GUIA DE TRABAJO UNIDAD 02- ACTIVIDAD ENTREGA INDIVIDUAL

No olvide revisar la plataforma recuerde esta es una guia o plantilla de entrega de la actividad.
Descripción
Después de haber realizado el diagnóstico a un entorno empresarial, ahora vamos a iniciar un sistema de información contable, con el objetivo de apropiar las operaciones económicas que realiza diariament
partida doble y ecuación contable de acuerdo con su actividad económica.
Los elementos que se deben tener en cuenta son:

IDENTIFICACION DE LA EMPRESA
Actividad Económica: Comercialización de Juguetería
Forma jurídica: Sociedad Ltda.
Aportes: 1000 cuotas de interés social con un valor nominal de $38.000 cada una.
Socio 1- Efectivo $12.000.000, vehículo $4.000.000
Socio 2- Muebles y enseres $4.000.000 y computador $2.000.000
Socio 3- Local comercial $ 8.000.000
Socio 4- Efectivo $8.000.000
Apertura de la sociedad: enero 5 del año (Año vigente)
Transacciones:
Presentar información para el mes de enero, aplicando IVA en compras y ventas. Retención en la fuente solo en compras, margen de utilidad 60%.
Comprobante de diario a nivel de cuenta, identificando soporte contable en cada transacción.

1. Gastos de constitución; honorarios abogado $150.000, registro cámara de comercio $100.000, registro notarial $80.000, trámites $ 60.000 (amortizar 12 meses), pago en efectivo.
2. Apertura de cuenta con el disponible en caja
3. Compra surtido para el negocio, más IVA a crédito.

4. Se vende el 100% del producto “X” más IVA. Pagan de contado con trasferencia bancaria.
5. Compra mercancías, precios más IVA se cancela el 50% con transferencia y el resto a crédito.
6. Solicita un préstamo bancario por valor de $10.000.000 a un plazo de 12 meses, a una tasa de interés 12% trimestral, interés pagado por anticipado, saldo abonado a la cuenta bancaria. Se firma pagaré.
7. Venden 80 unidades del Producto “X”, 20 unidades del producto “Y” 30 unidades del producto “Z”, más IVA, cancelan el 30% con transferencia y el resto a crédito.margen de utilidad 60%.
8. Se compran implementos de aseo y cafetería para el consumo del mes $180.000 más IVA, no retención, se cancela con transferencia.
9. Se retira el socio 4, solicita la devolución de sus aportes.
10. Ingresa un nuevo socio, aportando un edificio avaluado (20 años vida útil) por $24.760.000, del cual el 45% es el valor del terreno.
11. Se reciben facturas por servicios públicos para ser cancelados en febrero así: 30% asumidos por el área administrativa y el resto área de ventas. Acueducto $60.000, energía $90.000, telefonía celular $80
12. Se pagan sueldos del 15 enero al 31 enero, vendedor - sueldo (1.8 SMLV año vigente), secretaria - sueldo (1 SMLV año vigente), administrador - sueldo (2 SMLV año vigente), auxilio de transporte si n
mínimos legales vigentes, y se descuenta 8% sobre el salario descuento salud y pensión. El valor a pagar se realiza con transferencia electrónica a cada trabajador.
 https://www-ebooks7-24-com.ezproxy.uniminuto.edu/?il=105&pg=48

TRANSACCIONES CICLO DE VENTA

1. KARDEX- Inventario mcia

COD CUENTA DEBITO CREDITO
6135 COSTO DE VENTAS X
1435 INVENTARIO MERCANCIAS X

2. FACTURA DE VENTA

COD CUENTA DEBITO CREDITO

4135 COMERCIO POR MAYOR Y MENOR X
2408 IVA GENERADO X
1355 ANTICIPO RETENCION EN LA FUENTE-COMPRAS- X
1305 CLIENTES X

3. RECIBO DE CAJA- EFECTIVO

COD CUENTA DEBITO CREDITO

 1305 CLIENTES X
1105 CAJA-Efectivo X

4. CONSIGNACION (efectivo recibido)

COD CUENTA DEBITO CREDITO
1110 BANCOS X
1105 CAJA-Efectivo X
 LIBRO GUIA

TRANSACCIONES CICLO DE COMPRA

1. FACTURA DE VENTA

COD CUENTA
1435 INVENTARIO DE MERCANCIAS
2408 IVA DESCONTABLE
2365 RETENCION EN LA FUENTE COMPRAS 2,5%
2205 PROVEEDORES

2. COMPROBANTE DE EGRESO

COD CUENTA
2205 PROVEEDORES
1110 BANCOS
1105 CAJA-Efectivo
 TRANSACCIONES CICLO DE COMPRA

1. FACTURA DE VENTA

COD CUENTA
15… PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO
2408 IVA DESCONTABLE
2365 RETENCION EN LA FUENTE COMPRAS 2,5%
2335 CUENTAS POR PAGAR

2. COMPROBANTE DE EGRESO

COD CUENTA
2335 CUENTAS POR PAGAR
1110 BANCOS
1105 CAJA-Efectivo

TRANSACCIONES CICLO DE GASTOS

1. FACTURA DE VENTA

COD CUENTA
5… GASTOS
2408 IVA DESCONTABLE
2365 RETENCION EN LA FUENTE COMPRAS 2,5%
2335 CUENTAS POR PAGAR

2. COMPROBANTE DE EGRESO

COD CUENTA
2335 CUENTAS POR PAGAR
1110 BANCOS
1105 CAJA-Efectivo
LO DE COMPRA MERCANCIAS

DEBITO CREDITO
X
X
X
X

DEBITO CREDITO
X
X
X
LO DE COMPRA ACTIVOS FIJOS

DEBITO CREDITO
X
X
X
X

DEBITO CREDITO
X
X
X

LO DE GASTOS

DEBITO CREDITO
X
X
X
X

DEBITO CREDITO
X
X
X
 Asignatura
Contabilidad General

NRC: 15-299

Tema
La partida doble y ecuacion contable

Presenta
Leidy Daniela Aristizabal Ortiz ID:904385

Tutor
GIOMAR SERRATO MONTAÑA

Corporación Universitaria Minuto de Dios

Villavicencio-Meta
Administración Financiera
COMPROBANTE DE DIARIO Aquí se debe registrar cada una de las

No. CODIGO CUENTA SOPORTE DEBITO

1105 CAJA $ 12,000,000
1540 FLOTA Y EQUIPO DE TRANSPORTE $ 4,000,000
1524 MUEBLES Y ENSERES $ 4,000,000
1528 EQUIPO DE COMPUTO $ 2,000,000
1516 CONSTRUCCIONES Y EDIFICACIONES $ 8,000,000
1105 CAJA $ 8,000,000
3115 APORTES SOCIALES 1
3115 APORTES SOCIALES 2
3115 APORTES SOCIALES 3
3115 APORTES SOCIALES 4
1 1705 GASTOS PAGADOS POR ANTICIPO $ 390,000
1105 CAJA
2 1110 BANCOS $ 19,610,000
1105 CAJA
3 1435 INVENTARIO DE MERCANCIAS x $ 750,000
1435 INVENTARIO DE MERCANCIAS y $ 204,000
1435 INVENTARIO DE MERCANCIAS z $ 813,600
2408 IVA DESCONTABLE $ 335,844
2365 RETENCION EN LA FUENTE COMPRAS 2,5%
2205 PROVEEDORES
4 6135 COSTO DE VENTAS $ 750,000
1435 INVENTARIO MERCANCIAS
4135 COMERCIO POR MAYOR Y MENOR
2408 IVA GENERADO
1355 ANTICIPO RETENCION EN LA FUENTE-COMPRAS- 30000
1110 BANCOS $ 1,398,000
5 1435 INVENTARIO DE MERCANCIAS $ 1,880,000
2408 IVA DESCONTABLE 357200
2365 RETENCION EN LA FUENTE COMPRAS 2,5%
1110 BANCOS
2205 PROVEEDORES
6 1110 BANCOS $ 8,800,000
1705 GASTOS PAG ANTICIPOS $ 1,200,000
2105 OBLIGACIONES
7 6135 COSTO DE VENTAS $ 2,352,000
1435 INVENTARIO MERCANCIAS X
1435 INVENTARIO MERCANCIAS Y
1435 INVENTARIO MERCANCIAS Z
4135 COMERCIO POR MAYOR Y MENOR
2408 IVA GENERADO
 1355 ANTICIPO RETENCION EN LA FUENTE-COMPRAS- $ 94,080
1110 BANCO $ 1,315,238
1305 CLIENTES $ 3,068,890
8 5195 DIVERSOS ASEO Y CAFETERIA 25 $ 180,000
2408 IVA GENERADO $ 34,200
1110 BANCOS
9 3130 CAPITAL DE PN $ 8,000,000
1110 BANCO
10 1310 CUENTAS CORRIENTES COM(ACC) $ 24,760,000
3130 CAPITAL DE PN
1516 CO NSTRUCION Y EDIFICACIONES(EDI)
11 2335 CUENTAS POR PAGAR ACUEDUCTO 60000
2335 CUENTAS POR PAGAR ENERGIO $ 90,000
2335 CUENTAS POR PAGAR CELULAR $ 80,000
2335 CUENTAS POR PAGAR GAS $ 5,000
1705 PAGOS ANTICIPOS
1110 BANCO
12 5105 SUELDO ADMINISTRADOR Y SECRET $ 1,740,000
5105 AUXILIO TRANSPORTE $ 140,606
5205 SUELDOS VENDEDOR $ 1,044,000
5205 AUXILIO TRANSPORTE $ 70,303
2370 APORTE SALUD
2380 APORTE PENSION
2505 SUELDOS POR PAGAR
2505 SUELDOS POR PAGAR $ 2,772,189
1110 BANCOS
SUMAS IGUALES $ 120,325,150
debe registrar cada una de las transacciones del enunciado de la UNIDAD 02

CREDITO

$ 16,000,000
$ 6,000,000
$ 8,000,000
$ 8,000,000

$ 390,000

$ 19,610,000

$ 44,190
$ 2,059,254

$ 750,000
$ 1,200,000
228000

47000
$ 1,095,100
$ 1,095,100

$ 10,000,000

$ 1,504,000
$ 170,000
$ 678,000
$ 3,763,200
$ 715,008
$ 214,200

$ 8,000,000

$ 13,618,000
$ 11,142,000

$ 70,500
$ 164,500

$ 111,360
$ 111,360
$ 2,772,189

$ 2,772,189
$ 120,325,150
SALDO DE CUENTAS

No. CODIGO CUENTA DEBITO

1105 CAJA $ 20,000,000
1110 BANCOS $ 31,123,238
1305 CLIENTES $ 3,068,890
1310 CUENTAS CORRIENTES COM(ACC) $ 24,760,000
1355 ANTICIPO RETENCION EN LA FUENTE-COMPRAS- $ 124,080
1435 INVENTARIO DE MERCANCIAS x $ 3,647,600
1516 CONSTRUCCIONES Y EDIFICACIONES $ 8,000,000
1524 MUEBLES Y ENSERES $ 4,000,000
1528 EQUIPO DE COMPUTO $ 2,000,000
1540 FLOTA Y EQUIPO DE TRANSPORTE $ 4,000,000
1705 GASTOS PAGADOS POR ANTICIPO $ 1,590,000
2105 OBLIGACIONES $0
2205 PROVEEDORES $0
2335 CUENTAS POR PAGAR ACUEDUCTO $ 235,000
2365 RETENCION EN LA FUENTE COMPRAS 2,5% $0
2370 APORTE SALUD $0
2380 APORTE PENSION $0
2408 IVA DESCONTABLE $ 727,244
2505 SUELDOS POR PAGAR $ 2,772,189
3115 APORTES SOCIALES 1
3130 CAPITAL DE PN $ 8,000,000
4135 COMERCIO POR MAYOR Y MENOR $0
5105 SUELDO ADMINISTRADOR Y SECRET $ 1,880,606
5195 DIVERSOS ASEO Y CAFETERIA 25 $ 180,000
5205 SUELDOS VENDEDOR $ 1,114,303
6135 COSTO DE VENTAS $ 3,102,000
SUMAS IGUALES $ 120,325,150
 SALDOS BCE PRUEBA
CREDITO DEBITO CREDITO
$ 20,000,000 $ 0 0
$ 12,245,989 $ 18,877,249 0
$ 0 $ 3,068,890 0
$ 0 $ 24,760,000 0
$ 0 $ 124,080 0
$ 3,102,000 $ 545,600 0
$ 11,142,000 -$ 3,142,000 0
$ 0 $ 4,000,000 0
$ 0 $ 2,000,000 0
$ 0 $ 4,000,000 0
$ 70,500 $ 1,519,500 0
$ 10,000,000 0 $ 10,000,000
$ 3,154,354 0 $ 3,154,354
$0 0 -$ 235,000
$ 91,190 0 $ 91,190
$ 111,360 0 $ 111,360
$ 111,360 0 $ 111,360
$ 943,008 0 $ 215,764
$ 2,772,189 0$0
$ 38,000,000 0 $ 38,000,000
$ 13,618,000 0 $ 5,618,000
$ 4,963,200 0 $ 4,963,200
$ 0 $ 1,880,606 0
$ 0 $ 180,000 0
$ 0 $ 1,114,303 0
$ 0 $ 3,102,000 0
$ 120,325,150 $ 62,030,228 $ 62,030,228
CÁLCULOS REGISTROS CONTABLES

1 gasto de constitucion honorarios abogado $150,000, registro de comercio $100,000, resgistro notarial $80,000, tra

Honorarios 150,000
CCIO 100,000
Notaria 80,000
Tramit 60,000
390,000

3 compra surtido para el negocio, mas iva a credito

producto cantidad
x 60
y 24
z 36
total

4. Se vende el 100% del producto “X” más IVA. Pagan de contado con trasferencia bancaria.

costo margen
producto cantidad vr total 60%
x 60 12500 750000 450000

5. Compra mercancías, precios más IVA se cancela el 50% con transferencia y el resto a crédito.

Cantidad prod
100 x

6. Solicita un préstamo bancario por valor de $10.000.000 a un plazo de 12 meses, a una tasa de interés 12% trime
INTERES 3T
V/R PRESTAMO 12% SALDO
10000000 1200000 8800000

DEBITO CREDITO
1110 BANCOS 8800000
1705 GASTOS PAG ANTICI 1200000
 2105 OBLIGACIONES 10000000
SUMAS IGUALES 10000000 10000000

7 Venden 80 unidades del Producto “X”, 20 unidades del producto “Y” 30 unidades del producto “Z”, más IVA, canc

prod can valor uni costo vta MARGEN 60% VALOR VENTA
x 80 18800 1504000 902400 2406400
y 20 8500 170000 102000 272000
z 30 22600 678000 406800 1084800
$ 2,352,000.00 3763200
IVA 19% 715008
TOTAL VENT4478208
RETEFUENTE 2.50% 94080
TOTAL 4384128

8. Se compran implementos de aseo y cafetería para el consumo del mes $180.000 más IVA, no retención, se canc

CONSUMO MES IVA 19% TOTAL

180000 34200 214200

CUENTA DEBITO CREDITO

5195 DIVERSOS 214200
1110 BANCOS 214200
9. Se retira el socio 4, solicita la devolución de sus aportes.

Socio 4- Efectivo $8.000.000

DEBE CREDITO
3130 capital pn 8000000
1105 banco 8000000

10. Ingresa un nuevo socio, aportando un edificio avaluado (20 años vida útil) por $24.760.000, del cual el 45% es e

24760000
11142000 TERRENO
13618000 PLATA
24760000

Se reciben facturas por servicios públicos para ser cancelados en febrero así: 30% asumidos por el área administra
 ACUEDUCTO 60000
ENERGIO 90000
CELULAR 80000
GAS 5000 ADMI VENTAS
235000 70500 164500

12. Se pagan sueldos del 15 enero al 31 enero, vendedor - sueldo (1.8 SMLV año vigente), secretaria - sueldo (1 SMLV año vigente), admin

VENDEDOR-SUELDO1,8 SMLV
SECRETARIA-SUELDO1SMLV
ADMINISTRADOR-SU2 SMLV
AUXILIO DE TRANSPORTE
tro notarial $80,000, tramites $60,000,(amortizar 12 meses), pagos en efectivo

iva rete fuente

vr total 19% 2.50%
12500 750000
8500 204000
22600 813600
1767600 335844 44190

total iva reten fue 2,5%

19%
1200000 228000 30000

vr unidad total iva 19% 2.50%

18800 1880000 357200 47000

a de interés 12% trimestral, interés pagado por anticipado, saldo abonado a la cuenta bancaria. Se firma pagaré
cto “Z”, más IVA, cancelan el 30% con transferencia y el resto a crédito.margen de utilidad 60%.

TRANS 30% $ 1,315,238.40

CREDI 70% $ 3,068,889.60

, no retención, se cancela con transferencia.

0, del cual el 45% es el valor del terreno.

por el área administrativa y el resto área de ventas. Acueducto $60.000, energía $90.000, telefonía celular $80.000 y gas $5.0
SMLV año vigente), administrador - sueldo (2 SMLV año vigente), auxilio de transporte si no supera más de dos salarios mínimos legales vigentes, y se d
caria. Se firma pagaré
, telefonía celular $80.000 y gas $5.000.
dos salarios mínimos legales vigentes, y se descuenta 8% sobre el salario descuento salud y pensión. El valor a pagar se realiza con transferencia electró
a pagar se realiza con transferencia electrónica a cada trabajador.
 ECUACION CONTABLE
Traer los saldos de las cuentas

4 INGRESOS $ 4,963,200
6 MENOS COSTOS $ 3,102,000
5 MENOS GASTOS $ 3,174,909
UTILIDAD (+) RESUMEN DEL INFORME
IGUAL
PERDIDA (-) -$ 1,313,709

el analisis que podemos deducir es la perdida que nos da conta

1 ACTIVOS $ 55,753,319 sugerencia reducir los gastos y costos
2 MAS PASIVOS $ 13,449,028
3 MAS PATRIMONIO $ 43,618,000
MAS UTILIDAD
MENOS PERDIDA -$ 1,313,709

IGUAL ACTIVOS $ 55,753,319

r es la perdida que nos da contablemente, dando como
ncia reducir los gastos y costos