Actividad 1 Contabilidad Dorlis Soraca

Asignatura
Laboratorio contable
NRC: 20857
TEMA:
Taller Contabilidad Financiera III

ACTIVIDAD No.___ 1
PRESENTACIÓN:
Dorlys soraca martinez
759181
vanessa cardozo
752036
d Dilia Aurora diaz
ID: 744844
ID: 750943
DOCENTE:
Cesar Augusto Saavedra
23 de Noviembre del 2020
Colombia __ Ibagué-Tolima
INTRODUCCION
Se tiene como objetivo dar a conocer los productos y la buena

calidad de ellos, brindando seguridad a la hora de comprar y
haciendo de la empresa un ambiente comodo para el cliente, al
dia con todas las financieras.
OBJETIVOS
OBJETIVO GENERAL
trabajar con calidad y eficiencia ,ostrando producto buenos y al
alcance de la mano.
OBJETIVOS ESPECIFICOS
* brindar buena atención a los clientes

* estar al dia con las actividades financieras
* precios comodos
CONCLUSIONES
LABORATORIO CONTABLE II
DATOS DE LA EMPRESA
Razon social: Carolina soraca y asociados S. A
Razon Comercial 1: distribuidoras de aire acondisionado C.D LTDA
Razon Comercial 2: FERRESERVIS
Logo 1:
Logo 2:
NIT: 900.182.606-8
Direccion Domicilio Principal CRA 3 Nº 3-34 B/ LA POLA
Actividad Economica 1: COMERCIALIZACIÓN DE ENERGIA ELECTRICA
comercio al x mayor de articulos de construcción y
Actividad Economica 2:
ferreteria
Codigo Actividad Economica 1: 3514
Codigo Actividad Economica 2: 4663
Responsabilidad tributaria: GRAN CONTRIBUYENTE
05-Impuesto de renta y complementario

07- Retencion en la fuente a titulo de renta
48- Responsable del impuesto a la venta
09- Retencion al impuesto a las ventas RETEIVA
14- Informe de exogena
20- Otención nit
42 - Obligación a llevar contabilidad
52- Obligación a facturar electronicamente
IVA
13- Gran contribuyente
RAZON SOCIAL
Nit.
PLAN DE CUENTAS
CODIGO CTAS NOMBRE CUENTAS NATURALEZA
1 ACTIVO
11 EFECTIVO Y EQUIVALENTES AL EFECTIVO
1105 CAJA
110505 Caja General
110510 Caja menor
1110 BANCOS
111005 Bancos moneda nacional
12 INVERSIONES
1220 CEDULAS
122005 Cedulas de capitalización
1230
123005 Empresas comerciales
13 DEUDORES
1305 CLIENTES
130505 Clientes nacionales
135515 retención en la fuente
1398 Deterioro de cartera
14 INVENTARIOS
1435 MERCANCIA NO FABRICADA POR LA EMPRESA
143548 PRODUCTOS DE FERRETERIA
15 PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO

1508 CONSTRUCIONES EN CURSO
1564 PLANTACIONES AGRICOLAS Y FORESTALES
156405 Cultivos en desarrollo
150805 Cuonstruciones y edificaciones
1572 MINAS Y CANTERAS
157210 Canteras
1576 POSOS ARTESIANOS
1584 SEMOVIENTES
1592 DEPRECIACIÓN ACUMULADA
16 INTANGIBLES
1615 PATENTE
17 DIFERIDOS
18 OTROS ACTIVOS
19 PROPIEDAD DE INVERSION
1984 SEMOVIENTES
2 PASIVO
21 OBLIGACIONES FINANCIERAS
2105 BANCOS NACIONALES
210510 PAGARES
210508 INTERES BPAGARES
211520 CONTRATO DE ARRENDAMIENTO
22 PROVEEDORES
2205 PROVEEDORES NACIONALES
220505 PROVEEDORES NACIONALES
23 CUENTAS POR PAGAR
2365 RETENCIÓN EN LA FUENTE
236540 Compras
236705 RETE IVA
236805 RETE ICA
233550 SERVICIOS
236515 RETENCION POR HONORARIOS
233525 HONORARIOS
24 IMPUESTO DIFERIDOS POR PAGAR

2408 IMPUESTAS SOBRE LAS VENTAS POR PAGAR
240801 IVA generado
240802 IVA descontables
240810 impuesto al valos agregado (IVA)
25 BENEFICIOS EMPLEADOS POR PAGAR

3 PATRIMONIO
31 CAPITAL SOCIAL
3105 CAPITAL SUSCRITO Y PAGO
310505 Capital autorizado
3130 CAPITAL DE PERSONAS NATURALES
36 RESULTADO DEL EJERCICIO

3605 UTILIDAD DEL EJERCICIO
4 INGRESOS
41 Operacionales
4135 COMERCIO AL POR MAOR Y POR MENOR
413524 venta de productos textiles
413548 venta de articulos de ferreteria
42 GANANCIAS - ORI
4210 FINANCIEROS
421005 intereses
5 Gastos
51 Operacionales de administracion
5115 IMPUESTOS
511595 impuestos
511030 ASESORIA FINANCIERA
513525 ACUEDUCTO Y ALCANTARILLADO
513530 ENERGIA ELECTRICA
513535 TELEFONO
52 OPERACIONALES DE VENTA
53 PERDIDAS
5310 FINANCIEROS
54 IMPUESTO DE RENTA Y COMPLEMENTARIO
540505 Iimpuesto de renta y complementarios
6 Costos
61 Costo de ventas y de prestacion de servicios
6135 Comercio al por mayor y al por menor
Conseguir un Modelo de un Manual de politicas para empresas del Grupo 2 o 3 segùn las NIIF, que trabajaron en Contabilidad Financiera II
Tabla De Contenido
Introducción……………………………………………………………………… 3
Objetivos y principios del manual de políticas contables………………………. 4
Definición de pasivo, activo y patrimonio………………………………………. 5
Definición de ingresos, costos y gastos……………………………………....…. 6
Política De Pasivos Financieros……………………………………….………... 7
Los instrumentos de deuda mencionados en este alcance contienen…………….8
Operaciones en moneda extranjera……………………………………….....9 - 11
Baja en cuentas de un pasivo financiero…………………………………….… 11
Cuentas por pagar y proveedores…………………….………………………....12
Naturaleza De Proveedores y Cuentas Por Pagar……………………………….13
Políticas del patrimonio…………………………………………………………14
Naturaleza del patrimonio……………………………………………………….15
Políticas de Presentación de estados financieros…………….……………..16 – 19
Referencias bibliográficos……………………………………………………….. 20
Introducción.
SALDOS INICIALES
CODIGO CTA NOMBRE CTA DEBITO CREDITO
110505 CAJA $ 500.000
220505 PROVEEDORENACIONALES $ 500.000
130505 CLIENTES $ 31.214.260
311510 PATRIMONIO $ 40.000.000
111005 BANCOS $ 79.400.000
142405 MUEBLES Y ENSERES $ 2.150.000
250804 IVA GENERADO $ 1.240.000
240805 IVA DESCONTABLES 850,000
236540 RETE FUENTE $ 1.120.000 $-
524010 REGISTRO MERCANTIL $ 200.000
522010 PAGO ARRIENDO $ 1.200.000
233516 COMPRA PAPELERIA
143524 COMERCIO AL X MAYOR Y X MENOR $ 4.500.000
220510 ANTICIPO A PROVEEDORES $ 4.850.000
110510 CAJA MENOR $ 950.000
511595 OTROS $ 125.000 ACTIVO
530515 COMICIONES BANCARIAS $ 185.000 PASIVO
530515 IVA CHEQUERA $ 65.000 PATRIMONIO
530505 CERTIFICADO BANCARIO $ 5.500 PASIVO+PAT
236505 RENDIMIENTOS FINANCIEROS $ 10.236
144005 AUTOS CAMIONETAS Y CAMPEROS $ 25.000.000
170525 PAGO ARRIENDO ANTICIPO $ 6.000.000
512010 GASTO ARRIENDO $ 1.200.000
191004 TERRENOS $ 65.000.000
530520 INTERES $ 750.000
170525 IVA ARRIENDO ANTICIPO $ 1.140.000
122505 CDT $ 8.000.000
110505 CAJA GENERAL
236540 COMPRA DE MERCANCIA $ 1.496.000
140535 UTILES ESCOLARES $ 8.400.000
311505 INTERES SOCIAL $ 35.052.000
429563 SOBRANTE DE CAJA $ 100.000
413520 VENTA DE UTILES $ 17.784.524
240805 IVA DEDUCIBLE $ 4.900.000
620599 GASTOS POR COMPRAS $ 961.000
233550 SERVICIOS PUBLICOS $ 815.000
519535 SERVICIOS $ 142.000
SUMAS IGUALES $ 172.902.760 $ 172.902.760

$ 120.494.760
$ 172.902.760
$ 1.496.000
$ 174.398.760
RAZON SOCIAL: Carilina soraca y asociados S.A
Nit:
CICLO CONTABLE
MES:
ENUNCIADO No. ____1___
8.1 La empresa FERRESERVIS reliza tres compras de mercancia para la venta

La primera al proveedor A por valor 4.500.000 pago de contado, con cheque, responsable de IVA.
La segunda al proveedor B por valor de 8.000.000 pago a credito, no responsable de IVA.
La tercera al proveedor C por valor de 7.000.000 pago 50% a credito, 50% de contado, gran contribuyente.
IDENTIFICACION DEL SOPORTE CONTABLE
CODIFICACION CUENTAS A 4 DIGITOS
CUENTA NATURALEZA
1110 DEBITO
1435 CREDITO
2408 CREDITO
ASIENTOS CONTABLES POR PARTIDA DOBLE
No. Movimiento:____8.1.1_______
FECHA MOVIMIENTO CODIGO CUENTA

143548 productos de ferreteria
236540 compras
236705 rete iva
236805 rete ica
8.1.2001 240805 iva descontables
220505 proveedores
SUMAS IGUALES
Detalle:

220505 proveedores
111005 banco
8.1.2001 SUMAS IGUALES

Detalle:
No. Movimiento:___8.1.2________

8.1.2002
236540 compras
8.1.2002 236805 rete ica
220505 proveedores
SUMAS IGUALES
Detalle:
No. Movimiento:___8.1.3________

240805 iva descontable
236540 compras
236805 rete ica
220505 proveedores
8.1.2003 SUMAS IGUALES

Detalle:
fecha movimiento
CODIGO CUENTA
220505 proveedores
8.1.2003 111005 banco
SUMAS IGUALES
Detalle:
ENUNCIADO No._______
La empresa FERRESERVIS realiza el registro de servicios publicos durante el segundo año de la empresa: agua 280
CUENTA NATURALEZA
2335 c
5135 d
fecha movimiento
CODIGO CUENTA
233550 servicios
513530 energia electrica
513525 acueducto y alcantarillado
8.2 513535 telefono
SUMAS IGUALES
Detalle:
#¡VALOR!
La empresa FERRESERVIS realiza registro de los honorarios del contador no responsanble de IVA, durante el segu
CUENTA NATURALEZA
5110 d
2368 c
2365 c
2335 c
FECHA MOVIMIENTO
CODIGO CUENTA
511030 asesoria financiera
236805 rete ica
236515 retencion por honorarios
8.3 233525 honorarios por pagar
SUMAS IGUALES
Detalle:
La empresa FERRESERVIS realiza el registro de una solicitud de un credito a una entidad bancaria, por valor de 40
a 3 años, con una tasa de interes de 4.2%.
CUENTA NATURALEZA
2105 c
1110 d
fecha movimiento
CODIGO CUENTA
210510 pagares
111005 banco
SUMAS IGUALES
Detalle:
La empresa FERRESERVIS realiza todos los pagos a los proveedores B y C pendientes de

CUENTA NATURALEZA
2205 d
1110 c
fecha movimiento
CODIGO CUENTA
220505 proveedores
8.5.2001 111005 banco
SUMAS IGUALES
Detalle:
movimiento
CODIGO CUENTA
220505 proveedores
8.5.2002 111005 banco
SUMAS IGUALES
Detalle:
La empresa FERRESERVIS realiza los pagos de las cuentas 21 - 23 - 24 causadas

La empresa FERRESERVIS realiza los pagos de las cuentas 21 - 23 - 24 causadas
CUENTA NATURALEZA
1110 c
2115 d
2105 d
2335 d
fecha movimiento
CODIGO CUENTA
211520 contrato de arrendamiento financiero
211598 interes po pagar
6.1 111005 banco
SUMAS IGUALES
Detalle:
fecha movimiento
CODIGO CUENTA
210510 pagares
210598 interes pagares
6.2 111005 banco
SUMAS IGUALES
Detalle:
fecha
movimiento CODIGO CUENTA
233525 honorarios por pagar
111005 banco
6.3
SUMAS IGUALES
Detalle:
fecha
movimiento CODIGO CUENTA
233550 servicios por pagar
111005 banco
6.4
SUMAS IGUALES
SUMAS IGUALES
Detalle:
__1___
e, responsable de IVA.
nsable de IVA.
de contado, gran contribuyente.
RTE CONTABLE
S A 4 DIGITOS
PARTIDA DOBLE
.1_______
DEBE HABER
$ 4.500.000
$ 112.500
$ 128.250
$ 15.750
$ 855.000
5,098,500
$ 5.355.000 $ 5.355.000
DEBE HABER
$ 15.750
$ 15.750
$ 15.750 $ 15.750
2________
DEBE HABER
$ 8.000.000
$ 200.000
$ 28.000
7,772,000
$ 8.000.000 $ 8.000.000
3________
DEBE HABER
$ 7.000.000
$ 1.330.000
$ 175.000
$ 24.500
$ 8.130.500
$ 8.330.000 $ 8.330.000
DEBE HABER
$ 4.629.030
$ 4.629.030
$ 4.629.030 $ 4.629.030
______
segundo año de la empresa: agua 280.000 , luz 350.000, telefono 300.000

RTE CONTABLE
S A 4 DIGITOS
PARTIDA DOBLE
DEBE HABER
930,000
350,000
$ 280.000
$ 300.000
$ 930.000 $ 930.000
______
______
responsanble de IVA, durante el segundo año de la empresa, por valor de 4.000.000 mensuales por prestaciones de servicio.
RTE CONTABLE
S A 4 DIGITOS
PARTIDA DOBLE
DEBE HABER
4,000,000
14,000
$ 400.000
$ 3.586.000
$ 4.000.000 $ 3.586.000
______
una entidad bancaria, por valor de 40.000.000
RTE CONTABLE
S A 4 DIGITOS
DEBE HABER
$ 40.000.000
$ 40.000.000
$ 40.000.000 $ 40.000.000
______
s proveedores B y C pendientes de pago.
RTE CONTABLE
S A 4 DIGITOS
DEBE HABER
$ 7.770.320
$ 7.770.320
$ 7.770.320 $ 7.770.320
DEBE HABER
$ 4.629.030
$ 4.629.030
$ 4.629.030 $ 4.629.030
______
las cuentas 21 - 23 - 24 causadas

las cuentas 21 - 23 - 24 causadas
RTE CONTABLE
DEBE HABER
2,500,000
$ 50.000
$ 2.550.000
$ 2.550.000 $ 2.550.000
DEBE HABER
1,111,111
$ 140.000
$ 1.251.111
$ 1.251.111 $ 1.251.111
DEBE HABER
$ 3.585.160
$ 3.585.160
$ 3.585.160 $ 3.585.160
DEBE HABER
$ 930.000
$ 930.000
$ 930.000 $ 930.000
$ 930.000 $ 930.000
0
RAZON SOCIAL:
NIT: 900.182.606-8
Conciliacion Bancaria
Fecha:
Codigo: GR-RF-P1-F5
CONCILIACIÓN BANCARIA
RAZON SOCIAL: LOZANO Y ASOCIADOS S.A.S Version:01
NIT:900.713.124-5 Vigencia:29/12/2019
(+) SALDO EN EXTRACTO
(-) Abono a cuenta corriente 0
(-) Cheque pendiente de cobro a fin de mes 0
(+) Nota debito. Cheque sin fondos 0
(+) Deposito que no aparece en el extracto 0
TOTAL CONCILIACIÓN BANCARIA
SALDO CONCILIAR 0
KARDEX- INVENTARIO MERCANCIAS

RAZON SOCIAL:
NIT: 900.182.606-8
Conciliacion Bancaria
Fecha:
ARTICULO pinturas
METODO Promedio Ponderado UNIDADES DE MEDIDA
ENTRADAS
FECHA DETALLE CODIGO VALOR UNITARIO Cantidades Valor Total
Inventario Inicial
2/3/2021 compra-pinturas 3050 $ 30.000 150 4500000
2/3/2021 compra-pinturas 4079 $ 31.000 250 7,750,000
2/4/2021 ventas-pintura $ 30.625
2/4/2021 ventas-pintura $ 31.000
ARTICULO RODILLOS
METODO Promedio ponderado UNIDADES DE MEDIDA
ENTRADAS
FECHA DETALLE CODIGO VALOR UNITARIO Cantidades Valor Total
2/3/2021 Inventario Inicial $ 15 270 $ 4.050.000
2/3/2021 compra 2050 $ 141 230 $ 2.300.000
2/3/2021 venta 130 $ 141
2/3/2021 compra 2080 $ 137 120 $ 600.000
Costo Mercancia Vendida

Saldo
Saldo Libros
Sobrante
digo: GR-RF-P1-F5
Version:01
gencia:29/12/2019
0
Maximo
NIDADES DE MEDIDA unidades Minimo
SALIDAS SALDO
Cantidades Valor Total Cantidades Valor Total
150 $ 4.500.00
400 12.250.00
50 350 $ 1.531.250
20 $ 620 370 $ 11.470
Maximo
NIDADES DE MEDIDA unidades Minimo
SALIDAS SALDO
Cantidades Valor Total Cantidades Valor Total
270 $ 2.700.000
500 $ 70.500
50 $ 7.050 450 $ 63.450
570 $ 78.090
dida $ 7.050
#¡REF!
$-
#¡REF!
Razòn Social:
NIT: 900.182.606-8
Cuentas T/ Libros Auxiliares
110505 CAJA GENERAL 110510 CAJA MENOR

DEBE HABER DEBE HABER
S.I $ 500.000 S.I $ 950.000 S.I
1
$ 500.000 $- $ 950.000 $-
$ 950.000,00
152405 MUEBLES Y ENSERES 152810 EQUIPO DE TELECOMUNICACIONES

S.I $ 2.150.000 S.I S.I
$ 2.150.000 $- $- $-
170525 ARRENDAMIENTOS 210510 PAGARE
S.I $ 6.000.000 $ 1.111.111 $ 40.000.000 S.I 4
$ 1.400.000
$ 7.400.000 $- $ 1.111.111 $ 40.000.000
413548Venta de Herramientas y articulos de Ferreteria417501 DEVOLUCIONES EN VENTA

S.I D.A S.I
$- $- $- $-
519535 COMBUSTIBLE Y LUBRICANTES 519545 TAXIS Y BUSES

S.I S.I S.I
$- $- $- $-
524010 registro mercantil 143524 comercio x mayor x menor

$ 200.000 $ 4.500.000
$ 200.000 $- $ 4.500.000 $-
236705 rete iva 233550 servicios

$ 128.250 9.30.000
$- $ 128.250 $- $-
211598 interes pagares 210598 interes pagares

$ 50.000 $ 140.000
$ 50.000 $- $ 140.000 $-
Razòn Social:
NIT: 900.182.606-8
111005 BANCOS NACIONALES 122005 CEDULAS DE CAPITALIZACION 122505 CERTIFICADOS DE DEPOSITO A TERMIN
DEBE HABER DEBE HABER DEBE
$ 79.400.000 15,750 1 S.I 2 $ 8.000.000
$ 40.000.000 4,630,000
7,772,000
4,630,500
1,250,111
2,550,000
930,000
3,586,000
$ 119.400.000 $ 25.364.361 $- $- $ 8.000.000

$ 94.035.639
154005 AUTOS, CAMIONETAS Y CAMPEROS 154008 CAMIONES 158405 CANES

$ 25.000.000 S.I S.I
$ 25.000.000 $- $- $- $-
220505 PROVEEDORES NACIONALES 233540 ARRENDAMIENTOS 236530 ARRENDAMIENTOS
$ 3.000.000 $ 5.000.000 $-
$ 15.750 $ 500.000
4,630,500 $ 5.098.500
7,772,000 7,772,000
8,135,500
$ 15.418.250 $ 26.506.000 $- $- $-
$ 11.087.750 $-
421095 OTROS - RENDIMIENTOS FINANCIEROS 511595 OTROS - GMF 513540 CORREO, PORTES Y TELEGRAMAS
$ 125.000 S.I
$- $- $ 125.000 $- $-
519560 RESTAURANTE 529910 DEUDORES 530515 COMISIONES

S.I S.I $ 185.000
$- $- $- $- $ 185.000
220510 anticipo a proveedrores 512010 gasto arriendo 424504 terrenos

$ 6.000.000 $ 1.200.000
$ 6.000.000 $- $ 1.200.000 $- $-
513525 acueductoy alcantarillado 513530 energia electrica 513535 telefono

$ 280.000 $ 350.000 $ 300.000
$ 280.000 $- $ 350.000 $- $ 300.000

$ 2.500.000
$ 2.500.000 $- $- $- $-
FICADOS DE DEPOSITO A TERMINO 130505 CLIENTES 135515 ANTICIPOS Y CONTRIBUCIONES O SALDOS A FAVOR
HABER DEBE HABER DEBE HABER
S.I $ 31.214.260 D.A S.I
$- $ 31.214.260 $- $- $-
$ 31.214.260 $-
158405 CANES 159215 EQUIPO DE OFICINA 159220 EQUIPO DE COMPUTACIÓN Y COMUNICACIÓN

S.I S.I S.I
$- $- $- $- $-
6530 ARRENDAMIENTOS 236540 RETENCION EN LA FUENTE COMPRAS 238095 ACREEDORES VARIOS
S.I $ 1.200.000 S.I S.I 6
$ 112.500
$ 200.000
$ 175.000
$- $- $ 1.687.500 $- $-
RREO, PORTES Y TELEGRAMAS 516015 EQUIPO DE OFICINA 516020 EQUIPO DE COMPUTACION Y COMUNICACIÓN
S.I S.I S.I
$- $- $- $- $-
530515 COMISIONES 530520 INTERESES 530595 OTROS

S.I $ 7.500.000 S.I S.I
$- $ 7.500.000 $- $- $-
424504 terrenos 235505 rendimientos financieros 140535 utiles escolares

$ 65.000.000 $ 10.236 $ 8.400.000
$ 65.000.000 $- $ 10.236 $ 8.400.000 $-
513535 telefono 511030 asesoria financiera 236515 retención por honorarios

$ 4.000.000 $ 400.000
$- $ 4.000.000 $- $- $ 400.000
$- $- $- $- $-
136530 RESPONSABILIDADES 139905 CLIENTES 143542 VENTA DE MATERIALES DE CONSTRUCCIÓN
S.I S.I
$- $- $- $- $-
$- $- $-
159235 FLOTA Y EQUIPO DE TRASNPORTE 160510 CREDITO MERCANTIL 169805 MINAS Y CARTERAS
S.I S.I
$- $- $- $- $-
240801 IVA DESCONTABLE 240802 IVA GENERADO 310505 CAPITAL AUTORIZADO
$ 855.000 $ 850.000 S.I D.A 1.240.00
1,130,000
$ 1.985.000 $ 850.000 $- 1.240.00 $-

$ 1.135.000
516035 FLOTA Y EQUIPO DE TRANSPORTE 516510 INTANGIBLES 519525 ELEMENTOS DE ASEO

S.I S.I
$- $- $- $- $-
613542 VENTA DE MATERIALES DE CONSTRUCCIÓN 530515 IVA chequera 522010 Pago arriendo
$ 65.000 $ 1.200.000
$- $- $ 65.000 $- $ 1.200.000
$-
311505 interes social 236805 rete ica 143548 productos de ferreteria

$ 35.052.000 $ 15.750 $ 4.500.000
28,000 $ 8.000.000
24,500 7,000,000
14,000
$- $ 35.052.000 $- $ 82.250 $ 19.500.000

$- $- $- $- $-
$- $- $- $-
MATERIALES DE CONSTRUCCIÓN
HABER
$-
5 MINAS Y CARTERAS
HABER
$-
CAPITAL AUTORIZADO 360505 UTILIDAD DEL EJERCICIO
HABER DEBE HABER
S.I
$- $- $-
ELEMENTOS DE ASEO 519530 UTILES Y PAPELERIA

HABER DEBE HABER
S.I #¡REF!
1 $-
$- #¡REF! $-
2010 Pago arriendo 530505 certificado bancario

HABER DEBE HABER
$ 5.500
$- $ 5.500 $-
productos de ferreteria 233525 honorarios

HABER DEBE HABER
3,586,000 3,586,000
$- 3,586,000 3,586,000
0
HABER DEBE HABER

$- $- $-
Razòn Social: Carolina soraca y asociados
NIT: 900.182.606-8
110505 CAJA GENERAL 110510 CAJA MENOR

S.I $ 500.000 S.I $ 950.000 S.I
1
$ 500.000 $- $ 950.000 $-
$ 950.000,00
152405 MUEBLES Y ENSERES 152810 EQUIPO DE TELECOMUNICACIONES

S.I $ 2.150.000 S.I S.I
$ 2.150.000 $- $- $-
170525 ARRENDAMIENTOS 210510 PAGARE
S.I $ 6.000.000 $ 1.111.111 $ 40.000.000 S.I 4
$ 1.400.000
$ 7.400.000 $- $ 1.111.111 $ 40.000.000
417501 DEVOLUCIONES EN VENTA

413548Venta de Herramientas y articulos de Ferreteria
S.I D.A S.I
$- $- $- $-
519535 COMBUSTIBLE Y LUBRICANTES 519545 TAXIS Y BUSES

S.I S.I S.I
$- $- $- $-
524010 registro mercantil 143524 comercio x mayor x menor

$ 200.000 $ 4.500.000
$ 200.000 $- $ 4.500.000 $-
236705 rete iva 233550 servicios

$ 128.250 9.30.000
$- $ 128.250 $- $-
211598 interes pagares 210598 interes pagares

$ 50.000 $ 140.000
$ 50.000 $- $ 140.000 $-
ocial: Carolina soraca y asociados S.A
NIT: 900.182.606-8
111005 BANCOS NACIONALES 122005 CEDULAS DE CAPITALIZACION 122505 CERTIFICADOS DE DEPOSITO A TERMINO
$ 79.400.000 15,750 1 S.I 2 $ 8.000.000
$ 40.000.000 4,630,000
7,772,000
4,630,500
1,250,111
2,550,000
930,000
3,586,000
$ 119.400.000 $ 25.364.361 $- $- $ 8.000.000

$ 94.035.639
154005 AUTOS, CAMIONETAS Y CAMPEROS 154008 CAMIONES 158405 CANES

$ 25.000.000 S.I S.I
$ 25.000.000 $- $- $- $-
220505 PROVEEDORES NACIONALES 233540 ARRENDAMIENTOS 236530 ARRENDAMIENTOS
$ 3.000.000 $ 5.000.000 $-
$ 15.750 $ 500.000
4,630,500 $ 5.098.500
7,772,000 7,772,000
8,135,500
$ 15.418.250 $ 26.506.000 $- $- $-
$ 11.087.750 $-
421095 OTROS - RENDIMIENTOS FINANCIEROS 511595 OTROS - GMF 513540 CORREO, PORTES Y TELEGRAMAS
$ 125.000 S.I
$- $- $ 125.000 $- $-
519560 RESTAURANTE 529910 DEUDORES 530515 COMISIONES

S.I S.I $ 185.000
$- $- $- $- $ 185.000
220510 anticipo a proveedrores 512010 gasto arriendo 424504 terrenos

$ 6.000.000 $ 1.200.000
$ 6.000.000 $- $ 1.200.000 $- $-
513525 acueductoy alcantarillado 513530 energia electrica 513535 telefono

$ 280.000 $ 350.000 $ 300.000
$ 280.000 $- $ 350.000 $- $ 300.000

$ 2.500.000
$ 2.500.000 $- $- $- $-
ICADOS DE DEPOSITO A TERMINO 130505 CLIENTES 135515 ANTICIPOS Y CONTRIBUCIONES O SALDOS A FAVOR
S.I $ 31.214.260 D.A S.I
$- $ 31.214.260 $- $- $-
$ 31.214.260 $-
158405 CANES 159215 EQUIPO DE OFICINA 159220 EQUIPO DE COMPUTACIÓN Y COMUNICACIÓN

S.I S.I S.I
$- $- $- $- $-
30 ARRENDAMIENTOS 236540 RETENCION EN LA FUENTE COMPRAS 238095 ACREEDORES VARIOS
S.I $ 1.200.000 S.I S.I 6
$ 112.500
$ 200.000
$ 175.000
$- $- $ 1.687.500 $- $-
REO, PORTES Y TELEGRAMAS 516015 EQUIPO DE OFICINA 516020 EQUIPO DE COMPUTACION Y COMUNICACIÓN
S.I S.I S.I
$- $- $- $- $-
30515 COMISIONES 530520 INTERESES 530595 OTROS

S.I $ 7.500.000 S.I S.I
$- $ 7.500.000 $- $- $-
424504 terrenos 235505 rendimientos financieros 140535 utiles escolares

$ 65.000.000 $ 10.236 $ 8.400.000
$ 65.000.000 $- $ 10.236 $ 8.400.000 $-
513535 telefono 511030 asesoria financiera 236515 retención por honorarios

$ 4.000.000 $ 400.000
$- $ 4.000.000 $- $- $ 400.000
$- $- $- $- $-
136530 RESPONSABILIDADES 139905 CLIENTES 143542 VENTA DE MATERIALES DE CONSTR
S.I S.I
$- $- $- $- $-
$- $- $-
159235 FLOTA Y EQUIPO DE TRASNPORTE 160510 CREDITO MERCANTIL 169805 MINAS Y CARTERAS
S.I S.I
$- $- $- $- $-
240801 IVA DESCONTABLE 240802 IVA GENERADO 310505 CAPITAL AUTORIZADO
$ 855.000 $ 850.000 S.I D.A 1.240.00
1,130,000
$ 1.985.000 $ 850.000 $- 1.240.00 $-

$ 1.135.000
516035 FLOTA Y EQUIPO DE TRANSPORTE 516510 INTANGIBLES 519525 ELEMENTOS DE ASEO

S.I S.I
$- $- $- $- $-
613542 VENTA DE MATERIALES DE CONSTRUCCIÓN 530515 IVA chequera 522010 Pago arriendo
$ 65.000 $ 1.200.000
$- $- $ 65.000 $- $ 1.200.000
$-
311505 interes social 236805 rete ica 143548 productos de ferreteria

$ 35.052.000 $ 15.750 $ 4.500.000
28,000 $ 8.000.000
24,500 7,000,000
14,000
$- $ 35.052.000 $- $ 82.250 $ 19.500.000

$- $- $- $- $-
$- $- $- $-
E MATERIALES DE CONSTRUCCIÓN
HABER
$-
05 MINAS Y CARTERAS
HABER
$-
5 CAPITAL AUTORIZADO 360505 UTILIDAD DEL EJERCICIO
HABER DEBE HABER
S.I
$- $- $-
5 ELEMENTOS DE ASEO 519530 UTILES Y PAPELERIA

HABER DEBE HABER
S.I #¡REF!
1 $-
$- #¡REF! $-
22010 Pago arriendo 530505 certificado bancario

HABER DEBE HABER
$ 5.500
$- $ 5.500 $-
8 productos de ferreteria 233525 honorarios

HABER DEBE HABER
3,586,000 3,586,000
$- 3,586,000 3,586,000
0
HABER DEBE HABER

$- $- $-
RAZON SOCIAL: Carolina soraca y asociados S.A
Nit: 900.182.606-8
AJUSTES CONTABLES
MES:
ENUNCIADO DEL AJUSTE CONTABLE No. _______
la empresa FERRESERVIS realiza los ajustes y causaciones de las obligaciones financieras.
ARTÍCULO V. INICIAL DEPRECIACIÓN DEL MES TOTAL ACTIVO

MUEBLES Y ENSERES $ 450.000 15,000.00 $ 435.000
EQUIPO DATOS $ 1.500.000 25,000.00 $ 1.475.000,00
EQUIPO DE COMUNICACIÓN $ 200.000 3,333.33 $ 196.666,67
FECHA CODIGO DESCRIPCION DEBE HABER

516015 EQUIPO OFICINA $8.333
SUMAS $8.333 $8.333
SUMAS $6.667 $6.667

SUMAS $25.000 $25.000

SUMAS $3.333 $3.333
ASIENTO CONTABLE
210598 INTERES X PAGAR $128.333
530520 INTERES $128.333
SUMAS $128.333 $128.333
ASIENTO CONTABLE
530520 INTERES $132.222
SUMAS $132.222 $132.222
ASIENTO CONTABLE
530520 INTERES $29.260
SUMAS $29.260 $29.260
NOTA CONTABILIDAD
FECHA CODIGO CUENTA DEBE HABER
516510 INTANGIBLES $812.500
162505 INTANGIBLES $ 812.500
SUMAS $ 812.500 $ 812.500
CONSIGNACION
FECHA CODIGO CUENTA DEBE HABER
111005 BANCOS $ 223.125
210510 PAGARE $ 223.125
SUMAS $ 223.125 $ 223.125
ANUAL CAPITAL T. INTERES INTERES AMORTIZACION SALDO

0 $ 29.750.000 $ 29.750.000
1 $ 27.750.000 3% $ 892.500 $ 5.603.605 $ 29.146.395
2 $ 24.146.395 3% $ 524.392 $ 5.771.713 $ 18.374.682
3 $ 19.374.682 3% $ 551.240 $ 5.944.865 $ 12.429.817
4 $ 12.429.817 3% $ 472.895 $ 6.123.210 $ 6.906.607
5 $ 9.306.607 3% $ 189.198 $ 7.306.907 -$ 600
__
aciones financieras.
TOTAL ACTIVO
$ 435.000
$ 1.475.000,00
$ 196.666,67
Balance de prueba gen
Razon social:
NIT:
Fecha:
SALDOS INICIAL MOVIMIENTOS

CODIGO CUENTA
DEBITO CREDITO DEBITO CREDITO
110505 caja $ 500,000
220505 proveedores nacionales $ 500,000 $ 17,048,750 $ 25,651,250
130505 clientes $ 31,214,260
143548 productos de ferreteria $ 19,500,000
311505 patrimonio $ 40,000,000
236805 rete ICA descontado $ 72,250
111005 bancos $ 79,400,000 $ 40,000,000 $ 25,365,861
236705 rete IVA $ 128,250
142405 muebles y enseres $ 2,150,000
240804 IVA generado $ 1,240,000
240805 IVA descontable $ 850,000 $ 2,185,000
210510 pagares $ 1,111,111 $ 40,000,000
236540 rete fuente $ 1,200,000
524010 registro mercantil $ 200,000
236515 retención por honorarios $ 400,000
522010 pago arriendo $ 1,200,000
143524 comercio al x mayor y x menor $ 4,500,000
220510 anticipo a proveedores $ 4,850,000
511030 asesoria financiera $ 4,000,000
110510 caja menor $ 950,000
211598 interes pagares $ 190,000
511595 otros $ 125,000
233550 servicios publicos $ 815,000 $ 930,000 $ 930,000
530515 comiciones bancarias $ 185,000
530515 IVA chequera $ 65,000
519535 seervicios $ 142,000
530505 certificado bancario $ 5,500
429563 sobrante de caja $ 100,000
236505 rendimientos financieros $ 10,236
144005 autos camionetas y camperos $ 25,000,000
413520 venta de utiles $ 17,704,524
170505 pago arriendo anticipo $ 6,000,000
512010 gasto arriendo $ 1,200,000
424504 terrenos $ 65,000,000
530520 interes $ 750,000
240805 IVA deducible $ 4,900,000
170525 IVA arriendo anticipo $ 1,140,000
122505 CDT $ 8,000,000
620499 gastos por compras $ 961,000
236540 compra de mercancia $ 1,496,000 $ 975,000
311505 interes social $ 35,052,000
143505 utiles escolares $ 8,400,000
513525 acueducto y alcantarillado $ 280,640
513530 energia electrica $ 350,000
513535 telefono $ 300,000
233525 honorarios por pagar $ 3,586,750 $ 3,586,000
211520 contrato de arrendamiento financiero $ 2,500,000
SUMAS IGUALES $ 172,902,760 $ 172,902,760 $ 91,982,251 $ 97,108,611

ueba general
social:
T:
ha:
BALANCE AJUSTES CONTABLES BALANCE AJUSTADO

DEBITO CREDITO DEBITO CREDITO DEBITO CREDITO
$ 500,000 $ 500,000
$ 9,102,500 $ 9,102,500
$ 31,214,260 $ 31,214,260
$ 19,500,000 $ 19,500,000
$ 40,000,000 $ 40,000,000
$ 72,250 $ 72,250
$ 94,034,139 $ 223,125 $ 94,257,264
$ 128,250 $ 128,250
$ 2,150,000 $ 2,150,000
$ 1,240,000 $ 1,240,000
$ 3,035,000 $ 3,035,000
$ 38,888,889 $ 223,125 $ 39,112,014
$ 1,200,000 $ 1,200,000
$ 200,000 $ 200,000
$ 400,000 $ 400,000
$ 1,200,000 $ 1,200,000
$ 4,500,000 $ 4,500,000
$ 4,850,000 $ 4,850,000
$ 4,000,000 $ 4,000,000
$ 950,000 $ 950,000
$ 190,000 $ 260,555 $ 450,555
$ 125,000 $ 125,000
$ 815,000 $ 815,000
$ 185,000 $ 185,000
$ 65,000 $ 65,000
$ 142,000 $ 142,000
$ 5,500 $ 5,500
$ 100,000 $ 100,000
$ 10,236 $ 10,236
$ 25,000,000 $ 25,000,000
$ 17,704,524 $ 17,704,524
$ 6,000,000 $ 6,000,000
$ 1,200,000 $ 1,200,000
$ 65,000,000 $ 65,000,000
$ 750,000 $ 260,555 $ 1,010,555
$ 4,900,000 $ 4,900,000
$ 1,140,000 $ 1,140,000
$ 8,000,000 $ 8,000,000
$ 961,000 $ 961,000
$ 35,052,000 $ 35,052,000
$ 8,400,000 $ 8,400,000
$ 280,640 $ 280,640
$ 350,000 $ 350,000
$ 300,000 $ 300,000
$ 2,500,000 $ 2,500,000
$ 217,692,539 $ 218,648,649 $ 483,680 $ 483,680 $ 218,436,774 $ 218,871,774

Estado de Resultado
Razòn Social
NIT:
Fecha:
CODIGO CUENTA AÑO ACTUAL AÑO ANTERIOR
4 INGRESOS
41 INGRESOS DE OPERACIÓN
4135 Comercio al por mayor y al por menor
413524 Venta de productos textiles $ 17,704,524

4175 Devol en ventas (DB)
417501 Devoluciones en Venta $ -
6 COSTO DE VENTAS
61 Costo de ventas y de prestacion de servicios
6135 Costos comercio al por mayor y al por menor

613524 Venta de productos textiles $ -
UTILIDAD BRUTA EN VENTAS #REF! #REF!
GASTO OPERACIONALES DE ADMINISTRACION
5 GASTOS
51 GASTOS OPERACIONALES DE ADMINISTRACION
5115 Impuestos
511595 Otros - GMF
5135 Servicios
513540 Correo, portes y telegramas $ 1,010,555
5160 Depreciaciones
516015 Equipo de oficina $ -
516020 Equipo de Comunicación $ 1,140,000
516035 Flota y equipo de transporte $ 8,000,000
5165 Amortizaciones
516510 Intangibles $ 961,000
5195 Diversos
519525 Elementos de Aseo $ -
519530 Utiles y Papeleria $ -
519535 Combustible y Lubricantes $ 8,400,000
519545 Taxis y Buses $ 280,640
519560 Restaurante $ 350,000
TOTAL GASTOS OPERACIONALES $ - $ 20,142,195
UTILIDAD OPERACIONAL #REF! #REF!
42 GANACIA O INGRESOS NO OPERACIONALES
4210 Ingresos Financieros
421095 Otros - Rendimientos Financieros $ -
53 PERDIDAS O GASTOS NO OPERACIONALES
5305 Gastos Financieros $ 300,000
530515 Comisiones $ -
530520 Intereses $ 2,500,000
530595 Otros - Chequera $ -
UTILIDAD ANTES DEL IMPUESTO #REF! #REF!
540504 Imporrenta vigencia actual
UTILIDAD #REF! #REF!
REPRESENTANTE LEGAL CONTADOR PUBLICO
VARIACION
17,704,524 #DIV/0!
- #DIV/0!
- #DIV/0!
1,010,555 #DIV/0!
- #DIV/0!
1,140,000 #DIV/0!
8,000,000 #DIV/0!
961,000 #DIV/0!
- #DIV/0!
- #DIV/0!
8,400,000 #DIV/0!
280,640 #DIV/0!
350,000 #DIV/0!
300,000 #DIV/0!
-
2,500,000 #DIV/0!
-
#REF! #REF!
UBLICO
Estado de Situacion Financiera
Razòn Social
NIT:
Fecha:
CODIGO CUENTA AÑO ACTUAL
1 ACTIVOS
Activo Corriente
11 EFECTIVO Y EQUIVALENTE AL EFECTIVO
1105 Caja
110505 Caja General
110510 Caja Menor
1110 Bancos
111005 Bancos Nacionales
12 INVERSIONES
1220 Cèdulas
122005 Cedulas de Capitalizacion
122505 Certidicados de deposito a termino CDT $ -
13 DEUDORES
1305 CLIENTES
130505 Clientes Nacionales
1355 ANTICIPO DE IMPUESTOS Y CONTRIBUCIONES O SALDOS A FAVOR
135515 Retenciones en la fuente
1365 CUENTAS POR COBRAR A TRABAJADORES
136530 Responsabilidades
1398 DETERIORO
139805 Deterioro Clientes
139865 Deterioro cuentas por cobrar
1399 PROVISIONES
139905 Clientes
14 INVENTARIOS
1435 INVENTARIO MERCANCIA NO FABRICADA POR LA EMPRESA
143524 Inventario Prendas de Vestir
1705 GASTOS PAGADOS POR ANTICIPADO
170525 Arrendamientos
TOTAL ACTIVO CORRIENTE $ -
Activo No Corriente
12 INVERSIONES
1220 Cèdulas
122005 Cedulas de Capitalizacion
122505 Certidicados de deposito a termino CDT $ -
13 DEUDORES
1305 CLIENTES
130505 Clientes Nacionales
15 PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO
1524 EQUIPO DE OFICINA
152405 Muebles y Enseres
159215 Menos: Depreciacion acumulada
1528 EQUIPO DE COMPUTACION Y COMUNICACIÓN
152810 Equipo de Comunicación
1540 FLOTA Y EQUIPO DE TRANSPORTE
154005 Autos, camionetas y camperos
154008 Camiones
1584 SEMOVIENTES
158405 Canes
16 INTANGIBLES
1605 CREDITO MERCANTIL
160510 Adquirido o comprado
169805 Menos:Depreciaciones y amortizaciones
17 DIFERIDOS
1705 GASTOS PAGADOS POR ANTICIPADO
19 PROPIEDAD DE INVERSION
19
19
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE $ -
TOTAL ACTIVO $ -
2 PASIVO
Pasivo Corriente
21 OBLIGACIONES FINANCIERAS
2105 BANCOS NACIONALES
210505 Sobregiros Nacionales

210510 Pagares
22 PROVEEDORES
2205 Proveedores Nacionales
220505 Proveedores Nacionales
23 CUENTAS POR PAGAR
2335 COSTOS Y GASTOS POR PAGAR
233540 Arrendamientos $ -
2365 RETENCIONES EN LA FUENTE POR PAGAR
236540 Retencion en la Fuente - Compras
2380 ACREDORES VARIOS
238095 Otros
24 IMPUESTOS DIFERIDOS POR PAGAR
2408 IMPUESTO SOBRE LAS VENTAS POR PAGAR
240801 IVA Descontable
240802 IVA Generado
TOTAL PASIVO $ -
3 PATRIMONIO
31 CAPITAL SOCIAL
3105 CAPITAL SUSCRITO Y PAGADO

310505 Capital Autorizado
36 RESULTADO DEL EJERCICIO
3605 UTILIDAD DEL EJERCICIO
360505 Utilidad del Ejercicio
TOTAL PATRIMONIO $ -
TOTAL PASIVO + PATRIMONIO $ -
REPRESENTANTE LEGAL CONTADOR PUBLICO

iera
AÑO ANTERIOR VARIACION
$ 500,000 $ 500,000 #DIV/0!

$ - $ - #DIV/0!
$ 31,214,260 $ 31,214,260 #DIV/0!
$ 19,500,000 $ 19,500,000 #DIV/0!

$ -
$ - $ - #DIV/0!
$ 94,257,264 $ 94,257,264 #DIV/0!
$ - $ - #DIV/0!
$ 2,150,000 $ 2,150,000 #DIV/0!
$ - $ - #DIV/0!
BALANCE AJUSTADO #VALUE! #VALUE!

$ 147,621,524
$ 5,500 $ 5,500 #DIV/0!

$ -
$ - $ - #DIV/0!
$ 2,150,000 $ 2,150,000 #DIV/0!
$ - $ - #DIV/0!
$ - $ - #DIV/0!
$ 3,035,000 $ 3,035,000 #DIV/0!

$ - $ - #DIV/0!
$ - $ - #DIV/0!
$ 200,000 $ 200,000 #DIV/0!
$ - $ - #DIV/0!
$ 4,000,000 $ 4,000,000 #DIV/0!

$ 950,000 $ 950,000 #DIV/0!
$ - $ - #DIV/0!
$ 450,555 $ 450,555 #DIV/0!

$ 8,635,555
$ 156,257,079
$ 4,850,000 $ 4,850,000 #DIV/0!
$ - $ - #DIV/0!
$ - $ - #DIV/0!
$ - $ -
$ - $ - #DIV/0!
$ - $ - #DIV/0!
$ - $ - #DIV/0!
$ - $ - #DIV/0!
$ 100,000 $ 100,000 #DIV/0!
$ 100,000
$ 10,236 $ 10,236 #DIV/0!
#REF! #REF! #REF!

#REF!
#REF!
#REF!
CONTADOR PUBLICO
RUBRICA CALIFICACION ACTIVIDAD 1 Ctas 21-22-23-24
NRC: 24656
Grupo: 4
INTEGRANTES: 4, vanessa cardozo 7522036, carolina solorzano 758191
CRITERIOS
1. Normas Apa

1.1. Portada
1.2. Introducciòn - Objetivos - Conclusion
2. Ficha Tècnica con los datos de la empresa constituida
2.1. Razòn Social acorde al nombre o apellidos de quienes la constituyeron
2.3. Razón comercial coherente con el objeto social
2.4. Asignación del Nit y direcciòn tributaria según instrucciones.
2.5. Clasificación con el código de la actividad económica principal, coherente con el objeto social
2.6. Responsabilidades Tributarias con códigos acordes al tipo de sociedad (05 - 07 - 09- 13- 42 - 48)
3. Plan de cuentas con naturaleza y dinamica

3.1. Verificacion de las cuentas de patrimonio, segùn el tipo de Sociedad constituida (Cta 310505 o 311505)
3.2. Verificacion de las cuentas de Obligaciones Financiera s/n los enunciados (Ctas 210505-210510-210598-530520)
3.3. Verificacion de las cuentas de Proveedores, s/n los enunciados (Ctas 220505-240801-236540-236705-236805-421040)
3.4. Verificacion de las cuentas por pagar, s/n los enunciados (Ctas 233525-233550-236515-511025-513525-513530-513535)
3.4. Verificacion del principio de asociacion de las cuentas de Ingresos-Inventarios-Costos (Ctas 413524-143524-613524-417524 y 413548-143548-613548-417548)
4. Saldos Iniciales

4.1. Encabezamiento (Razòn Social- Nit- Nombre - Periodo de corte)
4.2. Verificacion del Codigo y nombre de las cuentas a nivel de Subcuenta 6 digitos
4.3. Verificacion de las sumas iguales de los debitos (Debe) y los creditos (haber)
4.4. Verificacion de la Ecuaciòn patrimonial (Activos = Pasivos + patrimonio)
4.5. Registro saldos iniciales en las cuentas T
4.6. Registro saldos iniciales en el Balance de prueba
5. Ciclo contable del movimiento 8.1:
5.1. Redactar el enunciado. Coherencia de la información con los datos del postulado (Fecha-quien- a quien-informaciòn tributaria-valor- soporte contable-forma de pago-medio de pago)
5.2. Identificar los soportes contables. Relación de los soportes con las cuentas a utilizar
5.3. Codificar con naturaleza (Db o Cr) a nivel de cuenta (4 dígitos). Uso adecuado de los grupos de cuentas acorde a las NIC y a la dinámica de las cuentas
5.4. Elaborar los Asientos contables por partida doble a nivel de subcuenta (6 dígitos).
Uso formato (fecha- Mov- Cod Cta- Nombre cta- Mov Debito- Mov crédito- Sumas iguales – Detalle.
Código, nombre de las ctas y No movimiento
Calculo del valor de la partida contable
Contabilización en la dinámica de la cta
Calculo y registro de las sumas iguales
Coherencia del detalle con el enunciado y el soporte contable
5.5. Pasar a las cuentas T, a nivel de subcuenta (6 dígitos) los registros contables y saldar las cuentas.
Coherencia de las cuentas y valores de los registros del asiento contable en las cuentas T

10.1. Redactar el enunciado. Coherencia de la información con los datos del postulado (Fecha-quien- a quien-informaciòn tributaria-valor- soporte contable-forma de pago-medio de pago
11. Realizar los Ajustes contables acumulados según las cuentas que trae los Saldos Iniciales. Mov 8.7 al 8.14
Uso del ajuste contable adecuado para las cuentas que requieren ajustes según las NIC
Aplicación de ciclo contable en el ajuste (Enunciado-Soporte contable- Codificación a 4 dígitos- Asiento contable por partida doble- Registro en cuentas T. Nuevo saldo en ctas T.
Realizaciòn de todos los ajustes requeridos antes de emitir Estados Financieros
12. Pasar a las cuentas T los ajustes contables, a nivel de subcuenta (6 dígitos) los registros contables y saldar las cuentas.
Sumas de los movimientos débitos y créditos de todos los movimientos del 1 al 8
Saldo de las cuenta T
13. Registrar los saldos de las cuentas T de los ajustes en el balance de prueba y verificar que esté bien la naturaleza de las cuentas y las sumas iguales.
Uso formato acordado (Cod ctas – Nombre ctas – Saldos Iniciales D C – Movimiento D C – Ajustes contables D C – Saldo final
Registro de las cuentas en orden de código ascendente y saldos correctos de las cuentas T
Registro correcto de la naturaleza de las cuentas y verificación de las sumas iguales
Calculo de los saldos finales
14. Elaborar Estados Financieros del mes de Febrero 2020 (Estado de situación financiera y Estado de Resultados) de acuerdo al formato acordado dando cumplimiento a las NIC- NII
14.1. Estado de situaciòn Financiera

Encabezado del Estado de situación financiera (Razón Social – Nit – Nombre del estado financiero – Fecha)
Formato del estado Financiero comparativo ( Cod cta – Nombre cta- Año 2 – Año 1 – Variación – porcentaje )
Presentación de las cuentas según las NIIF en orden ascendente del código y valores acordes al balance de prueba.
Clasificación de las cuentas en cada clase – Grupo – Cuenta y subcuenta
Calculo correcto de los totales en cada clase de cuenta (1. Activos – 2. Pasivos – 3. Patrimonio)
Verificación de la ecuación patrimonial ( Activos = Pasivo + patrimonio)
Revisar que en el patrimonio estén las cuentas 31 Capital social y 36 Utilidad o pérdida, cuyo valor es el arrojado en el Estado de resultados.
Firmas del Estado financiero por Representante legal (según el Rut) y contador (según el Rut)
14.2. Estado de Resultados
Encabezado del Estado de Resultados (Razón Social – Nit – Nombre del estado financiero – Fecha)
Formato del estado Financiero comparativo ( Cod cta – Nombre cta- Año 2 – Año 1 – Variación – porcentaje )
Presentación de las cuentas según las NIIF en orden ascendente del código y valores acordes al balance de prueba.
Clasificación de las cuentas en cada clase – Grupo – Cuenta y subcuenta
Calculo correcto de los totales en cada clase de cuenta (4. Ingresos – 5. Gastos – 6. Costos)
Verificación del Resultado del ejercicio (Utilidad/ Perdida = Ingresos – gastos - Costos)
Revisar que al patrimonio del Estado de situación Financiera pase la cuenta 36 Utilidad o pérdida.
Firmas del Estado financiero por Representante legal (según el Rut) y contador (según el Rut)
15.3 Contenido - Diseño - Presentacion
Elaboraciòn del Kardex valoraciòn promedio ponderado ( Encabezamiento- Fecha - Valores - Saldos)
TOTAL PUNTAJE
SANCION POR SOLICITUD AMPLIACION DE PLAZO

NOTA FINAL
CALIFICACION
PUNTAJE MAX PUNTAJE OBTENIDO OBSERVACION
1
3
1
1
2
1
5
1
3
3
3
6
4
4
2
3
4
4
3
3
5
2
2
5
4
2
2
3
3
5
2
2
5
4
2
2
3
3
5
2
2
5
4
2
2
3
3
5
2
2
5
4
2
2
3
3
5
2
2
5
4
2
2
5
3
3
5
2
2
5
4
2
2
5
10
5
4
5
5
5
5
as NIC- NIIF.
4
5
5
5
5
5
5
3
4
5
5
5
5
5
5
3
5
377 0
NOTA 0.0
0 Mellao Lina
0.0

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Asignatura

Taller Contabilidad Financiera III

Dorlys soraca martinez

d Dilia Aurora diaz

Cesar Augusto Saavedra

23 de Noviembre del 2020

Se tiene como objetivo dar a conocer los productos y la buena

* brindar buena atención a los clientes

05-Impuesto de renta y complementario

CODIGO CTAS NOMBRE CUENTAS NATURALEZA

15 PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO

24 IMPUESTO DIFERIDOS POR PAGAR

25 BENEFICIOS EMPLEADOS POR PAGAR

36 RESULTADO DEL EJERCICIO

Objetivos y principios del manual de políticas contables………………………. 4

Definición de pasivo, activo y patrimonio………………………………………. 5

Definición de ingresos, costos y gastos……………………………………....…. 6

Política De Pasivos Financieros……………………………………….………... 7

Los instrumentos de deuda mencionados en este alcance contienen…………….8

Operaciones en moneda extranjera……………………………………….....9 - 11

Baja en cuentas de un pasivo financiero…………………………………….… 11

Cuentas por pagar y proveedores…………………….………………………....12

Naturaleza De Proveedores y Cuentas Por Pagar……………………………….13

Políticas del patrimonio…………………………………………………………14

Naturaleza del patrimonio……………………………………………………….15

Políticas de Presentación de estados financieros…………….……………..16 – 19

SUMAS IGUALES $ 172.902.760 $ 172.902.760

ENUNCIADO No. ____1___

8.1 La empresa FERRESERVIS reliza tres compras de mercancia para la venta

IDENTIFICACION DEL SOPORTE CONTABLE

CODIFICACION CUENTAS A 4 DIGITOS

ASIENTOS CONTABLES POR PARTIDA DOBLE

FECHA MOVIMIENTO CODIGO CUENTA

FECHA MOVIMIENTO CODIGO CUENTA

8.1.2001 SUMAS IGUALES

FECHA MOVIMIENTO CODIGO CUENTA

FECHA MOVIMIENTO CODIGO CUENTA

8.1.2003 SUMAS IGUALES

CODIFICACION CUENTAS A 4 DIGITOS

ASIENTOS CONTABLES POR PARTIDA DOBLE

IDENTIFICACION DEL SOPORTE CONTABLE

CODIFICACION CUENTAS A 4 DIGITOS

ASIENTOS CONTABLES POR PARTIDA DOBLE

IDENTIFICACION DEL SOPORTE CONTABLE

CODIFICACION CUENTAS A 4 DIGITOS

La empresa FERRESERVIS realiza todos los pagos a los proveedores B y C pendientes de

IDENTIFICACION DEL SOPORTE CONTABLE

CODIFICACION CUENTAS A 4 DIGITOS

La empresa FERRESERVIS realiza los pagos de las cuentas 21 - 23 - 24 causadas

IDENTIFICACION DEL SOPORTE CONTABLE

CODIFICACION CUENTAS A 4 DIGITOS

segundo año de la empresa: agua 280.000 , luz 350.000, telefono 300.000

una entidad bancaria, por valor de 40.000.000

s proveedores B y C pendientes de pago.

las cuentas 21 - 23 - 24 causadas

KARDEX- INVENTARIO MERCANCIAS

Costo Mercancia Vendida

110505 CAJA GENERAL 110510 CAJA MENOR

152405 MUEBLES Y ENSERES 152810 EQUIPO DE TELECOMUNICACIONES

ENUNCIADO No. __1_