El dictamen presenta los hallazgos de una auditoría realizada al área informática de la empresa SUMTELEC E.I.R.L., encontrando fallas generadas por la empresa como la falta de capacitación en el uso del software, problemas con la red e inventarios, y debilidades en los controles y seguridad informática.
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El dictamen presenta los hallazgos de una auditoría realizada al área informática de la empresa SUMTELEC E.I.R.L., encontrando fallas generadas por la empresa como la falta de capacitación en el uso del software, problemas con la red e inventarios, y debilidades en los controles y seguridad informática.
El dictamen presenta los hallazgos de una auditoría realizada al área informática de la empresa SUMTELEC E.I.R.L., encontrando fallas generadas por la empresa como la falta de capacitación en el uso del software, problemas con la red e inventarios, y debilidades en los controles y seguridad informática.
El dictamen presenta los hallazgos de una auditoría realizada al área informática de la empresa SUMTELEC E.I.R.L., encontrando fallas generadas por la empresa como la falta de capacitación en el uso del software, problemas con la red e inventarios, y debilidades en los controles y seguridad informática.
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3.
Dictamen de la auditoria
El Dictamen es la etapa final y su extensión depende del propio tamaño y
complejidad del sistema auditado.
Se basa en tres puntos generales:
Recolección de la información y elaboración de un informe de
situaciones detectadas Elaboración de dictamen final Presentación del Informe de auditoria
3.1 Presentación del dictamen
a) Presentación del dictamen
La presentación del dictamen se hará una vez terminada la auditoria a la
empresa SUMTELEC E.I.R.L.
b) Nombre de la empresa
El nombre de la empresa auditada es SUMTELEC E.I.R.L., es una empresa
joven y dinámica que nace como el sueño de sus socios de ofrecer al Mercado una combinación de servicios eléctricos abocada a mejorar los problemas más habituales del gremio: Compromiso, Responsabilidad y Conocimiento. Con estos pilares como base podemos ofrecerle un aliado de confianza para sus negocios eléctricos ya sea para suministros. Como para capacitación, ingeniería o montajes eléctricos.
SUMTELEC E.I.R.L. podrá contar siempre con los productos necesarios en
tiempo y forma.La amplia paleta de productos le ofrece la posibilidad de concentrar en un único proveedor todas las soluciones, reduciendo sus costos y tiempos administrativos.
c)Fecha de emisión del dictamen
25 de febrero del 2021
d) Ejecutivo receptor del dictamen
El receptor será a la Gerencia de la empresa SUMTELEC E.I.R.L.
e) Breve introducción al dictamen
DICTAMEN DEL AUDITOR PRESENTADO AL CONSEJO DIRECTIVO
Hemos verificado el área Informática de la empresa SUMTELEC E.I.R.L. donde
se ha encontrado varias fallas generadas por la misma empresa.
Responsabilidad del Director en cuanto al Area Informatica
El Director es responsable de la preparación y la presentación imparcial del
Area Informatica, de conformidad con las Normas Internacionales de Contabilidad para el Sector Público y los requisitos del Reglamento Financiero, de acuerdo a lo autorizado por la Conferencia Sanitaria Panamericana o el Consejo Directivo. El Director también es responsable del control interno que considere necesario para permitir la preparación de estados financieros consolidados que estén libres de declaraciones erróneas materiales, ya sea debido a fraude o a error.
Responsabilidad del Auditor
Mi responsabilidad consiste en presentar un dictamen acerca de estos estados
financieros sobre la base de la auditoria que he realizado de conformidad con el Artículo XIV del Reglamento Financiero. Efectué mi auditoría “según lo estipulado en las Normas Internacionales de Auditoría emanadas de la Federación Internacional de Contadores (IFAC), las Normas y Directrices de Auditoría, formuladas por la Junta de Auditores de las Naciones Unidas y las Normas Internacionales de Auditoría de las Entidades Fiscalizadoras Superiores (ISSAI)”. Esas normas exigen que tanto mi personal como yo cumplamos con requisitos éticos, y planifiquemos y realicemos la auditoría de tal manera que obtengamos una seguridad razonable acerca de sí los estados financieros consolidados están libres de declaraciones erróneas materiales.
Puntos críticos o Hallazgos
• No se verifica el buen uso del software de informática.
• El personal no se encuentra capacitado para aplicar el software de
Informática.
• La empresa cuenta con un bajo sistema de información.
• La red es lenta.
• Los inventarios del sistema no cuadran con las existencias de almacén.
• No se realizan controles de calidad periódicos a los datos del sistema y al
software.
•No se hace revisión física de los sistemas de medios informáticos.
• Controles realizados a los servidores, la red, intranet e internet del Área de
almacén.
• No son eficientes las políticas de seguridad informática utilizadas en el
procedimiento de control de inventarios en el área de almacén. Considero que las pruebas de auditoría que he obtenido son suficientes y apropiadas para fundamentar mis dictámenes de auditoría.
Dictamen acerca de los estados financieros
En mi opinión:
Se debería cambiar el software de Informática por otro que sea de
mayor alcance. Realizar una capacitación para el uso y mantenimiento del software de la empresa hacia todos los trabajadores. Se debería cambiar la red por una más rápida. Realizar una auditoria financiera a los inventarios de la empresa Realizar controles periódicos al software de la empresa. Tener un día especial para realizar el mantenimiento a todos los equipos informáticos. Crear nuevas políticas de seguridad informática para tener un mejor control de los inventarios.
