir, sin exigir devolución del
dinero que habían dado como anticipo a su trabajo, que sobradamente
cubría todos los gastos hasta la fecha y aún había un balance a favor de
ellos. Fácilmente podían cobrar una indemnización, o hasta demandarlos
por incumplimiento de contrato. –Sr. Pérez, no se preocupe que yo, como
contador que soy, le comprendo, y acepto sus razones, sé que es muy
difícil, cuando no hay todos los documentos al momento, pero es que
usted sabe que dependemos mucho de empleados ineptos, que no
entienden eso de contabilidad-. –No se preocupe, por nosotros, ya veremos
cómo nos arreglamos, y en cuanto al dinero que nosotros le hemos girado,
tampoco hay problema, ustedes han tenido un buen trato para con
nosotros y han sido muy profesionales y esto queda como un trato entre
amigos-.

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Al salir sintieron un gran alivio, como estaban las cosas no era para
desperdiciar un contrato así, pero también sabían que las cosas no
estaban muy claras allí.

Posteriormente, y con el paso del tiempo, se dieron cuenta que algunos de

los contadores que ellos habían contratado para poder cumplir con las
exigencias de “Inversiones la Cabaña” y que al terminar el contrato, habían
igualmente aceptado trabajar directamente para este grupo de
inversionistas.

Esto a la vista de cualquier persona sonaba muy razonable, estos

contadores no tenían un contrato de fidelidad, ni una cláusula en su
contrato que les impidiera seguir trabajando con estas empresas. Eran
Contadores Independientes, libres de trabajar para quien solicitara sus
servicios, quizás debieron informarlo, pero tampoco estaban obligados.
Con el paso del tiempo sólo fue una experiencia y todo volvió a la
normalidad en la oficina de Contadores y Auditores presidida por el Lic.
Pérez.

Absorto en sus pensamientos, todo pasaba rápidamente por su mente, no

podía creerlo!, habían pasado varias semanas. ¡Estaba recluido en el
centro de detención Federal! Aún no se le habían establecido los cargos en
su contra, esperaba una segunda audiencia con un Juez Federal, para
confirmación de cargos y que le fuera asignado un abogado público. En la
primera Audiencia, sólo se le había notificado que estaba bajo
investigación Federal, por sospecha de lavado de dinero y de ser miembro
del “Cartel de Cali”.

¡Declárese culpable...! ¡No tiene alternativa! Si va a juicio se enfrenta

a una condena de por lo menos 35 años en Prisión...!

Un Abogado que fue a verlo al Centro de Detención Federal, y que por este
solo hecho de visitarlo “sin Compromiso” le cobró a su esposa $1.500.oo,
dinero que consiguió en préstamo de los hermanos de la iglesia, lo único
que hizo fue, crearle un sentimiento de culpa, “-Para poder tomar su caso
y representarlo en corte, me tiene que adelantar $10.000.oo, de unos
20.000.oo que serían mis honorarios, su caso es muy grave, y según lo que
puedo vislumbrar usted podría encarar una sentencia de no menos de 30

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a 35 años, sin derecho a Fianza, por ser extranjero, y además todo lo
condena, el hecho de ser colombiano es un agravante, ningún jurado
podría absolverlo, pues hay cierta animadversión en contra de los
latinos.....”. –Lo mejor sería que usted se declarara culpable a cambio de
una negociación con la Fiscalía Federal, para que los cargos sean menos
severos y así la sentencia sea reducida...”- Al gobierno Americano lo único
que le interesa, es terminar cuanto antes un caso y cerrarlo, pero cuando
tienen que ir a juicio, ellos (La Fiscalía), tienen que prepararse para
acusarlo y hacen todo lo posible por hundirlo delante del jurado, es muy
difícil ganar un caso en contra del gobierno...”-

Las palabras caían como dagas en su pecho...!. ¡Estaba derrotado!. ¡si era
cierto, lo que decían....! que en Estados Unidos, le “montaban un caso a
cualquiera...” “que no había forma de probar su inocencia” y mucho menos
que no tendría una oportunidad de una “defensa justa”, pues sin dinero
nada podría hacer.

Sus hijos, habían regresado a su natal Colombia, su esposa, sin dinero

viviendo de la caridad cristiana de sus hermanos de la iglesia y visitándolo,
solo a través de un vidrio, en un pequeño cubículo durante unos cuantos
minutos, una vez cada 15 días.

Sus amigos “desaparecieron como por arte de magia”. Ninguno de ellos

quería que lo relacionaran con él. Era como si hubiese contraído una
enfermedad infecto-contagiosa. Incluso los funcionarios de su iglesia,
hasta su amigo norteamericano, tampoco hicieron nada por ayudarlo, una
o dos llamadas telefónicas a su esposa, a preguntar si había salido, pero
nunca le ofrecieron ayuda para un abogado, ni económica y mucho menos
moral o espiritual.

La rutina diaria

Los días pasaban lentos, con una rutina interminable, estaba asignado a
una unidad de internos en proceso de juicio, que aún no habían sido
sentenciados. El tema obligado era su propio caso. Cada uno de ellos,
contaba su propia versión y por supuesto todos estaban allí “por
equivocación”, siendo “inocentes” y por una “injusticia” Según ellos.
El día comenzaba a las seis de la mañana, con el “Head Count” (conteo en
sus celdas) la primera de varias al día y hasta en la medianoche, la celda
era cómoda, estaba dentro de un edificio de dos plantes con 150 celdas

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más, era uno de los 10 que componen el complejo del Centro Federal
Metropolitano.

En el centro de la unidad estaba una área común en donde podía

compartir con otros internos y ver televisión había unas cuantas mesas
para conversar y quizás algún juego para recrearse. Pero no había tiempo,
a las 06:30 tenía que estar listo para ir hacia el comedor localizado en otro
edificio, tomar el desayuno y de inmediato a clases de inglés y de
validación de bachillerato, para los que aún no habían terminado su
escuela superior, esto programas educativos eran un aliciente, de lo
contrario debía permanecer en la unidad sin poder salir a las áreas
comunes.

Como las 11:00 de nuevo al comedor para tomar el almuerzo, y luego unas
dos horas de recreación en el área verde, donde podía caminar, en medio
de pequeños y bien cuidados jardines, o ir al gimnasio a hacer ejercicio, o
simplemente conversar con otros internos, vio cómo su vocación pastoral
salía a flote, de pronto se vio apoyando a otros en las mismas condiciones
y dándoles fuerza moral y espiritual, entendió que ésta era un oportunidad
para desarrollar un ministerio. A las 3PM, todos los internos debían estar
en sus celdas para el segundo conteo.

Cada unidad tenia horarios diferentes para que todos los internos tuvieran
la misma oportunidad de salir a tomar el sol, solo tenía contacto con los
internos de su misma unidad alrededor de 180, pero sabía que habían
más de 2500 en este centro Federal, incluso había oído que el General
Noriega estaba sirviendo su sentencia allí mismo. Después del conteo,
podía ir a la Biblioteca, era su programa favorito, allí podía consultar
muchos libros, en su precario inglés, podía leer y entretenerse. También
había algunos libros en español. A Las 6PM de nuevo la comida y a las
unidades, esta vez no podían salir sino al centro de la unidad para ver
televisión y compartir un poco hasta las 9PM, hora en que todos los
internos debían estar en sus celdas para el ultimo conteo del día. Así
transcurrían las horas, todos los días lo mismo, simplemente lo único que
cambiaba era el menú de la cocina, sabía que los lunes era pasta.... los
martes... pollo frito... los miércoles...... etc. etc.

Un Abogado Público, asignado por la Corte

El -Defensor Público-, asignado por la corte, se hizo presente en el centro

Federal, donde estaba detenido el Sr., Pérez. –Soy su abogado- -Podemos
hablar?-.(Este, por suerte hablaba español, era de origen latino, caso muy

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común en el sur de la Florida). –Si doctor-. Contestó sorprendido el Sr.
Pérez, estaba desconcertado, no había contratado a ningún abogado, y el
anterior, lo único que le había propuesto era declararse culpable. No tenía
confianza en nadie, por eso estaba a la defensiva. –Soy el defensor público
asignado por la corte, mis honorarios los paga el gobierno. Usted tiene
derecho a un abogado y ese soy yo-. –Entiendo doctor gracias por venir-. –
Estuve leyendo cuidadosamente las alegaciones del gobierno en contra
suya, y sinceramente Sr., Pérez, si situación es muy delicada-. –La Fiscalía
Federal, considera que usted es Socio del Cartel de Cali, pues su nombre y
el de otros asociados suyos, aparecen en la lista negra del Departamento
del Tesoro, oficiada al Departamento de Justicia y la INTERPOL-. –Los
Servicios de Inteligencia del FBI, la DEA y la Aduana de los Estados
Unidos, están a la cacería de personas que figuran en esa lista, porque
consideran que están involucrados en el Crimen Internacional Organizado,
Lavado de Dinero y Activos, Confabulación y Conspiración para el trasiego
de substancias Psicotrópicas-. –Es decir, Sr. Pérez, la verdad que su caso
es muy complejo-. –Doctor, la verdad que me deja usted muy sorprendido
con todo esto-. –Nunca pensé que me fuera a ver en esta situación, soy
una persona de bien, trabajador, honesto, padre de familia, y además soy
miembro activo de una iglesia cristiana con un ministerio activo-. –Le creo
Sr. Pérez!, Pero lamentablemente usted es una de tantas personas que de
alguna forma se ven envueltas en una situación legal, sin saber
exactamente cuándo y cómo-.

–Por este motivo, hay mucha gente presa en diferentes países, no solo en
los Estados Unidos, pues desafortunadamente, estos casos tienen
jurisdicción Internacional-. –Yo le creo, pero otra cosa, es probar su
inocencia en Corte-. -Más cuando usted es acusado de ser la cabeza de
una organización que presta servicios a “empresas fachada”-. -Como
así...?! -. -Si Señor Pérez! Es la verdad, la Fiscalía Federal tiene cintas
grabadas, videos y pruebas como la existencia de un contrato firmado por
usted con “Inversiones la Cabaña”, para asesorarlos en Contabilidad y
Auditorias-.

–Estas evidencias y documentos, fueron obtenidos mediante órdenes

judiciales, y también por informantes infiltrados en esas empresas,
igualmente en diferentes allanamientos de estas empresas y la
confiscación de sus propiedades-. –Además, algunos de sus empleados
Contadores Públicos, al servicio de su firma, fueron arrestados, en
Colombia, por firmar documentos fraudulentos, ocultar información,
falsedad y evasión de Impuestos-.

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-Yo puedo explicar todo esto, estos contadores ya no trabajaban para
nosotros!, Ellos estaban trabajando por su cuenta!, Además, nosotros
terminamos el contrato, antes de incurrir en alguna irregularidad-. –Es
decir que usted está consiente que todo esto es verdad...?- -Que usted si
firmó un contrato y recibió dineros de estas empresas...?-. –Me dice usted
que terminó el contrato, antes de que fecha...?. –Fue antes de que se
presentaran las declaraciones de impuestos, que ellos estaban
proponiéndonos que “arregláramos de cualquier forma” los documentos
para poder hacer los balances finales-. -Me reuní con ellos y les notifique
nuestra posición, ¡que bajo ningún punto haríamos nada fuera de lo
correcto!-. –Que a partir de ese momento quedaba anulado nuestro
contrato-.

-Tiene usted copias de las cartas que envió a -Inversiones la cabaña-,

notificándoles la anulación del contrato...?-. –No señor todo fue
verbalmente... en persona!-, -Anuló usted los contratos con los Contadores
que prestaban los servicios para su firma y que luego fueron empleados
por “Inversiones la Cabaña”?-. –Les notificamos en una reunión en nuestra
oficina, y todos estuvieron de acuerdo, pues ya tenían una oferta directa
de ellos, de lo contrario había que pagarles una indemnización, por
cancelación de contrato-. –Es decir Sr. Pérez que para efectos legales...
nunca hubo una anulación del contrato, con “Inversiones la Cabaña” y con
sus Contadores y Auditores-.

-Pues.. Para ser honestos... todo quedó ente amigos... como me dijo el Sr.
Fernández!-. –Tiene usted un número de registro, o una tarjeta profesional
en su país, ¿para el ejercicio de Contador y Auditor?-. -Si señor-. –¿Está
usted Colegiado?, Pertenece a alguna asociación profesional? de Auditores
o Contadores públicos?- -Si así es...!-. –Notificó usted por escrito, todo lo
relacionado con “Inversiones la Cabaña”.- -No!, ... todo quedó en nuestra
oficina, como un asunto interno-.

¡Estaba atrapado en una maraña legal..!

Con estas preguntas y respuestas, cayó en la cuenta de los múltiples

errores que había cometido, por la inexperiencia o quizás por la confianza.
Sabía que con esto, estaba atrapado en una maraña legal, y que era muy
difícil probar lo contrario, sintió un pequeño malestar en el estómago,
como si los intestinos se le estuvieran anudando, un sabor metálico en su
boca, y unas cuantas contracciones le anunciaban un inminente deseo de
vomitar. Se contuvo en silencio... como tratando de recopilar información y
encontrar una solución salvadora. En el fondo deseaba que esto fuera un

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sueño... una pesadilla! ¡Solo un milagro lo salvaría!, Pues al parecer todo
estaba en su contra!.

El abogado público, lo miraba en silencio, comprendiendo todo lo que

estaba pasando por la mente de su interlocutor... pasaron unos cuantos
minutos que fueron interminables. –Bueno Señor Pérez, debo irme ahora,
si desea que sea su abogado en corte, debe firmar estos documentos,
dándome poder legal para representarlo. Pero... no le puedo garantizar
nada...! –Está bien doctor, como usted diga, lo único que me queda es la
voluntad de Dios-.

Los 45 minutos que duró la entrevista con el abogado público, marcaron

para siempre el resto de su vida. Salió lentamente del cuarto asignado
para la entrevista con los abogados. Ya la percepción de su caso era más
contundente, ¡estaba perdido!, ¡Todo indicaba que pasaría mucho tiempo
encarcelado en Estados Unidos, se había perdido para siempre todo lo que
había construido, su hogar, sus hijos, su empresa, sus amigos, ¡todo...!
Y lo peor de todo era que sabía que era inocente!, Simplemente estaba
envuelto en una situación, cuya magnitud apenas entendía. Venía a su
mente una vorágine de pensamientos mezclados con recuerdos del pasado
mientras era conducido de nuevo a su celda. Era como si estuviera
haciendo un balance.

Procesando mentalmente toda la información, como si en el fondo

estuviera buscando una solución desesperada, algo que fuera su tabla de
salvación. ¡Pero qué!... Ya sabiendo cómo estaban las cosas reflexionaba
sobre lo de “Inversiones la Cabaña”, ¡Donde falló?!, Que debía haber
hecho?, Como retroceder el tiempo y no haber conocido esa gente...?,
Cómo debía haberse protegido?, Porque no había anulado los contratos
temporales, uno por uno, a cada Contador contratado?, Porque no les
había advertido del riesgo, de trabajar en un consorcio de empresas, que
estaba en un caos organizacional?, Porque no había previsto, que alguno
de ellos o quizás varios, si se prestarían a “arreglar como sea” los balances
y documentos contables a cambio de dinero, según había captado en la
entrevista con el abogado..? Porque no había enviado un documento
escrito señalando punto por punto, cada una de las razones para terminar
el contrato con “Inversiones la Cabaña”, y posteriormente enviado copia
confidencial su Asociación de Contadores o por lo menos haber pedido
asesoría sobre lo que hacer en estos casos? ¿Debía haberlos denunciado
penalmente? ¡No tenía prueba que estuvieran haciendo nada ilegal!, ¡Sería
como detonar una bomba y poner su vida en peligro!.

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¡Un derrumbe total...!

Esa noche y todas las subsiguientes, no pudo conciliar el sueño, su cabeza

estaba siempre a punto de estallar, con un remolino de emociones
encontradas que se reflejaban en su estado de ánimo, empezó a perder
peso, a perder el cabello, dolores y contracciones musculares, estados
depresivos severos, irritabilidad, ya ni siquiera sentía ilusión por las visitas
de su esposa, que constante y abnegadamente lo apoyaba, pese a que si
situación no era nada fácil. Su permiso de estadía de turista se había
vencido, encaraba a cada instante incluso en la misma visita al Centro
Federal una inminente deportación, pero sin embargo se arriesgaba. Había
conseguido a través de amistades de la iglesia, pequeños trabajos de
limpieza de apartamentos, cuidado de niños, y con este poco dinero,
subsistía en los Estados Unidos y le enviaba a sus hijos en Colombia, que
habían tenido que mudarse con su abuela, pues para poder pagar los
dineros que había prestado, tuvo que ordenar que entregaran la casa y los
muebles dejarlos en un depósito.

La desgracia no sólo se concentraba en él, también había afectado a su

esposa, sus dos hijos, toda su familia. Sus amistades, que algunos amigos
le habían escrito notas de solidaridad al comienzo, pero ninguno de ellos,
¡Ni uno solo! Había ofrecido ayudar a su familia, que tenía tantas
necesidades. Su firma de asesorías contables, también había colapsado, al
saberse por medio de los periódicos locales que su presidente estaba preso
en los Estados Unidos y que sus socios estaban bajo investigación, sus
clientes cancelaron sus contratos, y hubo hasta que despedir a los
empleados, ¡Un derrumbe total!.

Traslado a la Corte Federal

A las 3 de la mañana, el guardia de seguridad, le puso las esposas en las

manos y una cadena de unos 30cm entre los tobillos, que solo le permitía
caminar paso a paso y muy despacio, fue llevado a una unidad especial,
en donde otros internos esperaban su traslado a la Corte, vestía su
uniforme de color kaki, zapatos tenis Su tarjeta de identificación, con su
foto número y datos de la unidad a la cual estaba asignado, colgaba de su
cuello con una pequeña cadenita y caía sobre su pecho, todos lucían igual,
era como una caravana de condenados a muerte... el mutismo era
evidente, entre el sueño abruptamente interrumpido y la ansiedad que
producía ir a la Corte para definir su futuro, las emociones en cada uno

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eran diferentes. Unos renegaban y maldecían, otros lloraban, y otros más
permanecían en silencio!

Algunos iban a escuchar su sentencia pues ya habían sido declarados

culpables. Otros a Juicio con Jurado, y otros más, como era su caso a una
vista preliminar de confirmación de cargos. A las 05:00 llegó el autobús
que los conduciría al centro de la ciudad de Miami, donde está la Corte
Federal, los oficiales Federales de la división del “Marshall”, que son los
únicos encargados de los traslados, los sometieron a una rigurosa requisa,
y uno por uno fueron llevados al autobús.

El vehículo estaba estacionado en un área rodeada por una malla metálica

doble línea, con un espacio de unos tres metros en el medio, con bordes de
acero que terminaban en forma de espiral con puntas cortantes como
cuchillas de afeitar, algunos internos comentaron que estaban
electrificadas.

Guardias de la Prisión fuertemente armados, con armas de largo alcance,

vigilaban constantemente, y unos potentes reflectores, situados en unas
torres aledañas iluminaban el sector con luz día, esta escena como de un
campo de concentración alemán que solo había visto en las películas.
Lentamente subió al autobús ayudado por uno de los oficiales, era difícil
por la cadena que tenía en los tobillos, el Interior del vehículo era como
una jaula, las ventanas estaban cubiertas con una rejilla de hierro, y la
parte delantera tenía una división para el conductor y los guardias, fue a
sentarse en un banca de latón, como todas las hileras, para unas 40
personas, allí fue esposado y asegurado a su asiento. El trayecto tomó
unos 55 minutos, mientras amanecía.

Por los diminutos espacios entre la rejilla de las ventanas, vio el

esplendoroso sol de la Florida. El Autobús iba precedido de dos patrullas
Federales y una en la parte de atrás lo seguía, sin permitir la interferencia
del tráfico, que a esa hora empezaba a fluir con la gente para sus trabajos.
Añoró la libertad, envidiaba a todos los conductores de los vehículos en la
autopista, imaginaba como serían sus familias, y los felices que eran, de
tener algo que él no tenía ¡libertad!, en ese momento sintió como sus ojos
se anegaban de lágrimas, pero se contuvo, no podía dar rienda suelta a
sus emociones, como lo hacía en silencio durante las largas noches de
esos interminables meses de cautiverio.

Frente al Juez Federal

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All Raise...! The Judge presiding this Court...! Estaba en la Corte Federal del
distrito sur de los Estados Unidos, una imponente Sala decoraba en
madera, con un impresionante sello circular al frente, con un letrero en
Ingles, era como una águila con las alas extendidas y alrededor decía:
United States of América, Federal Court Souhtern District, lucia como si
fuera de bronce en alto relieve. El Juez estaba sentado como en una
especie de mesa tipo mostrador, en la parte superior exactamente debajo
del sello, esta parte era mucho más alta que el resto de la sala, había dos
letreros que decían: Equal Justice Under Law (Igualdad y Justicia bajo la
Ley) y el otro: in God we Trust (En Dios confiamos). Y al lado derecho del
juez, la bandera de los Estados Unidos, en un asta doraba rematada con
un águila en la parte superior.

Case Number 3456-866 004! Mr. John Doe! Stand up and Raise your right
hand …! !Do You swear to tell the truth and no more than the truth ? so help
me God…! Yes I, do..! Así continuaron varios casos, en el poco ingles que
medio entendía se dio cuenta que en este primer caso, el acusado se
declaró inocente y se le fijó una fianza de un millón de dólares para poder
salir libre mientras se le celebraba el juicio con jurado, parece que era un
caso muy grave por lo que pudo captar. El siguiente caso era de un
conocido de su misma unidad, lo sentenciaron a 25 años, por conspiración
y venta de drogas. ¡Estaba con el corazón en la boca...! no podía dejar de
pensar y pensar... el Juez declaró un receso de 10 minutos, y fueron
llevados a una sala contigua, aprovechó para pedir permiso para entrar al
baño, un guardia lo acompañó, y allí frente al espejo se miró fijamente, se
dio cuenta lo deteriorado que estaba, pálido y demacrado. Tomó un poco
de agua se mojó la cara y volvió a salir.

De nuevo en la sala de la Corte, fueron llamando a uno por uno y él en esa

espera tensa y larga, no lo llamaban. No se trataba de un juicio, sino de
casos que ya habían sido previamente juzgados o preliminares, por eso el
juez no tomaba mucho tiempo.

¡Pedro Pérez..! Voceó el secretario de la corte. En ese instante sintió como

un vahído, como si las piernas no le respondieran, se dio cuenta en ese
mismo instante que alguien le ayudó a ponerse en pie, miró a su lado y era
su abogado defensor público. Stand up and Raise your right hand …! De
pie y levante su mano derecha! Escucho en idioma español que un
traductor de la corte le decía por medio de un audífono en su oído. ... Do
You swear to tell the truth and no more than the truth ? Usted jura decir,
la verdad y solamente la verdad? so help me God…! Ayúdame Dios mío!

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¡Sí!. Juro. El abogado le dio una palmadita en el hombro y le susurró en el
oído ¡permanezca tranquilo!

La Fiscalía presentó los cargos, en su contra, lo describió como “Un pez

gordo del cartel de Cali”, un asesor contable para el lavado de dinero, con
una empresa dedicada al servicio del narcotráfico y jefe de un grupo de
contadores que asesoraban diferentes grupos de inversionistas del crimen
internacional organizado.

Mientras escuchaba todas estas acusaciones sintió como el mundo se

desvanecía a sus pies.. ¡No era posible tanta mentira, de donde habían
sacado todo esto! ¡Como estos fiscales sabían quién era realmente él,
porque no decían que era un hombre Cristiano, dedicado a su familia, que
había caído ingenuamente en una trampa, que solo había tratado de hacer
las cosas bien! ¡Que jamás había tenido intención de hacer daño! Y mucho
menos había tenido contacto con los carteles de la droga! ¡eran puros
papeles, información que estaba en la computadora!. ¡Donde estaba la
Justicia!

El Juez, un hombre de algunos 65 años, escuchaba atentamente las

alegaciones de la Fiscalía... mientras leía unos documentos que tenía en
su mesa... previamente los jueces estudian los casos en su oficina, los
mismos casos que van a tener en la Corte al día siguiente. Todo lo que
decían los Fiscales estaba previamente escrito, igualmente las
declaraciones del Abogado de la defensa y el interrogatorio del acusado.
Era simplemente una Audiencia para confirmación de cargos. No era un
Juicio, aquí solamente se definiría la posición del gobierno, en cuanto a la
situación del acusado.

El Abogado hizo una amplia declaración a favor de su defendido, hablo de

sus cualidades y virtudes, de la ingenuidad y la ignorancia de la ley, de un
extranjero que viene a los Estados Unidos sin saber que figuraba en una
lista negra. De un padre de familia preocupado por su esposa e hijos y de
un siervo de Dios al servicio de su iglesia. ¡No tenía más argumentos!

El Juez miraba fijamente al acusado, como tratando de encontrar en este

hombre todas esas cualidades y virtudes descritas por su abogado...
Mr. Pérez! Do you have something to say about all this...? Sr. Pérez, tiene
usted algo que decir en cuanto a todo esto...? Do you understand why you
are here in this Court...? Usted entiende perfectamente porque está usted
en esta corte…?

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¡Sí!. Honorable Juez... lo único que tengo que decir es que soy Inocente y
que no puedo entender plenamente porque estoy siendo acusado, por algo
que no he hecho!... y que confío en Dios primeramente, y luego en su
sabiduría, para que pueda decidir mi vida en esta Corte! ¡Es todo,
Gracias...!

¡Why did you come to United States...? Porque vino usted a los Estados
Unidos..?. Para asistir a una convención de mi Iglesia en Orlando. ¡There is
any member of your congregation in this Court...? Hay alguien de su
congregación en esta corte..? ¡No sé, señor Juez! De repente alguien
levantó su mano en la sala, y el juez ordenó que viniera adelante... Who
are you..? ¿Quién es usted? Soy la Esposa del señor Pérez... Sr., Juez y le
ruego clemencia para con él....

El Juez Declaro un breve receso... y llamo a su estrado a los fiscales y al

abogado de la defensa... discutieron en voz baja, imperceptible para poder
entender...

¡15 minutes! Tiempo de receso... el Juez se retiró de la sala, y el acusado

fue llevado de nuevo a una pequeña sala contigua a la Corte, allí estaban
otros compañeros esperando su momento en la corte... -Como te fue? -Aún
no se!- -Todo es tan confuso, que uno no sabe ni siquiera lo que le espera-.
-¡Suerte!-

Veredicto del Juez

All raise Todos de pié. Case number: 04372-004 United States Vs. Pedro
Pérez. ¡ Mr. Pérez, please remain stand! Sr. Pérez por favor permanezca de
pié pronuncio el secretario de la Corte.

This Court… Whereas the Federal Prosecutor, does not have strong and
substantial proof and evidences against Mr. Pedro Perez,. …That this person
did have committed a serious crime, directly against of the United States, I,
do not have jurisdiction to proceed in this case..!

Esta Corte...., Por cuanto la Fiscalía Federal, no tiene pruebas sólidas y

evidencias específicas, en contra del acusado, de que él haya cometido un
crimen serio en contra de los Estados Unidos directamente. Yo no tengo
Jurisdicción en este caso...! Levantó su martillo y lo depositó con fuerza
sobre el cuadro de madera.

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El intérprete traducía todo esto, pero él no entendía ni siquiera el

significado de las palabras, el abogado le dio la mano y un abrazo! Que
quería decir esto...? Que estaba libre...? Que era inocente...?
Que estaba pasando...? Un silencio sepulcral....

....The defendant... must be under custody of Immigration and be excluded

and removed of United States, and send back to his country. El Acusado
debe estar bajo la custodia del departamento de Inmigración, debe ser
excluido de ingresar a los Estados Unidos y deportado a su país de origen.

Todo fue tan rápido, que no tuvo tiempo de asimilar, cual era si situación
real. El Abogado le explicó, en pocas palabras que el Juez había
determinado, que el Gobierno Americano, no tenía un caso concreto en
contra de él directamente como acusado. Que Estados Unidos no podía
juzgarlo, pues consideraba que la fiscalía no podía basarse solamente en la
presunción del delito, y tenían que recopilar pruebas más sólidas, pero el
no quiso darles más tiempo para preparar el caso, por lo tanto decidió
entregarlo a Inmigración para que sea Deportado a su país y excluido de
por vida para entrar a los Estados Unidos.
-Es decir... que la fiscalía puede volver a intentar acusarme...?- -La
Fiscalía puede apelar le decisión del Juez, pero no creo que lo hagan, pues
no les interesa, que usted permanezca en este país!-. –Lo más grave ya
pasó....! -Ahora es cuestión de esperar su deportación!

Fue trasladado de inmediato al centro de detención de Inmigración de

Krome, en el oeste de Miami. Atrás quedaban varios meses de su vida, y
recuerdos ingratos de una encarcelación injusta.

En el mismo Centro de Detención, Un juez lo declaró inadmisible para

entrar en los Estados Unidos, y procedió a firmar su deportación, no sin
antes advertirle que si regresaba a este país, podría ser encarcelado y
enjuiciado por un delito mayor. Se sentía humillado... pero en el fondo
estaba contento, pues se había librado de una situación mucho peor.

Viaje de regreso a su país de origen

Pasaron unas dos semanas, hasta que por fin, llego el momento de su
traslado al Aeropuerto. No tenía ropa de calle, pues todo lo había regalado
a otros internos cada vez que salían, y tuvo que salir de allí con el
uniforme color naranja... en un pequeño minibús, con vidrios oscuros y

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con guardias de Inmigración... fue llevado al Aeropuerto. Allí fue
entrevistado por un empleado de Avianca, ni siquiera tuvo tiempo de
avisarle por teléfono a su esposa, llegaría ese mismo día a Colombia, le
pidió el favor al empleado de Avianca que por favor le avisara a ella. El
mismo empleado regresó con un pantalón y una camisa, que
evidentemente estaban fuera de su medida, y se veía que estaban usados,
el le explicó que algunas veces tenían estas prendas pues era muy común
que se presentaran estos casos. Fue llevado al avión por el mismo oficial
de custodia, esposado y sujetado por uno de los brazos. El oficial llevaba
un sobre de manila con todos los documentos de su deportación y su
pasaporte. En la Puerta del avión y delante de todos los pasajeros, le hizo
entrega del sobre al Capitán, le quitó las esposas y sin decir una sola
palabra, se retiró, sin siquiera pisar el borde de la puerta. A partir de ese
momento estaba en territorio Colombiano, ¡ya era un hombre libre!... fue
recibido por la tripulación y sentado en una silla en la parte de atrás del
avión, el Jefe de cabina, le dio la mano y le dijo –Tranquilo, que ya va para
su casa-. –No se preocupe que ya nosotros estamos acostumbrados, ¡son
muchos los deportados!-.

Al llegar a Bogotá Colombia, un Detective del DAS (Departamento

Administrativo de Seguridad) y un agente de INTERPOL, le esperaban en la
puerta del avión.... ¡la pesadilla continuaba....! ¡Hasta cuándo...?!

Conclusión:

Esta historia, que puede ser la de cualquier persona, de cualquier país, que
figure en la “lista Negra Norteamericana” y de los servicios de Inteligencia
de INTERPOL a través del mundo, es una clara muestra de lo que está
sucediendo hoy mismo. Cada vez ingresan más nombres de personas,
empresas y países, que tienen algo en común: alguna relación con el crimen
internacional organizado. Este caso en particular es patético, un hombre
honesto, diáfano, transparente, que enfrenta una de las odiseas más
terribles de su vida. Hasta el momento de escribir este artículo, aún continúa
luchando por probar su inocencia, no hay precio para pagar la reputación la
perdida, el tiempo que estuvo encarcelado, la separación de su familia, la
pérdida de sus amigos y el daño emocional que lo acompañará para
siempre.

Todo profesional, Ejecutivo, o Asociado, tiene la misma responsabilidad ante

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la ley, por eso se deben tomar precauciones, una de ellas es la actualización
en los temas del manejo del riesgo en el ejercicio profesional, igualmente,
sobre todo lo concerniente a la globalización. En la era actual de las
comunicaciones, ya no existen fronteras, y cada vez se hace el mundo más
pequeño y las leyes se aplican universalmente.

Dr. Danilo Lugo C., Ph.D.

Psicólogo Criminalista, experto en programas de Prevención del Crimen y

la Violación de la Ley, Logística e Inteligencia. Dicta Conferencias y Cursos
de Actualización para Entidades Oficiales de Aplicación de la Ley,
Instituciones y Organizaciones Gubernamentales, Empresas Privadas y
Universidades en diferentes países. Miembro Oficial en Funciones de la
Federación Norteamericana de Policía. De los Servicios Especiales de
Justicia Criminal, y de Prevención y Educación de los EE.UU. De la
Comisión de Prevención del Crimen del Estado de Florida USA.
Community Relations Dpt. IIF United Nations, New York.

A PARTIR DE LA LECTURA EN GRUPOS DE TRABAJO DE LA ODISEA DE UN

CONTADOR PÚBLICO RESPONDAN LAS SIGUIENTES PREGUNTAS:

1) ¿Cuáles fueron las principales falencias en materia de auditoría del

contador público mencionado en el caso anterior al realizar su
trabajo?

2) ¿Qué se debe hacer desde la auditoría para minimizar los riesgos de

la anterior situación?

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