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    Auditoria Operativa Fase1 Segunda Parte GUIA FASE1.2

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    Este documento describe la segunda parte de la fase 1 de una auditoría operativa de una empresa colombiana. Incluye instrucciones para el análisis del control interno, la evaluación de riesgos, la planeación estratégica y operativa de la auditoría. Se solicita diseñar una matriz de planeación que incluya el objetivo, área a auditar, aspectos claves, criterios, fuentes de información, procedimientos de recolección y análisis de datos, y los resultados esperados.

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    Auditoria Operativa Fase1 Segunda Parte GUIA FASE1.2

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    Este documento describe la segunda parte de la fase 1 de una auditoría operativa de una empresa colombiana. Incluye instrucciones para el análisis del control interno, la evaluación de riesgos, la planeación estratégica y operativa de la auditoría. Se solicita diseñar una matriz de planeación que incluya el objetivo, área a auditar, aspectos claves, criterios, fuentes de información, procedimientos de recolección y análisis de datos, y los resultados esperados.

    Título original

    Auditoria Operativa Fase1 segunda parte GUIA FASE1.2 (2)

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    Este documento describe la segunda parte de la fase 1 de una auditoría operativa de una empresa colombiana. Incluye instrucciones para el análisis del control interno, la evaluación de riesgos, la planeación estratégica y operativa de la auditoría. Se solicita diseñar una matriz de planeación que incluya el objetivo, área a auditar, aspectos claves, criterios, fuentes de información, procedimientos de recolección y análisis de datos, y los resultados esperados.

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    Este documento describe la segunda parte de la fase 1 de una auditoría operativa de una empresa colombiana. Incluye instrucciones para el análisis del control interno, la evaluación de riesgos, la planeación estratégica y operativa de la auditoría. Se solicita diseñar una matriz de planeación que incluya el objetivo, área a auditar, aspectos claves, criterios, fuentes de información, procedimientos de recolección y análisis de datos, y los resultados esperados.

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    INSTITUCIÓN UNIVERSITARIA POLITECNICO GRANCOLOMBIANO

    AUDITORIA OPERATIVA

    FASE 1

    Segunda parte

    (control interno/riesgos/matriz planeación/plan y programa de auditoria operacional)

    Esta actividad es grupal (igual equipo de la fase 1-1), la cual consiste dar continuidad para
    llegar a la fase 1 de la auditoria operacional de la empresa real seleccionada. A
    continuación, se indica el contenido del trabajo a entregar correspondiente a la fase 1. Cabe
    señalar, que el documento se entrega en formato Word con normas APA y las correcciones
    de la fase 1-1
    CAPÍTULO 2: PLANEACIÓN DE LA AUDITORIA OPERATIVA

    El grupo de trabajo deberá elegir una empresa domiciliada en Colombia que pertenezca al
    sector privado. AL respecto deberá:
    2.1. Análisis del control interno ELIZABETH
    2.1.1. Incluya el análisis del control interno para el proceso a auditar.
    2.2. Evaluación de los riesgos
    2.2.1. Incluya la evaluación de los riesgos del proceso a auditar. (matriz del riesgo con su
    análisis) MAUREN

    2.3. Planeación estratégica de la empresa auditora (equipo auditor)


    2.3.1. Identificación de los temas a auditar ELIZBETH
    Identifique los temas a auditar en la empresa seleccionada (área, proceso, actividad
    y/o proyecto) y seleccione el de mayor importancia. Mencione porque eligió ese
    tema. Deberá tener una extensión de mínimo 200 y máximo 300 palabras.
    2.3.2. Equipo asignado DANIELA
    Realizar una matriz donde se incluya la siguiente información: equipo auditor
    (Número de auditores que se disponen para realizar la auditoria y su profesión),
    recursos físicos, recursos financieros y recursos tecnológicos, objetivo general.
    Adicional las fecha claves del procedimiento (Cronograma) en un cuadro adicional.

    2.3.3. Declaración de independencia DEIBYS

    Realizar un párrafo donde se exprese claramente que mantiene la independencia


    respecto a la empresa auditada y la no existencia de conflictos de intereses. Deberá
    tener una extensión de mínimo 100 y máximo 200 palabras.
    1. Declaro que a mi leal saber y entender, no tengo relaciones oficiales, profesionales, personales o
    financieras con la entidad CARVAJAL SAS y servidores públicos sujetos a examen, ni
    intereses comerciales, profesionales, financieros y/o económicos en actividades sujetas a examen.
    Asimismo, tampoco tuve un desempeño previo en la ejecución de las actividades y operaciones
    relacionadas con los sujetos y objetos de auditoría estimados en el Plan de Vigilancia Fiscal, excepto
    los identificados en el inciso B-1 de esta declaración.

    2. Declaro no tener relaciones de parentesco con el personal vinculado con el sujeto y el objeto de la
    auditoría, excepto los identificados en el inciso B-2 de esta declaración.

    3. Declaro no realizar favores ni tener prejuicios sobre personas, grupos o actividades del sujeto de la
    auditoría, incluyendo los derivados de convicciones sociales, políticas, religiosas o de género.

    4. Me comprometo a informar oportunamente y por escrito cualquier impedimento o conflicto de interés


    de tipo personal, profesional o contractual, sobreviniente a esta declaración, como ser:
    inhabilitaciones, insolvencias, familiares, amistad íntima, enemistad, odio o resentimiento, litigios
    pendientes, razones religiosas e ideológicas.

    5. En el ejercicio de mis funciones, es posible que tenga acceso a información sobre distintos aspectos
    de la entidad auditada y otras relaciones que, por lo general, no están disponibles al público.
    Comprendo plenamente que poseer esta información requiere el más alto nivel de integridad y
    confidencialidad, comprometiéndome a no divulgarla ni utilizarla sin la debida autorización.

    6. Me comprometo a no divulgar los resultados parciales o finales de la auditoría por fuera de los
    canales establecidos.

    2.4. Planeación operativa


    2.4.1. Matriz de planeación MAUREN (TODOS)
    Diseñar la matriz de planeación de acuerdo con el tema a auditar y al diagnóstico
    establecido
    OBJETIVO DE LA AUDITORÍA Incluir el objetivo general de la auditoría
    PROBLEMA, ÁREA O PROCESO IDENTIFICADO A
    Incluir el área, problema o proceso a auditar
    AUDITAR
    ASPECTOS CLAVES DEL PROBLEMA O ÁREA A Identificar los aspectos importantes referente al área, problema o
    AUDITAR proceso a auditar
    PRINCIPIOS Eficacia, eficiencia y economía
    OBJETIVO ESPECÍFICO De acuerdo con el área, problema o proceso a auditar
    PREGUNTA Las preguntas van orientadas a lo que queremos saber
    En que nos debemos basar (criterios o juicios para abordar la pregunta
    CRITERIO
    anterior)
    Es la información solicitada para dar respuesta a la pregunta de
    INFORMACIÓN REQUERIDA
    acuerdo con los criterios
    Identifica las fuentes de la información requerida. Las fuentes de
    información son aquellas de donde se puede extraer la información,
    estableciendo su fuente de confiabilidad ejemplo: documentación legal,
    FUENTES DE INFORMACIÓN
    acta, normas, sistemas de información, estudios anteriores,
    organigramas, manuales de funciones, políticas y especialistas en el
    tema entre otros.
    Identificación de las técnicas para obtener respuesta a la pregunta y
    PROCEDIMIENTO PARA RECOLECTAR DATOS
    describir los procedimientos, entre estas se tienen: encuestas,
    entrevistas, cuestionarios, inspección, observación, listas de
    comprobación, revisión de documentos y grupos de expertos
    Deberán Identificar las técnicas que se van a utilizar en el análisis de
    datos para responder a las preguntas planteadas. Los métodos de
    análisis son cualitativos o cuantitativos.
     Análisis cualitativo: descripción narrativa, técnicas de
    PROCEDIMIENTO PARA ANÁLISIS DE DATOS
    observación
     Análisis cuantitativo: pruebas numéricas, datos completos,
    correctos y consistentes, aplicación de estadística descriptiva e
    inferencial1
    Identificar que limita el desarrollo del procedimiento, en lo referente a:
     Estrategia metodológica
    LIMITACIÓN  Acceso a las personas y a la información requerida
     Calidad en la información
     Condiciones para el desempeño de la auditoria
    Identificar qué resultados pueden alcanzarse con la información
    QUE PERMITIRÁ DECIR EL ANÁLISIS
    obtenida

    1
    Estadística descriptiva: herramienta para la elaboración de informes recolecta, presenta y caracteriza un conjunto de datos que
    describe la distribución de estos.
    Estadística inferencia: métodos y procedimientos para deducir propiedades de una población a partir de una muestra seleccionada.
    Toda inferencia tiene su probabilidad de acierto

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