No.

Apertura

La empresa "PEÑAFIEL VILA S.A" inicia sus operaciones de prestación de servicios profesionales el 01
de agosto del 20XX con los siguientes valores:

Caja $ 16,750.00
Inversiones $ 5,600.00
Proveedores por pagar $ 7,200.00
1 Vehículos $ 15,300.00
Edificios $ 75,000.00
Préstamo hipotecario $ 35,000.00
Cuentas por cobrar $ 5,500.00
Equipos de computación $ 5,500.00
Documentos por pagar $ 18,300.00
Muebles de oficina $ 2,450.00
Capital xxx

Transacciones

2 Agosto 01: se apertura la cuenta corriente No. 12345678 en una entidad bancaria con el efectivo que mantiene la empresa.

Agosto 02: se presta servicios profesionales por el valor de $ 35.000,00 más IVA la cancelación es mediante depósito en la
3
cuenta el 65%, la diferencia se financia a 10 meses plazo.

4 Agosto 02: se compra insumos de limpieza $ 2.000,00 más IVA los cuales se van a consumir en cuatro meses

5 Agosto 05: se cobra $ 3.520,00 de la cuenta por cobrar del 1 de Agosto

6 Agosto 25: se paga por servicios de lavandería $ 180,00 más IVA, mediante cheque.

PEÑAFIEL VILA S.A

Estado de Situación Financiera Inicial
Dell 01 al 31 de Agosto del 2021
Expresado en $ Americanos
Activo Pasivo
Activo Corriente Pasivo Corriente
Caja $ 16,750.00 Provedores por Pagar
Inversiones $ 5,600.00 Doc. Por Pagar
Ctas. Por Cobrar $ 5,500.00
Total Activo Corriente $ 27,850.00 Total Pasivo Corriente

Activo No Corriente Pasivo No Corriente

Edificios $ 75,000.00 Prestamo Hipotecario
Vehículos $ 15,300.00
Muebles de Oficina $ 2,450.00 Total Pasivo No Corriente
Eq de Computacion $ 5,500.00
TOTAL PASIVOS
Total Activos No Corriente $ 98,250.00
Patrimonio
TOTAL ACTIVOS $ 126,100.00 Capital
Total Patrimonio
TOTAL PASIVO + PATRIMONIO
o que mantiene la empresa.

n es mediante depósito en la

n cuatro meses

$ 7,200.00
$ 18,300.00

o Corriente $ 25,500.00

$ 35,000.00
o No Corriente $ 35,000.00

$ 60,500.00

$ 65,600.00
$ 65,600.00
O + PATRIMONIO $ 126,100.00
Fecha Detalle Parcial Debe
-1
8/1/2021 Caja $ 16,750.00
Inversiones $ 5,600.00
Ctas. Por Cobrar $ 5,500.00
Edificios $ 75,000.00
Vehículos $ 15,300.00
Muebles de Oficina $ 2,450.00
Eq de Computacion $ 5,500.00
Provedores por Pagar
Doc. Por Pagar
Prestamo hipotecario
Capital
P/r Asiento de apertura
8/2/2021 -2
Banco $ 16,750.00
Caja
P/r Apertura de cuenta corriente No. 12345678
en una entidad bancaria
8/2/2021 -3
Dépositos $ 25,480.00
Doc. Por Cobrar $ 13,720.00
Servicios Prestados
Iva Cobrado
P/r. Prestación de servicios profesionales
8/2/2021 -4
Suministro de Limpieza $ 2,000.00
Iva Pagado $ 240.00
Caja
P/r. Compra de insumos de limpieza
8/5/2021 -5
Caja $ 3,520.00
Ctas. Por Cobrar
P/r. cobro de la cta. Por cobrar del 01 de agosto
8/25/2021 -6
Gasto de Lavanderia $ 180.00
Iva Pagado $ 21.60
Banco
P/r. se paga por servicios de lavanderia
TOTAL $ 188,011.60
Haber

$ 7,200.00
$ 18,300.00
$ 35,000.00
$ 65,600.00

Agosto 01: se apertura la cuenta corriente No. 12345678 en una entidad

Agosto
bancaria02:
conseelpresta servicios
efectivo profesionales
que mantiene por el valor de $ 35.000,00
la empresa.
más IVA la cancelación es mediante depósito en la cuenta el 65%, la
Agosto 02:sesefinancia
diferencia compraainsumos
10 mesesdeplazo.
limpieza $ 2.000,00 más IVA los
$ 16,750.00 cuales se van a consumir en cuatro meses
Agosto 05: se cobra $ 3.520,00 de la cuenta por cobrar del 1 de Agosto
Agosto 25: se paga por servicios de lavandería $ 180,00 más IVA,
mediante cheque.

$ 35,000.00
$ 4,200.00

$ 2,240.00

$ 3,520.00

$ 201.60

$ 188,011.60
 PEÑAFIEL VILA S.A
Mayorización
Dell 01 al 31 de Agosto del 2020
Expresado en $ Americanos

Cuenta: Caja Año: 2020

Código:

Fecha Detalle Debe Haber Saldo

8/1/2020 Asiento de Apertura $ 16,750.00
Aperturs de Cuenta Bancaria $ 16,750.00

Suman $ 16,750.00 $ 16,750.00 $ 16,750.00

Cuenta: Banco Año: 2020

Código:

Fecha Detalle Debe Haber Saldo

8/1/2020 Apertura de Cuenta Bancaria $ 16,750.00 $ 16,750.00
8/2/2020 Prestación de servicios profesionales $ 25,480.00 $ 42,230.00
8/2/2020 Compra de insumos de limpieza $ 2,240.00 $ 39,990.00
8/5/2020 Cobro de cuenta por cobrar $ 3,520.00 $ 43,510.00
8/25/2020 Pago de Servicios de Lavanderia $ 201.60 $ 43,308.40

Suman $ 45,750.00 $ 2,441.60 $ 43,308.40

Cuenta: Inventarios Año: 2020

Código:

Fecha Detalle Debe Haber Saldo

8/1/2020 Asiento de Apertura $ 5,600.00 $ 5,600.00

Suman $ 5,600.00 $ 5,600.00

Cuenta: Cuentas por Cobrar Año: 2020

Código:

Fecha Detalle Debe Haber Saldo

 8/1/2020 Asiento de Apertura $ 5,500.00 $ 5,500.00
8/2/2020 Prestación de servicios profesionales $ 13,720.00 $ 19,220.00
8/5/2020 Cobro de cuentas por cobrar $ 3,520.00 $ 15,700.00
Suman $ 19,220.00 $ 3,520.00 $ 15,700.00

Cuenta: Edificios Año: 2020

Código:

Fecha Detalle Debe Haber Saldo

8/1/2020 Asiento de Apertura $ 75,000.00 $ 75,000.00

Suman $ 75,000.00 $ 75,000.00

Cuenta: Vehículos Año: 2020

Código:

Fecha Detalle Debe Haber Saldo

8/1/2020 Asiento de Apertura $ 15,300.00 $ 15,300.00

Suman $ 15,300.00 $ 15,300.00

Cuenta: Equipos de Computación Año: 2020

Código:

Fecha Detalle Debe Haber Saldo

8/1/2020 Asiento de Apertura $ 5,500.00 $ 5,500.00

Suman $ 5,500.00 $ 5,500.00

Cuenta: Muebles de Oficina Año: 2020

Código:

Fecha Detalle Debe Haber Saldo

8/1/2020 Asiento de Apertura $ 2,450.00 $ 2,450.00

Suman $ 2,450.00 $ 2,450.00

Cuenta: Proveedores por pagar Año: 2020

Código:
Fecha Detalle Debe Haber Saldo
8/1/2020 Asiento de Apertura $ 7,200.00 $ 7,200.00

Suman $ - $ 7,200.00 $ 7,200.00

Cuenta: Documentos por pagar Año: 2020
Código:

Fecha Detalle Debe Haber

8/1/2020 Asiento de Apertura $ 18,300.00

Suman $ - $ 18,300.00

Cuenta: Prestamo hipotecario Año: 2020

Código:

Fecha Detalle Debe Haber

8/1/2020 Asiento de Apertura $ 35,000.00

Suman $ 35,000.00

Cuenta: Capital Año: 2020

Código:

Fecha Detalle Debe Haber

8/1/2020 Asiento de Apertura $ 65,600.00

Suman $ 65,600.00

Cuenta: Ventas Año: 2020

Código:

Fecha Detalle Debe Haber

 8/1/2020 Prestación de servicios $ 35,000.00

Suman $ - $ 35,000.00

Cuenta: Iva en Ventas Año: 2020

Código:

Fecha Detalle Debe Haber

8/1/2020 Prestación de servicios $ 4,200.00

Suman $ 4,200.00

Cuenta: Inv. Insumos de limpieza Año: 2020

Código:

Fecha Detalle Debe Haber

8/1/2020 Compra de insumo de limpieza $ 2,000.00

Suman $ 2,000.00

Cuenta: Iva en compras Año: 2020

Código:

Fecha Detalle Debe Haber

8/1/2020 Compra de insumo de limpieza $ 240.00
Pago de servicios de lavanderia $ 21.60
Suman $ 261.60

Cuenta: Gastos de lavanderia Año: 2020

Código:

Fecha Detalle Debe Haber

8/1/2020 Pago de lavanderia $ 180.00

Suman $ 180.00
Saldo
$ 18,300.00

$ 18,300.00

Saldo
$ 35,000.00

$ 35,000.00

Saldo
$ 65,600.00

$ 65,600.00

Saldo
$ 35,000.00

$ 35,000.00

Saldo
$ 4,200.00

$ 4,200.00

Saldo
$ 2,000.00

$ 2,000.00

Saldo
$ 240.00
$ 261.60
$ 261.60

Saldo
$ 180.00

$ 180.00
 PEÑAFIEL VILA S.A
Balance de Comprobación
Dell 01 al 31 de Agosto del 2020
Expresado en $ Americanos

Sumas
Codigo Cuentas
Debe Haber
1 Caja $ 16,750.00 $ 16,750.00
2 Bancos $ 45,750.00 $ 2,441.60
3 Inversiones $ 5,600.00
4 Cuentas por Cobrar $ 19,220.00 $ 3,520.00
5 Edificios $ 75,000.00
6 Vehículos $ 15,300.00
7 Equipos de Computación $ 5,500.00
8 Muebles de Oficina $ 2,450.00
9 Proveedores por Pagar $ 7,200.00
10 Documenos por Pagar $ 18,300.00
11 Préstamo hipotecario $ 35,000.00
12 Capital $ 65,600.00
13 Ventas $ 35,000.00
14 Iva en ventas $ 4,200.00
15 Inv. Insumos de limpieza $ 2,000.00
16 Iva en compras $ 261.60
17 Gastos de Lavanderia $ 180.00

TOTAL $ 188,011.60 $ 188,011.60

 Saldos
Debe Haber

$ 43,308.40
$ 5,600.00
$ 15,700.00
$ 75,000.00
$ 15,300.00
$ 5,500.00
$ 2,450.00
$ 7,200.00
$ 18,300.00
$ 35,000.00
$ 65,600.00
$ 35,000.00
$ 4,200.00
$ 2,000.00
$ 261.60
$ 180.00

$ 165,300.00 $ 165,300.00