FUNDAMENTOS CONTABLES

202050

TEMA:
TEMA: Control de Inventarios

Nicole Aguirre
NRC 6828

Fecha: 16 de Agosto, 2020

Semestre
Mayo-Septiembre 2020
 TALLER INDIVIDUAL N° 3

DESARROLLE EL SIGUIENTE EJERCICIO

La empresa comercial “SUPER OFERTAS” inicia su actividad el 1º de julio del 2020 con los siguientes va

Bancos $ 15.000,00; Inventario de Mercaderías $ 2.250,00 (artículo X; código L003 50 unidades a $ 45,00

TRANSACCIONES:

2- julio.- Se paga arriendo del local por $ 500,00 que correspondiente al mes según cheque Nº 120.

4- julio.- Se gira un cheque Nº 121 a favor de la señorita secretaria para que sea la encargada de maneja

4- julio.- La empresa compra mercaderías según factura N° 101 por $ 5.000,00; se cancela con cheque N°

Artículo B 100 unidades a $ 50,00 c/u

6- julio.- Se vende Mercadería según factura N° 0051 por $ 6.000,00 nos cancelan en efectivo.

Artículo B 80 unidades a $ 75,00 c/u

7- julio.- Se realiza el depósito del dinero recibido el día anterior

8- julio.- Se paga por publicidad $ 600,00 según cheque Nº 123, para 5 meses

8- julio - Nos devuelven 6 unidades de la mercadería vendida el 6 de julio por registrar fallas

12- julio.- Se paga con cheque Nº 124 $ 96,75 por la compra de suministros de oficina.

15- julio - Se adquiere un computador SAMSUM y una impresora HP 3100, a la empresa Compubyte del

16- julio.-Se concede crédito personal a 15 días plazo, por la venta de mercaderías según factura N° 052
Artículo B 50 unidades$4,000.00

17- julio.- Se cancela $ 2.000,00 con cheque Nº 126 la cuenta pendiente de pago

19- julio.- La encargada del fondo de caja chica solicita la reposición del fondo de caja chica, para ello en

Fotocopias 16,50
Correspondencia 14,00
Transporte 38,50

La reposición se realiza mediante el cheque Nº 127.

29- julio.- Se cancela mediante transferencia bancaria N° 0234098 por:

Agua $ 28,25
Luz 50,00

30- julio.- Se cancela sueldo básico de dos empleados más beneficios de ley, valor que se deposita en ca

DATOS ADICIONALES:

      La empresa realiza sus actividades comerciales con otros contribuyentes ordinarios ( aplique IVA e IR)
      Los activos fijos se han depreciado un mes

      Para los ajustes de activos fijos utilice el método de línea recta, considere un valor residual del 10 % so

      Para controlar sus mercaderías utiliza el Sistema de Cuenta Permanente-método Promedio

      El efectivo recibido lo deposita el mismo día

      Los suministros de oficina se han consumido un 25%

      La publicidad se ha devengado 23 días

SE REQUIERE:

      Proceso contable

2020 con los siguientes valores:

L003 50 unidades a $ 45,00 c/u); Vehículo $ 26.000,00; Muebles y Enseres $ 2.000,00; Documentos por pagar $ 18.0

egún cheque Nº 120.

ea la encargada de manejar el fondo de caja chica por $ 100,00

se cancela con cheque N° 122

lan en efectivo.

egistrar fallas

a empresa Compubyte del Ecuador en $1.010,00, valor que cancela con cheque Nº 125.

erías según factura N° 052

de caja chica, para ello entrega los siguientes recibos:

valor que se deposita en cada cuenta de ahorros

narios ( aplique IVA e IR)

valor residual del 10 % sobre el valor del activo

odo Promedio
ocumentos por pagar $ 18.000,00; Cuentas por Pagar $ 2.000,00; Capital (determinar).
 Empresa “SUPER OFERTAS”
RUC: 1719126342001
ESTADO DE SITUACIÓN INICIAL
Del 01 al 30 de Julio del 2020
(Expresado en miles de dolares)
ACTIVO PASIVO
Activo corriente Documentos por pagar
Disponible Cuentas por pagar
Bancos $15,000.00 TOTAL PASIVOS
Activos Fijos
Inventario Mercaderia $2,250.00
Muebles y enseres $2,000.00 PATRIMONIO
Vehiculo $26,000.00 Capital Social

TOTAL ACTIVOS $45,250.00

TOTAL PASIVO + PATRIMONIO
$18,000.00
$2,000.00
$20,000.00

$25,250.00

$45,250.00
 Empresa “SUPER OFERTAS”
LIBRO DIARIO

Del 01 al 30 de Julio del 2020

FECHA DETALLE PARCIAL DEBE

1-Jul 1
Bancos $15,000.00
Inventario Mercaderia $2,250.00
Articulo B 50 unidades a $45 $2,250.00
Muebles y enseres $2,000.00
Vehiculo $26,000.00
Documentos por pagar
Cuentas por pagar
Capital Social
Reg. Estado de situacion inicial
2-Jul 2
Gasto arriendo $500.00
Iva compras $60.00
Bancos
Ret fte. 8%
Reg. Pago arriendo local, cheque N°120
4-Jul 3
Caja chica $100.00
Bancos

Reg. Giro de cheque N°121 a la secretaria para manejar fondo caja chica
4-Jul 4
Inventario Mercaderia $5,000.00
Articulo B 100 unidades a $50 c/u $5,000.00
Iva compras $600.00
Bancos
Ret. Fte. 1,75%
Reg. Compra articulo B, se cancela con cheque N°122
6-Jul 5
Caja $6,615.00
Impuesto Retenido 1,75% $105.00
Inventario Mercaderia
Articulo B 80 unidades a $75 c/u $6,000.00
Iva ventas
Reg. Venta articulo B, nos cancelan en efectivo S/F 0051
6-Jul 6
Costo de Ventas $3,866.40
Inventario Mercaderia
Articulo B 80 unidades a $48,33 c/u $3,866.40
 Reg. Costo de venta articulo B
7-Jul 7
Bancos $6,615.00
Caja
Reg. Deposito de efectivo de la venta S/F 0051
8-Jul 8
Publicidad prepagada $600.00
Iva compras $72.00
Bancos
Ret. Fte. 1,75%
Reg. Publicidad pagada a 5 meses, cheque N°123
8-Jul 9
Inventario Mercaderia $450.00
Articulo B 6 unidades a $75 c/u $450.00
Iva ventas $54.00
Bancos
Reg. Devolución de 6 unidades de la venta S/F0051
8-Jul 10
Inventario Mercaderia $289.98
Articulo B 6 unidades a $48,33 $289.98
Costo de venta
Reg. A su costo de venta
12-Jul 11
Gasto suministro de oficina $96.75
Iva compras $11.61
Bancos
Ret. Fte 1,75%
Reg. Compra suministro de oficina , cheque N°124
15-Jul 12
Equipo de computación $1,010.00
Iva compras $121.20
Bancos
Ret. Fte 1,75%
Reg. Compra de computador e impresora a la empresa Compubyte, cheque
N°125
16-Jul 13
Cuentas por cobrar $4,410.00
Impuesto Retenido 1,75% $70.00
Inventario Mercaderia
Articulo B 50 unidades a $80 c/u $4,000.00
Iva ventas
Reg. Venta articulo B, se concede credito personal a 15 dias plazo
16-Jul 14
Costo de venta $2,417.00
Inventario Mercaderia
 Articulo B 50 unidades a $48,34 c/u $2,417.00
Reg. A su costo de venta articulo B
17-Jul 15
Cuentas por pagar $2,000.00
Bancos
Reg. Pago de cuenta pendiente, cheque N°126
19-Jul 16
Gastos Varios $69.00
Fotocopias $16.50
Correspondencia $14.00
Transporte $38.50
Caja chica
Reg.
19-Jul 17
Caja chica $69.00
Bancos
Reg. Reposición de caja chica
29-Jul 18
Gasto servicios básicos $78.25
Agua $28.25
Luz $50.00
Bancos
Ret. Fte. 1%
Reg. Pago de servicios básicos, transferencia bancaria N°0234098
30-Jul 19
Gasto Sueldos $800.00
Gasto aporte patronal $97.20
Gasto beneficios sociales $133.33
Decimo Tercero $66.67
Decimo Cuarto $66.67
Bancos
IEES por pagar
Aporte Patronal $97.20
Aporte personal $75.60

Reg. Pago sueldo a 2 empleados, se deposita en cada cuenta de ahorros

31-Jul 20
Caja $4,410.00
Cuentas por cobrar
Reg. Nos cancelan credito personal S/F 0052
7/31/2020 21
Bancos $4,410.00
Caja
Reg. Deposito de efectivo recibido
TOTAL $90,380.72
 KARDEX
ARTICULO B
UNIDAD DE MEDIDA
HABER PROVEEDORES
METODO: PROMEDIO
FECHA DETALLE ENTRADAS
CANTIDAD V. UNITARIO V. TOTAL
7/1/2020 Inventario inicial
7/4/2020 Compra S/F 101 100 50 5000
7/6/2020 Venta S/F 0051
$18,000.00 7/8/2020 Devolución S/F 0051 6 48.34 290.04
$2,000.00 7/16/2020 Venta S/F 052
$25,250.00

$520.00
$40.00

$100.00

$5,512.50
$87.50

$6,000.00

$720.00

$3,866.40
$6,615.00

$661.50
$10.50

$504.00

$289.98

$106.67
$1.69

$1,113.53
$17.68

$4,000.00

$480.00

$2,417.00
 $2,000.00

$69.00

$69.00

$77.75
$0.50

$857.73
$172.80

$4,410.00

$4,410.00

$90,380.72
 Existencia Minima:
Existencia Maxima:

SALIDAS EXISTENCIA
CANTIDAD V. UNITARIO V. TOTAL CANTIDAD V. UNITARIO V. TOTAL
50 45 2250
150 48.33 7250
80 48.33 3866.4 70 48.34 3383.6
76 48.34 3673.64
50 48.34 2417 26 48.33 1256.64
 Empresa “SUPER OFERTAS”
MAYORIZACIÓN
Del 01 al 30 de Julio del 2020

Bancos Inventario Mercaderia Muebles y enseres