COMERCIAL EL TILUCHI

BALANCE DE APERTURA
EXPRESADO EN BOLIVIANOS
PRACTICADO EL 01 DE AGOSTO DEL 2020

ACTIVOS 414,900.00
ACTIVOS CORRIENTES 375,000.00
DISPONIBLES 350,000.00
Banco MN 350,000.00
REALIZABLES 25,000.00
Inv de mercaderias 25,000.00
ACTIVOS NO CORRIENTES 39,900.00
ACTIVOS FIJOS 39,900.00
Muebles y enseres 37,200.00
Equipos de computacion 2,700.00
TOTAL ACTIVOS
PATRIMONIO 414,900.00
CAPITAL 414,900.00
CAPITAL CONTABLE 414,900.00
Capital social 414,900.00
TOTAL PASIVOS Y PATRIMONIO

CONTADOR GERENTE
 414,900.00

414,900.00

GERENTE
 LIBRO DIARIO
FECHA DETALLE F/M DEBE
8/1/2020 ASIENTO 1
Banco MN 1 350,000.00
Muebles y enseres 2 37,200.00
Equipos de computacion 3 2,700.00
Inv de mercaderias 4 25,000.00
Capital social 5
Glosa: (Nota en cada glosa colocas la explicacion de cada asiento)
8/2/2020 ASIENTO 2
Gastos de organización y constitucion 6 875.00
Banco MN 1
Glosa: (Nota en cada glosa colocas la explicacion de cada asiento)
8/3/2020 ASIENTO 3
Inv de mercaderias 4 19,575.00
Credito fiscal 7 2,925.00
Banco MN 1
Glosa: (Nota en cada glosa colocas la explicacion de cada asiento)
8/4/2020 ASIENTO 4
Gastos de organización y constitucion 6 5,350.50
Credito fiscal 7 799.50
Banco MN 1
Glosa: (Nota en cada glosa colocas la explicacion de cada asiento)
8/4/2020 ASIENTO 5
Caja MN 8 100,000.00
Impuestos a las transacciones 9 3,000.00
COSTO DE VENTAS 10 31,839.29
Ventas 11
Debito fiscal 12
Impuestos a las transacciones por pagar 13
Inv de mercaderias 4
Glosa: (Nota en cada glosa colocas la explicacion de cada asiento)
8/4/2020 ASIENTO 6
Banco MN 1 100,000.00
Caja MN 8
Glosa: (Nota en cada glosa colocas la explicacion de cada asiento)
8/5/2020 ASIENTO 7
Caja Chica 14 1,500.00
Banco MN 1
Glosa: (Nota en cada glosa colocas la explicacion de cada asiento)
ASIENTO 8
Talonarios 15 174.00
Credito fiscal 7 26.00
Caja Chica 14
Glosa: (Nota en cada glosa colocas la explicacion de cada asiento)
8/5/2020 ASIENTO 8
Muebles y enseres 2 4,238.64
Credito fiscal 7 633.36
 Banco MN 1
Cuentas por pagar MN 16
Glosa: (Nota en cada glosa colocas la explicacion de cada asiento)
8/12/2020 ASIENTO 9
Anticipo al personal 17 1,960.00
Banco MN 1
Glosa: (Nota en cada glosa colocas la explicacion de cada asiento)
8/15/2020 ASIENTO 10
Inv de mercaderias 4 57,420.00
Credito fiscal 7 8,580.00
Documentos por pagar MN 18
Cuentas por pagar MN 16
Glosa: (Nota en cada glosa colocas la explicacion de cada asiento)
8/18/2020 ASIENTO 11
Caja MN 8 54,000.00
Cuentas por cobrar MN 19 66,000.00
Impuestos a las transacciones 9 3,600.00
COSTO DE VENTAS 10 42,093.43
Ventas 11
Debito fiscal 12
Impuestos a las transacciones por pagar 13
Inv de mercaderias 4
Glosa: (Nota en cada glosa colocas la explicacion de cada asiento)
8/18/2020 ASIENTO 12
Banco MN 1 54,000.00
Caja MN 8
Glosa: (Nota en cada glosa colocas la explicacion de cada asiento)
8/20/2020 ASIENTO 13
Documentos por pagar MN 18 26,400.00
Cuentas por pagar MN 16 39,600.00
Banco MN 1
Glosa: (Nota en cada glosa colocas la explicacion de cada asiento)
8/22/2020 ASIENTO 14
Caja ME 20 6,960.00
Banco MN 1 19,440.00
Cuentas por cobrar MN 19
Glosa: (Nota en cada glosa colocas la explicacion de cada asiento)
8/22/2020 ASIENTO 15
Banco MN 1 6,960.00
Caja ME 20
Glosa: (Nota en cada glosa colocas la explicacion de cada asiento)
8/25/2020 ASIENTO 13
Material de limpieza 21 174.00
Material de escritorio 22 130.50
Credito fiscal 7 45.50
Transporte 23 59.17
Caja Chica 14
Retencion IUE 24
 Retencion IT 25
Glosa: (Nota en cada glosa colocas la explicacion de cada asiento)
SUMAS IGUALES 1,073,258.88
AJUSTES
8/31/2020 ASIENTO 14
Energia electrica 26 696.00
Agua potable 27 539.40
Credito fiscal 7 184.60
Tasas municipales 28 90.00
Servicios basicos por pagar 29
Glosa: (Nota en cada glosa colocas la explicacion de cada asiento)
8/31/2020 ASIENTO 15
Sueldos y salarios 30 9,800.00
Cargas sociales 31 1,637.58
Aguinaldo 32 816.66
Indemnizacion 33 816.66
Sueldos y salarios por pagar 34
Aportes laborales por pagar 35
Anticipo al personal 17
Aportes patronales por pagar 36
Provision aguinaldo 37
Prevision indemizacion 38
Glosa: (Nota en cada glosa colocas la explicacion de cada asiento)
8/31/2020 ASIENTO 16
Muebles y enseres 2 46.92
Equipos de computacion 3 3.10
Ajuste por inflacion y tenencia de bienes 39
Glosa: (Nota en cada glosa colocas la explicacion de cada asiento)
8/31/2020 ASIENTO 17
Depreciacion de muebles y enseres 40 345.71
Depreciacion de equipo de computacion 41 56.31
Dep acumulada de muebles y enseres 42
Dep acumulada de equipo de computacion 43
Glosa: (Nota en cada glosa colocas la explicacion de cada asiento)
8/31/2020 ASIENTO 17
Amortizacion para gastos de organización 44 129.70
Amor. Acumulada para gastos de organización 45
Glosa: (Nota en cada glosa colocas la explicacion de cada asiento)
SUMAS IGUALES 15,162.65
HABER

414,900.00

875.00

22,500.00

6,150.00

87,000.00
13,000.00
3,000.00
31,839.29

100,000.00

1,500.00

200.00
 1,461.60
3,410.40

1,960.00

26,400.00
39,600.00

104,400.00
15,600.00
3,600.00
42,093.43

54,000.00

66,000.00

26,400.00

6,960.00

FORMULA
VALOR DEL BIEN O SERVICIO
COSTO DEL GASTO
100-IMPUESTO TOTAL

400.00 TAXI 59.17

7.40 IUE 7.40
 1.77 IT 1.78

1,073,258.88

1,510.00

6,594.42
1,245.58
1,960.00
1,637.58
816.66
816.66

50.02

345.71
56.31

6,225.50 48 meses
129.70 129.70 1 mes

15,162.65
 X100

IUE IT TOTAL
SERVICIOS 12.50% 3% 15.5%
BIENES 5% 3% 8%
 LIBROS MAYORES
EXPRESADO EN BOLIVIANO
PRACTICADO EL 31 DE AGOSTO D

Banco MN Muebles y enseres Equipos de computacion

350000 875 37200 2700
100000 22500 4238.64
54000 6150 41438.64 3.09929214
19440 1500 46.9174584
6960 1461.6
1960
66000
530400 100446.6

Credito fiscal Caja MN Impuestos a las transacciones

2925 100000 100000 3000
799.5 54000 54000 3600
26 154000 154000 6600
633.36
8580
45.5
13009.36
184.6

Impuestos a las transacciones por pagarCaja Chica Talonarios

3000 1500 200 174
3600 400
6600 1500 600

Cuentas por cobrar MN Caja ME Material de limpieza

66000 26400 6960 6960 174
66000 26400 6960 6960

Retencion IT Energia electrica Agua potable

1.77 696 539.4
Cargas sociales Aguinaldo Indemnizacion
1637.58 816.6634 816.6634

Provision aguinaldo Prevision indemizacion Ajuste por inflacion y tenencia de bienes

816.6634 816.6634 50.0167505

Dep acumulada de equipo de computaciAmortizacion para gastos de organizacióAmor. Acumulada para gastos de organi
56.3145686 129.697917 129.697917
 LIBROS MAYORES
EXPRESADO EN BOLIVIANOS
ACTICADO EL 31 DE AGOSTO DEL 2020

Inv de mercaderias Capital social Gastos de organización y constitu

25000 31839.2857 414900 875
19575 42093.4286 5350.5
57420 6225.5
101995 73932.7143

s transacciones COSTO DE VENTAS Ventas Debito fiscal

31839.2857 87000
42093.4286 104400
73932.7143 191400

Cuentas por pagar MN Anticipo al personal Documentos por pagar MN

39600 3410.4 1960 26400
39600 1960 26400
39600 43010.4 1960

Material de escritorio Transporte Retencion IUE

130.5 59.17

Tasas municipales Servicios basicos por pagar Sueldos y salarios

90 1510 9800
 Sueldos y salarios por pagar Aportes laborales por pagar Aportes patronales por pagar
6594.42 1245.58

acion y tenencia de bienesDepreciacion de muebles y enseres Depreciacion de equipo de computacionDep acumulada de muebles y ens
345.712979 56.3145686

ada para gastos de organi

astos de organización y constitucion

ebito fiscal
13000
15600
28600

ocumentos por pagar MN

26400
26400

etencion IUE
7.40

ueldos y salarios
portes patronales por pagar
1637.58

ep acumulada de muebles y enseres

345.712979
 BALANCE DE COMP
EXPRES
PRACTICADO

SUMAS SALDOS
N° DETALLE DEBE HABER DEUDOR
1 Banco MN 530,400.00 100,446.60 429,953.40
2 Muebles y enseres 41,438.64 41,438.64
3 Equipos de computacion 2,700.00 2,700.00
4 Inv de mercaderias 101,995.00 73,932.71 28,062.29
5 Capital social 414,900.00
6 Gastos de organización y constitucion 6,225.50 6,225.50
7 Credito fiscal 13,009.36 13,009.36
8 Caja MN 154,000.00 154,000.00 -
9 Impuestos a las transacciones 6,600.00 6,600.00
10 COSTO DE VENTAS 73,932.71 73,932.71
11 Ventas 191,400.00
12 Debito fiscal 28,600.00
13 Impuestos a las transacciones por pagar 6,600.00
14 Caja Chica 1,500.00 600.00 900.00
15 Talonarios 174.00 174.00
16 Cuentas por pagar MN 39,600.00 43,010.40
17 Anticipo al personal 1,960.00 - 1,960.00
18 Documentos por pagar MN 26,400.00 26,400.00 -
19 Cuentas por cobrar MN 66,000.00 26,400.00 39,600.00
20 Caja ME 6,960.00 6,960.00 -
21 Material de limpieza 174.00 174.00
22 Material de escritorio 130.50 130.50
23 Transporte 59.17 59.17
24 Retencion IUE 7.40
25 Retencion IT 1.77
SUMAS IGUALES 1,073,258.88 1,073,258.88 644,919.57
26 Energia electrica
27 Agua potable
28 Tasas municipales
29 Servicios basicos por pagar
30 Sueldos y salarios
31 Cargas sociales
32 Aguinaldo
33 Indemnizacion
34 Sueldos y salarios por pagar
35 Aportes laborales por pagar
36 Aportes patronales por pagar
37 Provision aguinaldo
38 Prevision indemizacion
39 Ajuste por inflacion y tenencia de bienes
40 Depreciacion de muebles y enseres
41 Depreciacion de equipo de computacion
42 Dep acumulada de muebles y enseres
43 Dep acumulada de equipo de computacion
44 Amortizacion para gastos de organización
45 Amor. Acumulada para gastos de organización
SUMAS IGUALES
UTILIDAD NETA DE LA GESTION
IUE 25%
RESERVA LEGAL 5%
SUMAS TOTALES
BALANCE DE COMPROBACION DE SUMAS Y SALDOS
EXPRESADO EN BOLIVIANOS
PRACTICADO EL 31 DE AGOSTO DEL 2020

SALDOS AJUSTES SALDOS AJUSTADOS ESTADO DE RESULTADO

ACREEDOR DEBE HABER DEUDOR ACREEDOR EGRESOS
429,953.40
46.92 41,485.56
3.10 2,703.10
28,062.29
414,900.00 414,900.00
6,225.50
184.60 13,193.96
-
6,600.00 6,600.00
73,932.71 73,932.71
191,400.00 191,400.00
28,600.00 28,600.00
6,600.00 6,600.00
900.00
174.00 174.00
3,410.40 3,410.40
1,960.00
-
39,600.00
-
174.00 174.00
130.50 130.50
59.17 59.17
7.40 7.40
1.77 1.77
644,919.57
696.00 696.00 696.00
539.40 539.40 539.40
90.00 90.00 90.00
1,510.00 1,510.00
9,800.00 9,800.00 9,800.00
1,637.58 1,637.58 1,637.58
816.66 816.66 816.66
816.66 816.66 816.66
6,594.42 6,594.42
1,245.58 1,245.58
1,637.58 1,637.58
816.66 816.66
816.66 816.66
 50.02 50.02
345.71 345.71 345.71
56.31 56.31 56.31
345.71 345.71
56.31 56.31
129.70 129.70 129.70
129.70 129.70
15,162.65 15,162.65 658,122.22 658,122.22 95,998.42
68,009.27
23,862.90
3,579.44
191,450.02
STADO DE RESULTADO BALANCE GENERAL
INGRESOS ACTIVOS PAS Y PAT
429,953.40
41,485.56
2,703.10
28,062.29
414,900.00
6,225.50
13,193.96

191,400.00
28,600.00
6,600.00
900.00

3,410.40

39,600.00

7.40
1.77

1,510.00

6,594.42
1,245.58
1,637.58
816.66
816.66
 50.02

345.71
56.31

129.70 UTILIDAD BRUTA

191,450.02 562,123.80 466672.198714 95,451.60
68,009.27
23,862.90
3,579.44
191,450.02 562,123.80 562,123.80
 ESTADO DE RESULTADO
EXPRESADO EN BOLIVIANOS
PRACTICADO EL 31 DE AGOSTO DEL 2020

(+) VENTAS NETAS 191,400.00

Ventas 191,400.00
(-) COSTO DE VENTAS 73,932.71
(=) UTILIDAD BRUTA EN VENTAS 117,467.29

(-) GASTOS DE OPERACIÓN 22,065.70

Impuestos a las transacciones 6,600.00
Talonarios 174.00
Material de limpieza 174.00
Material de escritorio 130.50
Transporte 59.17
Energia electrica 696.00
Agua potable 539.40
Tasas municipales 90.00
Sueldos y salarios 9,800.00
Cargas sociales 1,637.58
Aguinaldo 816.66
Indemnizacion 816.66
Depreciacion de muebles y enseres 345.71
Depreciacion de equipo de computacion 56.31
Amortizacion para gastos de organización 129.70
(+) OTROS INGRESOS 50.02
Ajuste por inflacion y tenencia de bienes 50.02
(=) UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS 95,451.60
(-) IUE 25% 23,862.90
(-) RESERVA LEGAL 3,579.44
(=) UTILIDAD NETA DE LA GESTION 68,009.27

CONTADOR GERENTE
 BALANCE GENERAL
EXPRESADO EN BOLIVIANOS
PRACTICADO EL 31 DE AGOSTO DEL 2020

ACTIVOS
ACTIVOS CORRIENTES
DISPONIBLES 430,853.40
Caja Chica 900.00
Banco MN 429,953.40
EXIGIBLES 52,793.96
Credito fiscal 13,193.96
Cuentas por cobrar MN 39,600.00
REALIZABLE 28,062.29
Inv de mercaderias 28,062.29
ACTIVOS NO CORRIENTES
ACTIVOS FIJOS 44,188.66
Muebles y enseres 41,485.56
Equipos de computacion 2,703.10
DEP ACUMULADAS - 402.03
Dep acumulada de muebles y enseres 345.71
Dep acumulada de equipo de computacion 56.31
DIFERIDOS 6,095.80
Gastos de organización y constitucion 6,225.50
Amor. Acumulada para gastos de organización - 129.70
TOTAL ACTIVOS
PASIVOS
PASIVOS CORRIENTES
EXIGIBLES 74,286.71
Debito fiscal 28,600.00
Impuestos a las transacciones por pagar 6,600.00
Cuentas por pagar MN 3,410.40
Retencion IUE 7.40
Retencion IT 1.77
Servicios basicos por pagar 1,510.00
Sueldos y salarios por pagar 6,594.42
Aportes laborales por pagar 1,245.58
Aportes patronales por pagar 1,637.58
Provision aguinaldo 816.66
IUE Por pagar 23,862.90
PASIVOS NO CORRIENTES
EXIGIBLES 816.66
Prevision indemizacion 816.66
PATRIMONIO
CAPITAL
CAPITAL CONTABLE 486,488.70
Capital social 414,900.00
Reserva legal 3,579.44
Resultados acumulados 68,009.27
TOTAL PASIVOS Y PATRIMONIO
RAL
VIANOS
OSTO DEL 2020

561,592.08
511,709.65

49,882.43

561,592.08
75,103.37
74,286.71

816.66

486,488.70
486,488.70
561,592.07
 LIBRO DIARIO
FECHA DETALLE F/M DEBE HABER
ASIENTO 1
PERDIDAS Y GANANCIAS 95,998.42
COSTO DE VENTAS 73,932.71
Impuestos a las transacciones 6,600.00
Talonarios 174.00
Material de limpieza 174.00
Material de escritorio 130.50
Transporte 59.17
Energia electrica 696.00
Agua potable 539.40
Tasas municipales 90.00
Sueldos y salarios 9,800.00
Cargas sociales 1,637.58
Aguinaldo 816.66
Indemnizacion 816.66
Depreciacion de muebles y enseres 345.71
Depreciacion de equipo de computacion 56.31
Amortizacion para gastos de organización 129.70
Asiento de vcierre de las cuentas de costo y de gasto
ASIENTO 2
Ventas 191,400.00
Ajuste por inflacion y tenencia de bienes 50.02
PERDIDAS Y GANANCIAS 191,450.02
Asientos de cierre de las cuentas de ingreso
ASIENTO 3
PERDIDAS Y GANANCIAS 95,451.60
IUE Por pagar 23,862.90
Reserva legal 3,579.44
Resultados acumulados 68,009.27
Asiento de cierre e incorporacion de la utilidad y reserva legal IUE
ASIENTO 4
Dep acumulada de muebles y enseres 345.71
Dep acumulada de equipo de computacion 56.31
Amor. Acumulada para gastos de organización 129.70
Debito fiscal 28,600.00
Impuestos a las transacciones por pagar 6,600.00
Cuentas por pagar MN 3,410.40
Retencion IUE 7.40
Retencion IT 1.77
Servicios basicos por pagar 1,510.00
Sueldos y salarios por pagar 6,594.42
Aportes laborales por pagar 1,245.58
Aportes patronales por pagar 1,637.58
 Provision aguinaldo 816.66
IUE Por pagar 23,862.90
Prevision indemizacion 816.66
Capital social 414,900.00
Reserva legal 3,579.44
Resultados acumulados 68,009.27
Caja Chica 900.00
Banco MN 429,953.40
Credito fiscal 13,193.96
Cuentas por cobrar MN 39,600.00
Inv de mercaderias 28,062.29
Muebles y enseres 41,485.56
Equipos de computacion 2,703.10
Gastos de organización y constitucion 6,225.50
Asiento de cierre de todas las cuentas reales o de balance
SUMAS IGUALES 945,023.83 945,023.84
PERDIDAS Y GANANCIAS
95998.4165 191450.017
95451.6002
191450.017 191450.017
0 0
 KARDEX DE INVENTARIO

FISICOS COSTO UNITARIO COSTO UNITARIO

FECHA DETALLE ENTRADA SALIDAS SALDO (COMPRA) (VENTA)
8/1/2020 SALDO INICIAL 20 20 1250
8/3/2020 COMPRA 1 15 35 1305
8/4/2020 VENTA 1 25 10 1273.57
8/15/2020 COMPRA 2 40 50 1435.5
8/18/2020 VENTA 2 30 20 1403.11
 VALORADOS
DEBITOS CREDITOS SALDOS
25000 25000
19575 44575
31839.29 12735.71
57420 70155.71
42093.43 28062.29
 PLANILLA LABORAL
EXPRESADO EN BOLIVIANOS
PRACTICADO EL XX/XX/XXXX
TOTAL DESCUENTOS Total Liquido
Nº CARGOS GANADO AFP`s RC IVA Anticipos descuentos Pagable
1 ADMINISTRADOR 4,200.00 533.82 840.00 1,373.82 2,826.18
2 CONTADOR 2,800.00 355.88 560.00 915.88 1,884.12
3 VENDEDOR 2,800.00 355.88 560.00 915.88 1,884.12
TOTALES 9,800.00 1,245.58 1,960.00 3,205.58 6,594.42
 PLANILLA PATRONAL
EXPRESADO EN BOLIVIANOS
PRACTICADO EL XX/XX/XXX
CARGAS SOCIALES
TOTAL
GANADO C.N.S Riesgo prof Provivienda
Nº CARGOS 10% 1.71% 2%
1 ADMINISTRADOR 4,200.00 420.00 71.82 84.00
2 CONTADOR 2,800.00 280.00 47.88 56.00
3 VENDEDOR 2,800.00 280.00 47.88 56.00
TOTALES 9,800.00 980.00 167.58 196.00
ILLA PATRONAL
DO EN BOLIVIANOS
ADO EL XX/XX/XXX
SOCIALES TOTAL BENEFICIOS SOCIALES TOTAL
Bono solidario APORTES Aguinaldo Indemnizacion BENEFICIOS
3% 16.71% 8.3333% 8.3333% 16.6666%
126.00 701.82 350.00 350.00 700.00
84.00 467.88 233.33 233.33 466.66
84.00 467.88 233.33 233.33 466.66
294.00 1,637.58 816.66 816.66 1,633.33
FECHA DETALLE UFV INICIAL UFV FINAL 8/31/2020
8/1/2020 Muebles y enseres 2.35215 2.35485
8/1/2020 Equipos de computacion 2.35215 2.35485
8/5/2020 Muebles y enseres 2.35251 2.35485

PASO 1 ACTUALIZACION DEL ACTIVO

UFV FINAL
VALOR ACTUALIZAR
* ( UFV INICIAL
-1 )

PASO 3 DEPRECIACION

VALOR ACTUALIZADO * % DEPRECIACION DEL ACTIVO

DETALLE VALOR ACTUALIZAR TOTAL
Muebles y enseres 37200 42.7013583 37242.7014
Equipos de computacion 2700 3.09929214 2703.09929
Muebles y enseres 4238.64 4.21610008 4242.8561

DETALLE TOTAL PORCENTAJE ANUAL DEPRECIACION 1 MES

Muebles y enseres 37242.7014 10% 3724.27014 310.355845

Equipos de computacion 2703.09929 25% 675.774823 56.3145686

Muebles y enseres 4242.8561 10% 424.28561 35.3571342