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    Ejercicio

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    ANTONIO ANDRES PAZMINO MORETA
    El documento presenta el estado de situación financiera de la empresa "Antonio" al 1 de noviembre de 2020. Los activos totales ascienden a $64,550 e incluyen efectivo, inventarios, propiedad, planta y equipo. El pasivo total es de $20,000 y el patrimonio es de $44,550.

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    ANTONIO ANDRES PAZMINO MORETA
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    El documento presenta el estado de situación financiera de la empresa "Antonio" al 1 de noviembre de 2020. Los activos totales ascienden a $64,550 e incluyen efectivo, inventarios, propiedad, planta y equipo. El pasivo total es de $20,000 y el patrimonio es de $44,550.

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    Ejercicios

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    El documento presenta el estado de situación financiera de la empresa "Antonio" al 1 de noviembre de 2020. Los activos totales ascienden a $64,550 e incluyen efectivo, inventarios, propiedad, planta y equipo. El pasivo total es de $20,000 y el patrimonio es de $44,550.

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    EMPRE

    ESTADO DE SI
    AL 01 DE N
    EXPRESA

    ACTIVO
    ACTIVOS CORRIENTES
    Efectivo y Equivalentes
    Caja 8,000.00
    Banco Guayaquil 10,000.00
    Inventarios
    Inventario Mercadería 39,300.00
    Activos intangibles
    Gastos de constitución 1,250.00
    ACTIVOS NO CORRIENTES
    PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO
    Muebles y enseres 6,000.00
    TOTAL ACTIVOS

    GERNTE GENERAL
    EMPRESA "ANTONIO"
    ESTADO DE SITUACION FINANCIERA
    AL 01 DE NOVIEMBRE DE 2020
    EXPRESADO EN DÓLARES

    PASIVO
    58,550.00 PASIVO CORRIENTE
    18,000.00 Cuentas y Documentos por pagar
    Cuentas y Documentos por pagar comerciales
    Pasivo por ingresos diferidos
    39,300.00 TOTAL PASIVO
    PATRIMONIO
    1,250.00 CAPITAL

    6,000.00 Capital Suscrito

    6,000.00

    64,550.00 TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO

    NTE GENERAL
    20,000.00
    20,000.00
    20,000.00

    20,000.00

    44,550.00

    44,550.00

    64,550.00

    CONTADOR GENERAL
    LIBRO DIARIO EMPRESA "ANTONIO"

    FECHA ASI. DETALLE


    2020
    Nov-01 1 Caja
    Banco Guayaquil
    Inventario de mercaderías
    - Refrigeradoras = 50 x 450
    - Lavadoras = 30 x 560
    Muebles y enseres
    Gastos de constitución
    a: Cuentas y documentos por pagar comerciales
    Capital suscrito y/o asignado
    P/ Inicio de actividades comerciales.
    Nov-02 2 Banco Guayaquil
    a: Caja
    P/ Depósito del 40% del dinero en efectivo.
    Nov-03 3 Caja
    a: Venta de bienes
    - Refrigeradoras 15 x 550 =
    - Lavadoras 10 x 630 =
    Iva en ventas
    P/ Venta de mercaderías en efectivo al Sr. Angel Rueda (PN - no agente de
    retención) según factura 001
    Nov-03 4 Costo de ventas
    a: Inventario de mercaderías
    Por registro del costo de ventas.
    Nov-05 5 Seguros pagados por anticipado
    Iva en compras
    a: Retención impuesto a la renta por pagar 1,75%
    Retención IVA por pagar 70%
    Banco Guayaquil
    P/ pago a Seguros Latina por 8 meses de seguro anticipado, según factura
    589, con cheque # 001.
    Nov-08 6 Inventario de mercaderías
    - Refrigeradoras = 8 x 450
    - Lavadoras = 5 x 560
    Iva en compras
    a: Cuentas y documentos por pagar comerciales
    Retención impuesto a la renta por pagar 1,75%
    Retención IVA por pagar 30%
    P/ Compra de mercaderías a Créditos Económicos SA a crédito
    Nov-18 7 Arrendamiento operativo
    Iva en compras
    a: Banco Guayaquil
    Retención impuesto a la renta por pagar 8%
    Retención IVA por pagar 100%
    P/ Pago de arriendo de local con cheque # 003.
    Nov-30 8 Servicios públicos
    - Luz
    - Teléfono CNT
    - Internet (Smart)
    Iva en compras
    - Teléfono CNT
    - Internet (Smart)
    a: Caja
    Retención impuesto a la renta por pagar 1,75%
    Retención IVA por pagar 70%
    P/ Pago de servicios básicos del local.
    AJUSTES
    Nov-30 1 Seguros y reaseguros
    a: Seguros pagados por anticipado
    P/ Para registrar el consumo de gasto publicidad.
    Nov-30 2 Depreciación muebles y enseres
    a: Depreciación acumulada muebles y enseres
    P/ registro gasto depreciación de muebles y enseres.
    Nov-30 3 Amortización activos intangibles
    a: (-) Amortización acumulada de gastos de constitución
    P/ por ajuste de amortización de gastos de personería jurídica del primer
    mes
    Nov-30 4 Iva en ventas
    Retención impuesto a la renta por pagar 1,75%
    Retención impuesto a la renta por pagar 8%
    Retención IVA por pagar 30%
    Retención IVA por pagar 70%
    Retención IVA por pagar 100%
    a: Iva en compras
    Impuestos por pagar
    Para registrar la liquidación de impuestos por pagar
    SUMATORIA TOTAL
    ONIO"
    FOLIO 01
    PARCIAL DEBE HABER

    8,000.00
    10,000.00
    39,300.00
    22,500.00
    16,800.00
    6,000.00
    1,250.00
    20,000.00
    44,550.00

    4,000.00
    4,000.00

    16,296.00
    14,550.00
    8,250.00
    6,300.00
    1,746.00

    12,350.00
    12,350.00

    300.00
    36.00
    5.25
    25.20
    305.55

    6,400.00
    3,600.00
    2,800.00
    768.00
    6,825.60
    112.00
    230.40

    589.00
    70.68
    541.88
    47.12
    70.68

    313.00
    90.00
    125.00
    98.00
    26.76
    15.00
    11.76
    329.81
    1.72
    8.23

    31.25
    31.25

    50.00
    50.00

    34.72
    34.72

    1,746.00
    118.97
    47.12
    230.40
    33.43
    70.68
    901.44
    1,345.16

    108,062.01 108,062.01
    TARJETA KARDEX

    PRODUCTO: REFRIGERADORAS REFERENCIA: UBICACIÓN:


    CANTIDAD MÁXIMA: CANTIDAD MÍNIMA:
    DETALLE ENTRADAS SALIDAS
    No. FECHA VALOR VALOR
    CONCEPTO DOC CANTIDAD CANTIDAD
    UNITARIO TOTAL
    1 Nov-01 Inventario inicial 50 450.00 22,500.00 -
    2 Nov-03 Venta - - - 15
    3 Nov-08 Compra 8 450.00 3,600.00 -
    4
    TOTAL 26,100.00

    TARJETA KARDEX

    PRODUCTO: LAVADORAS REFERENCIA: UBICACIÓN:


    CANTIDAD MÁXIMA: CANTIDAD MÍNIMA:
    DETALLE ENTRADAS SALIDAS
    No. FECHA VALOR VALOR
    CONCEPTO DOC CANTIDAD CANTIDAD
    UNITARIO TOTAL
    1 Nov-01 Inventario inicial 30 560.00 16,800.00
    2 Nov-03 Venta - 10
    3 Nov-08 Compra 5 560.00 2,800.00
    4
    TOTAL 19,600.00
    X CALCULO DEL COSTO DE VENT
    Al 30 de noviembre de 202
    PROVEEDOR: En dólares USD
    MÉTODO: LINEA RECTA No. 001
    SALIDAS SALDOS COSTO DE VENTAS
    VALOR VALOR CANTIDAD VALOR VALOR
    UNITARIO TOTAL UNITARIO TOTAL
    - - 50 450.00 22,500.00 Inventario ini 39,300.00
    450.00 6,750.00 35 450.00 15,750.00 (+) Compras 6,400.00
    - - 43 450.00 19,350.00 (=) Disponibl 45,700.00
    (-) Inventario 33,350.00
    6,750.00 (=) Costo de 12,350.00

    PROVEEDOR:
    MÉTODO: LINEA RECTA No. 002
    SALIDAS SALDOS
    VALOR VALOR VALOR VALOR
    CANTIDAD
    UNITARIO TOTAL UNITARIO TOTAL
    30 560.00 16,800.00
    560.00 5,600.00 20 560.00 11,200.00
    - 25 560.00 14,000.00

    5,600.00
    CALCULO DEL COSTO DE VENTAS
    Al 30 de noviembre de 2020
    En dólares USD

    COSTO DE VENTAS

    Refrigeradora 6,750.00
    Lavadoras 5,600.00

    TOTAL 12,350.00
    CONSUMO CUENTAS PREPAGADAS

    CUENTAS VALOR

    Publicidad prepagada
    Seguros pagados por anticipado 300.00 Tiempo de consumo

    Datos:

    Seguros pagados por anticipado 300.00


    Tiempo de consumo (días) 240
    Tiempo consumido (días) 25
    VALOR DE
    FORMULA DE CÁLCULO CONSUMO
    MENSUAL
    Publicidad prepagada
    Tiempo de consumo x Tiempo consumido = ___300__ x 25 días =
    31.25
    240 días
    VALOR DE CONSUMO

    Registro de seguros anticipados por 8


    meses a "Seguros Latina" (contribuyente
    especial)
    TABLA DE AMORTIZACIÓN ACTIVOS INTANGIBLES

    N° AÑOS
    GASTO A VALOR DEL MONTO MONTO
    AMORTIZAB
    AMORTIZAR GASTO ANUAL MENSUAL
    LES

    Gastos de
    1,250.00 3 416.67 34.72
    constitución
    No. 001
    Activo: Muebles y enseres Fecha adquisición: 11/1/2020
    Valor adquisición: 6,000.00 Fecha inicio depreciación: 11/1/2020
    % anual: 10% Vida útil anual: 10
    N° de meses 120 Método: Línea Recta
    Depreciación
    Valor Valor
    No. Período No. Meses Saldo
    histórico Del período Acumulada mensual

    1 2020 1 6,000.00 50.00 50.00 50.00 5,950.00


    2 2021 12 6,000.00 600.00 650.00 50.00 5,350.00
    3 2022 12 6,000.00 600.00 1,250.00 50.00 4,750.00
    4 2023 12 6,000.00 600.00 1,850.00 50.00 4,150.00
    5 2024 12 6,000.00 600.00 2,450.00 50.00 3,550.00
    6 2025 12 6,000.00 600.00 3,050.00 50.00 2,950.00
    7 2026 12 6,000.00 600.00 3,650.00 50.00 2,350.00
    8 2027 12 6,000.00 600.00 4,250.00 50.00 1,750.00
    9 2028 12 6,000.00 600.00 4,850.00 50.00 1,150.00
    10 2029 12 6,000.00 600.00 5,450.00 50.00 550.00
    11 2030 11 6,000.00 550.00 6,000.00 50.00 -

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