CONTABILIDAD BÁSICA S.A.

ESTADO DE SITUACIÓN INICIAL

AL 1 DE ENERO DE 2024
EXPRESADO EN DÓLARES

DEBE HABER
GRUPO 1 ACTIVO
SUBGRUPO 1.1 ACTIVO CORRIENTE
MAYOR GENER1.1.1 EFECTIVO Y SU EQUIVALENTE
AUXILIAR 1.1.1.001 Bancos 60,000.00
MAYOR GENER1.1.2 ACTIVOS FINANCIEROS
1.1.2.001 Cuentas por Cobrar 30,000.00
MAYOR GENER1.1.3 INVENTARIOS
1.1.3.001 Inventario de Mercadería 34,200.00
TOTAL ACTIVO CORRIENTE 124,200.00

1.2 ACTIVO NO CORRIENTE

1.2.1 PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO
1.2.1.001 Edificio 80,000.00
1.2.1.002 Muebles de oficina 3,500.00
1.2.1.003 Equipos de computación 2,550.00
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE 86,050.00
TOTAL ACTIVO 210,250.00

2 PASIVO
2.1 PASIVO CORRIENTE
2.1.1 CUENTAS Y DOCUMENTOS POR PAGAR LOCALES
2.1.1.001 Cuentas por pagar 10,000.00
TOTAL PASIVO CORRIENTE 10,000.00
TOTAL PASIVO 10,000.00

3 PATRIMONIO
3.1 CAPITAL
3.1.1 CAPITAL SUSCRITO
3.1.1.001 Capital social 200,250.00
TOTAL PATRIMONIO 200,250.00
TOTAL PASIVO+PATRIMONIO 210,250.00

GERENTE CONTADOR
 30 REFRIGERADORAS $560.00 $16,800.00
30 TV SONY 32" $580.00 $17,400.00
TOTAL $34,200.00

ECUACIÓN CONTABLE
PATRIMONIO=ACTIVOS - PASIVOS 210,250.00 10,000.00 200,250.00
PASIVO=ACTIVO - PATRIMONIO 210,250.00 200,250.00 10,000.00
ACTIVO=PASIVOS + PATRIMONIO 10,000.00 200,250.00 210,250.00
 CONTABILIDAD BÁSICA S.A.
LIBRO DIARIO
FECHA DETALLE PARCIAL
1-Jan _1_
Bancos
Cuentas por Cobrar
Inventario de Mercadería
Edificio
Muebles de oficina
Equipos de computación
Cuentas por pagar
Capital social
P/r Asiento de apertura
4-Jan _2_
Caja
Cuentas por cobrar
Venta de bienes
Iva en ventas
P/r la venta de mercadería s/f 50 el 40% contado y 60% crédito
4-Jan _3_
Costo de venta
Inventario de Mercadería
P/r costo de venta de la venta s/f 50
10-Jan _4_
Caja
Documentos por cobrar
Venta de bienes
Iva en ventas
P/r costo de venta de la venta s/f 456 el 60% contado y 40% crédito con 3 letras de cambio
10-Jan _5_
Costo de venta
Inventario de mercadería
P/r costo de venta de la venta s/f 456
15-Jan _6_
Inventario de Mercadería
20 refrigeradoras $460 c/u $ 9,200.00
20 televisores $560 c/u $ 11,200.00
Iva en compras
Retenc. Fte. Impt. Renta por pagar cód. 312 1,75%
Retenc. Fte. IVA por pagar cód. 721 10%
Bancos
Proveedores por pagar
P/r. compra de 20 refrigeradores y 20 tv´s 60% y 40% crédito
18-Jan _7_
Gastos básicos
Energía eléctrica
Ret. Fte. Impt. Renta cod 343 1%
Caja
 P/r. Pago energía eléctrica
20-Jan _8_
Gastos de honorarios profesionales
IVA en compras
Ret. Fte. Impt. Renta por pagar cod. 303 10%
Ret. Fte. IVA cod 725 100%
Bancos
P/r pago por servicios de honorario profesional
23-Jan _9_
Caja
Ret. Fte. Impt. Renta que nos efectuaron cod. 312 1,75%
Venta de bienes
Iva en ventas
P/r la venta de mercadería s/f 450 al contado
23-Jan _10_
Costo de venta
Inventario de Mercadería
P/r costo de venta s/f 450 al contado
30-Dec _11_

SUMAN

REGISTROS DE AJUSTES
Detalle Parcial
 sumasn ajustes
suman totales

103
0
Bancos
104
0 0.00
0 0.00
Bancos
 DEBE HABER FACTURA
CANTIDAD
60,000.00 8
30,000.00 10
34,200.00
80,000.00
3,500.00
2,550.00
10,000.00
200,250.00

8,717.00
13,075.50
18,950.00
2,842.50

10,280.00 Siempre que se venda va a ser costo de venta

10,280.00
FACTURA
CANTIDAD
10,005.00 8
6,670.00 5
14,500.00
2,175.00
o con 3 letras de cambio

7,380.00
7,380.00
FACTURA
CANTIDAD
20,400.00 20
20

3,060.00
357.00
306.00
13,678.20
9,118.80

300.00
3.00
297.00
 500.00
75.00
50.00
75.00
450.00

FACTURA
41,385.63 CANTIDAD
639.51 18
36,543.60 18
5,481.54

19,255.46
19,255.46

351,993.10 351,993.10

Debe Haber

104
 0.00
$ -

HONOR PROF
PUBLICIDAD
TRANSPORTE
MERCADERIA+VEHICULO
ARRIENDO
ENERGIA ELECTRICA
SERVICIO ALCANTARILLADO
FORMULARIO 103

$ -
$ - $ -
$ 351,993.10 $ 351,993.10

$ -
4543
4543

0.00
 FACTURA DE LA VENTA
DETALLE P.V.U TOTAL
REFRIGERADORAS 1,150.00 9,200.00
TELEVISORES 975.00 9,750.00
SUBTOTAL 18,950.00
IVA 15% 2,842.50
21,792.50

FACTURA DE LA VENTA
DETALLE P.V.U TOTAL
REFRIGERADORAS 1,200.00 9,600.00
TELEVISORES 980.00 4,900.00
SUBTOTAL 14,500.00
IVA 15% 2,175.00
16,675.00

FACTURA DE LA VENTA
DETALLE P.V.U TOTAL
REFRIGERADORAS 460.00 9,200.00
TELEVISORES 560.00 11,200.00
SUBTOTAL 20,400.00
IVA 15% 3,060.00
23,460.00
 FACTURA DE LA VENTA
DETALLE P.V.U TOTAL
REFRIGERADORAS 1,080.00 19,440.00
TELEVISORES 950.20 17,103.60
SUBTOTAL 36,543.60
IVA 15% 5,481.54
42,025.14
 COSTO DE VENTA
VENTA 40% CONTADO 8,717.00 8 REFRIGERADORAS 560.00
VENTA 60% CRÉDITO 13,075.50 10 TV´S 580.00
21,792.50

COSTO DE VENTA
VENTA 60% CONTADO 10,005.00 8 REFRIGERADORAS 560.00
VENTA 40% CRÉDITO 6,670.00 5 TV´S 580.00
16,675.00

Si no se dice nada aparte de persona natural aparte del comprador,

eso quiere decir que el comprador no le retiene.

CONTRIBUYENTE ESPECIAL A CONTRIBUYENTE ESPECIAL

IVA EN SERVICIOS 10%
RENTA 1,75%
RET. IMP. RENTA 357.00
RET. IVA 306.00
663.00
TOTAL DE LA FACTURA 23,460.00
(-) RETENCIONES 663.00
(=) TOTAL A PAGAR 22,797.00
Todo lo que se pague más de $500 se debe usar el sistema financiero

COMPRA 60% CONTADO 13,678.20

COMPRA 40% CRÉDITO 9,118.80
22,797.00
 CONTRIBUYENTE ESPECIAL A AGENTE DE RETENCIÓN COSTO DE VENTA
18 REFRIGERAD
18 TV´S
RET. IMP. RENTA 1,75% 639.51
RET. IVA
639.51
TOTAL DE LA FACTURA 42,025.14
(-) RETENCIONES 639.51
(=) TOTAL A RECIBIR 41,385.63
Cuando vendo, me retienen
0.00
0.00
0.00
NTA
4,480.00
5,800.00
10,280.00

NTA
4,480.00
2,900.00
7,380.00
COSTO DE VENTA
501.18 9,021.18
568.57 10,234.29
19,255.46
 EMPRESA CONTABILIDAD BÁSICA
LIBRO MAYOR
Bancos SUMAS
FECHA REF DETALLE DEBE HABER
1-Jan _1_ P/r Asiento de apertura 60,000.00
15-Jan _6_ P/r. compra de 20 refrigeradores y 20 tv´s 60% y 40% crédito 0.00 13,678.20
20-Jan _8_ P/r pago por servicios de honorario profesional 450.00

LIBRO MAYOR
Cuentas por Cobrar SUMAS
FECHA REF DETALLE DEBE HABER
1-Jan _1_ P/r Asiento de apertura 30,000.00
4-Jan _2_ P/r la venta de mercadería s/f 50 el 40% contado y 60% crédito 13,075.50

LIBRO MAYOR
Inventario de Mercadería SUMAS
FECHA REF DETALLE DEBE HABER
1-Jan _1_ P/r Asiento de apertura 34,200.00
4-Jan _3_ P/r costo de venta de la venta s/f 50 10,280.00
10-Jan _5_ P/r costo de venta de la venta s/f 456 7,380.00
15-Jan _6_ P/r. compra de 20 refrigeradores y 20 tv´s 60% y 40% crédito 20,400.00
23-Jan _10_ P/r costo de venta s/f 450 al contado 19,255.46

LIBRO MAYOR
Edificio SUMAS
FECHA REF DETALLE DEBE HABER
1-Jan _1_ P/r Asiento de apertura 80,000.00

LIBRO MAYOR
Muebles de oficina SUMAS
FECHA REF DETALLE DEBE HABER
1-Jan _1_ P/r Asiento de apertura 3,500.00
 LIBRO MAYOR
Equipos de computación SUMAS
FECHA REF DETALLE DEBE HABER
1-Jan _1_ P/r Asiento de apertura 2,550.00
0.00

LIBRO MAYOR
Cuentas por pagar SUMAS
FECHA REF DETALLE DEBE HABER
1-Jan _1_ P/r Asiento de apertura 0.00 10,000.00
0.00

LIBRO MAYOR
Capital social SUMAS
FECHA REF DETALLE DEBE HABER
1-Jan _1_ P/r Asiento de apertura 0.00 200,250.00
0.00

LIBRO MAYOR
Caja SUMAS
FECHA REF DETALLE DEBE HABER
4-Jan _2_ P/r la venta de mercadería s/f 50 el 40% contado y 60% crédito 8,717.00 0.00
10-Jan _4_ P/r costo de venta de la venta s/f 456 el 60% contado y 40% crédito c 10,005.00
18-Jan _7_ P/r. Pago energía eléctrica 297.00
23-Jan _9_ P/r la venta de mercadería s/f 450 al contado 41,385.63

LIBRO MAYOR
Venta de bienes SUMAS
FECHA REF DETALLE DEBE HABER
4-Jan _2_ P/r la venta de mercadería s/f 50 el 40% contado y 60% crédito 18,950.00
10-Jan _4_ P/r costo de venta de la venta s/f 456 el 60% contado y 40% crédito c 0.00 14,500.00
 23-Jan _9_ P/r la venta de mercadería s/f 450 al contado 36,543.60

LIBRO MAYOR
Iva en ventas SUMAS
FECHA REF DETALLE DEBE HABER
4-Jan _2_ P/r la venta de mercadería s/f 50 el 40% contado y 60% crédito 2,842.50
10-Jan _4_ P/r costo de venta de la venta s/f 456 el 60% contado y 40% crédito c 0.00 2,175.00
23-Jan _9_ P/r la venta de mercadería s/f 450 al contado 5,481.54

LIBRO MAYOR
Costo de venta SUMAS
FECHA REF DETALLE DEBE HABER
4-Jan _3_ P/r costo de venta de la venta s/f 50 10,280.00 0.00
10-Jan _5_ P/r costo de venta de la venta s/f 456 7,380.00
23-Jan _10_ P/r costo de venta s/f 450 al contado 19,255.46

LIBRO MAYOR
Documentos por cobrar SUMAS
FECHA REF DETALLE DEBE HABER
10-Jan _4_ P/r costo de venta de la venta s/f 456 el 60% contado y 40% crédito c 6,670.00 0.00
0.00

LIBRO MAYOR
Iva en compras SUMAS
FECHA REF DETALLE DEBE HABER
15-Jan _6_ P/r. compra de 20 refrigeradores y 20 tv´s 60% y 40% crédito 3,060.00 0.00
20-Jan _8_ P/r pago por servicios de honorario profesional 75.00

LIBRO MAYOR
 Retenc. Fte. Impt. Renta por pagar cód. 312 1,75% SUMAS
FECHA REF DETALLE DEBE HABER
15-Jan _6_ P/r. compra de 20 refrigeradores y 20 tv´s 60% y 40% crédito 357.00

LIBRO MAYOR
Retenc. Fte. IVA por pagar cód. 721 10% SUMAS
FECHA REF DETALLE DEBE HABER
15-Jan _6_ P/r. compra de 20 refrigeradores y 20 tv´s 60% y 40% crédito 306.00
0.00

LIBRO MAYOR
Proveedores por pagar SUMAS
FECHA REF DETALLE DEBE HABER
15-Jan _6_ P/r. compra de 20 refrigeradores y 20 tv´s 60% y 40% crédito 9,118.80
0.00

LIBRO MAYOR
Energía eléctrica SUMAS
FECHA REF DETALLE DEBE HABER
18-Jan _7_ P/r. Pago energía eléctrica 300.00
0.00

LIBRO MAYOR
Ret. Fte. Impt. Renta cod 343 1% SUMAS
FECHA REF DETALLE DEBE HABER
18-Jan _7_ P/r. Pago energía eléctrica 3.00
0.00
 LIBRO MAYOR
Gastos de honorarios profesionales SUMAS
FECHA REF DETALLE DEBE HABER
20-Jan _8_ P/r pago por servicios de honorario profesional 500.00
0.00

LIBRO MAYOR
Ret. Fte. Impt. Renta por pagar cod. 303 10% SUMAS
FECHA REF DETALLE DEBE HABER
20-Jan _8_ P/r pago por servicios de honorario profesional 50.00
0.00

LIBRO MAYOR
Ret. Fte. IVA cod 725 100% SUMAS
FECHA REF DETALLE DEBE HABER
20-Jan _8_ P/r pago por servicios de honorario profesional 75.00
0.00

LIBRO MAYOR
Ret. Fte. Impt. Renta que nos efectuaron cod. 312 1,75% SUMAS
FECHA REF DETALLE DEBE HABER
23-Jan _9_ P/r la venta de mercadería s/f 450 al contado 639.51
 SALDO CAJA
DEUDOR ACREEDOR INCREMENTAN DISMINUYEN
60,000.00 0.00 450.00
46,321.80 0.00
45,871.80 0.00
0.00
0.00 450.00
-450.00

SALDO
DEUDOR ACREEDOR
30,000.00
13,075.50

SALDO
DEUDOR ACREEDOR
34,200.00
23,920.00
16,540.00
36,940.00
17,684.54

SALDO
DEUDOR ACREEDOR
80,000.00
0.00

SALDO
DEUDOR ACREEDOR
3,500.00
0.00
 SALDO
DEUDOR ACREEDOR
2,550.00
0.00

SALDO
DEUDOR ACREEDOR
0.00 10,000.00
0.00

SALDO
DEUDOR ACREEDOR
0.00 200,250.00
0.00

SALDO
DEUDOR ACREEDOR
8,717.00 0.00
10,005.00
9,708.00
51,093.63

SALDO
DEUDOR ACREEDOR
0.00 18,950.00
0.00 33,450.00
 69,993.60

SALDO
DEUDOR ACREEDOR
0.00 2,842.50
0.00 5,017.50
10,499.04

SALDO
DEUDOR ACREEDOR
10,280.00 0.00
17,660.00
36,915.46

SALDO
DEUDOR ACREEDOR
6,670.00 0.00
0.00

SALDO
DEUDOR ACREEDOR
3,060.00 0.00
3,135.00
 SALDO
DEUDOR ACREEDOR
0.00 357.00

SALDO
DEUDOR ACREEDOR
0.00 306.00
0.00

SALDO
DEUDOR ACREEDOR
0.00 9,118.80
0.00

SALDO
DEUDOR ACREEDOR
300.00 0.00
0.00

SALDO
DEUDOR ACREEDOR
0.00 3.00
0.00
 SALDO
DEUDOR ACREEDOR
500.00 0.00
0.00

SALDO
DEUDOR ACREEDOR
0.00 50.00
0.00

SALDO
DEUDOR ACREEDOR
0.00 75.00
0.00

SALDO
DEUDOR ACREEDOR
639.51
metodo fifo

KÁRDEX
ARTÍCULO: REFIGERADORAS 32" Existencia máxima 1000
Código: 1021
UNIDAD DE MEDIDA: UNIDAD Existencia mínima 10

Fecha ENTRADAS
Detalle
2021 Cantidad Costo unit. Total
1/1/2024 P/r Asiento de apertura
1/4/2024 P/r costo de venta de la venta s/f 50
1/10/2024 P/r costo de venta de la venta s/f 456
P/r. compra de 20 refrigeradores y 20 tv´s
1/15/2024 60% y 40% crédito 20 $460.00 $9,200.00
1/23/2024 P/r costo de venta s/f 450 al contado

KÁRDEX
ARTÍCULO: TELEVISORES SONY 12" Existencia máxima 1000
Código: 1021
UNIDAD DE MEDIDA: UNIDAD Existencia mínima 10

Fecha ENTRADAS
Detalle
2021 Cantidad Costo unit. Total
1/1/2024 Inventario inicial
1/4/2024 P/r costo de venta de la venta s/f 50
1/10/2024 P/r costo de venta de la venta s/f 456
P/r. compra de 20 refrigeradores y 20 tv´s
1/15/2024 60% y 40% crédito 20 $560.00 $11,200.00
1/23/2024 P/r costo de venta s/f 450 al contado
DEX
ma 1000 Localización: Bodega general

ma 10 Método: Costo Promedio Ponderado

SALIDAS EXISTENCIAS ENTRADAS

Cantidad Costo unit. Total Cantidad Costo unit. Total COMPRAS O DEVOLUCION
30 $560.00 $16,800.00 VENTAS
8 $560.00 $4,480.00 22 $560.00 $12,320.00
8 $560.00 $4,480.00 14 $560.00 $7,840.00

34 $501.18 $17,040.00
18 501.18 $9,021.18 16 $501.18 $8,018.82

DEX
ma 1000 Localización: Bodega general

ma 10 Método: Costo Promedio Ponderado

SALIDAS EXISTENCIAS
Cantidad Costo unit. Total Cantidad Costo unit. Total
30 $580.00 $17,400.00
10 $580.00 $5,800.00 20 $580.00 $11,600.00 34,200.00
5 $580.00 $2,900.00 15 $580.00 $8,700.00

35 $568.57 $19,900.00
18 $568.57 $10,234.29 17 $568.57 $9,665.71
 ENTRADAS SALIDAS EXISTENCIAS
COMPRAS O DEVOLUCIONES DE VENTAS O DEVOLUCIÓN DE ES LO QUE ME VA QUEDANDO DE
VENTAS MERCADERÍA STOCK

VALOR TOTAL / CANTIDAD TOTAL

 ROL DE PAGOS

CODIGO APELLIDOS Y NOMBRES C.I.

No.Trabajadores

PERSONAL DE VENTAS
MATRIZ
1
2
3
SUMAN

linea
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
 SUELDO BASE
CARGO BASICO IMPONIBLE
COMISIONES

UNIFICADO IESS

Administrador 1,050.00 1,050.00

0.00
0.00
1,050.00 0.00 1,050.00

ELABORADO
 CONTABILIZACION DE ROL DE PAGOS
DETALLE Parcial debe haber
-----------------24--------------
GASTOS DE ADMINISTRACION
GASTOS DE SUELDOS Y SALARIOS 3,000.00
Gastos de sueldos 3,000.00
GASTOS DE VENTAS
GASTOS DE SUELDOS Y SALARIOS 14,000.00
Gastos de sueldos 6,000.00
Comisiones en ventas 8,000.00
Aporte personal IESS por pagar 1,606.50
Bancos 15,393.50
P/r.rol de pago de personal de la empresa
-----------------25--------------
GASTOS DE ADMINISTRACION
Gastos de beneficios y prestaciones sociales 0.00
Aporte Patronal (11,15%+1% IECE 0,50+SETEC 0,50) 0.00
Décimo tercero 0.00
Décimo Cuarto 0.00
Fondo de reserva 0.00
Vacaciones 0.00
GASTOS DE VENTAS
Gastos de beneficios y prestaciones sociales 0.00
Aporte Patronal (11,15%+1% IECE 0,50+SETEC 0,50) 0.00
Décimo tercero 0.00
Décimo Cuarto 0.00
Fondo de reserva 0.00
Vacaciones 0.00
Aporte patronal IESS por pagar 0.00
Beneficios sociales por pagar 0.00
P/r.beneficios y prestaciones sociales por pagar
-----------------26--------------
Aporte personal IESS por pagar 1,606.50
Aporte patronal IESS por pagar 0.00
Aporte IESS por Pagar 1,606.50
P/r.IESS por Pagar
18,606.50 18,606.50
 ANTICIPOS TOTAL APORTE PREST.HIP. PRESTAMO PRESTAMO IMPUESTO A TOTAL
QUINCENA ANTICIPOS IESS IESS EMPRESA LA RENTADESCUENTOS

9.45%

0.00 0.00 99.23 0.00 0.00 0.00 0.00 99.23

0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 99.23 0.00 0.00 0.00 0.00 99.23

LABORADO APROBADO
 PROVISIONES Y BENEFICIOS SOCIALES

SUELDO
RECIBIR EMPLEADO DECIMO DECIMO
SCUENTOS FIRMAS TERCERO CUARTO

MATRIZ
950.78 1 Romero Pasto 1,050.00 87.5 38.33
0.00 2 0 0.00 0.00 38.33
0.00 3 0 0.00 0.00 38.33
950.78 1,050.00 87.50 115.00

38.33 38.33
Remuneraci
ón /12 Sueldo básico/12
1/3 al 28/02
 FONDO
RESERVA
VACACION POR BENEFICIOSA.PERSONAPATRONAL IECE SECAP IESS
ES PAGAR 9.45% 11.15% 0.50% 0.50% PATRONAL

43.75 87.47 257.05 99.23 117.08 5.25 5.25 127.58

0.00 0.00 38.33 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 38.33 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
43.75 87.47 333.72 99.23 117.08 5.25 5.25 127.58

38.32

ueldo básico/12 Remuneración

 IESS
PAT-PERSO total prov

226.80 483.85
0.00 38.33
0.00 38.33
226.80 560.52
 EMPRESA XYZ CIA. LTDA.
BALANCE DE COMPROBACIÓN
AL 31 DE DICIEMBRE 2024

BALANCE DE COMPROBACION DE
COD CUENTA PRUEBA AJUS

HABER
1 ACTIVO
101 ACTIVO CORRIENTE
101.01 EFECTIVO Y SU EQUIVALENTE
101.01.01 Caja 0.00 0.00
101.01.02 Bancos Err:509 Err:509
1.01.02 ACTIVOS FINANCIEROS
INSTRUMENTOS FINANCIEROS
101.02.01 Ctas por Cobrar Err:509 Err:509
102.01.01 Prov.Cuentas Incobrables 0.00 Err:509
101.03 Inventario de Mercaderias Err:509 Err:509
101.05.01 IVA en compras Err:509
101.05.03 Ret.Fte.Recibida Renta a favor de la empresa 1 Err:509
101.05.04 Ret.Fte.Recibida a favor de la empresa IVA 10% Err:509
101.05.05 P/r costo de venta de la venta s/f 50 0.00
102 ACTIVO NO CORRIENTE
10201 PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO
1020109 Vehiculo 7,380.00 0.00
102.01.01 Deprec.Acum.de Vehículo 0.00 Err:509
2 PASIVO
201 PASIVO CORRIENTE
201.03.01 Cuentas por Pagar Proveedores Err:509 Err:509
201.03.02 Cuentas Por Pagar C/P Err:509 Err:509
PRESTAMOS BANCARIOS POR PAGAR C/P Err:509 Err:509
201.03.04 Aporte personal IESS por pagar 0.00 Err:509
201.03.05 Err:509 0.00 Err:509
201.03.06 Aporte patronal IESS por pagar 0.00 Err:509
201.03.07 Aporte IESS por Pagar 0.00 0.00
201.03.08 Beneficios sociales por pagar 0.00 Err:509
Fondo de Reserva por Pagar 0.00 Err:509
201.03.09 IVA en ventas 0.00 Err:509 31
201.07.05 IVA en compras 0.00 0.00
201.07.06 Ret.Fte.IR por Pagar 2,75% 309 0.00 Err:509
201.07.07 Ret.Fte.IR por Pagar 1% 310 0.00 Err:509
201.07.08 Ret.Fte.IR por Pagar 1,75% 312 0.00 Err:509
201.07.04 Caja 0.00 0.00
201.07.04 Ret.Fte.IR por Pagar 1% 343 0.00 5,481.54
0 0.00 0.00
2.01.07.06 Err:509 0.00 Err:509
2.01.07.07 _6_ 0.00 0.00
2.01.07.07 Ret.Fte.IVA por Pagar 70% 729 0.00 Err:509
2.01.07.08 Documentos por cobrar 0.00 50.00
2.01.07.09 IVA percepción x Pagar 0.00
2.01.07.10 30-Dec 0.00
2.01.07.11 0 0.00
2.01.07.12 0 0.00 0.00
2.01.07.13 30-Dec 0.00
2.01.07.13 30-Dec 39
3 PATRIMONIO
3.01.01 Capital Social 0.00 0.00
3.07.02 Utilidad del Ejercicio
3.07.03 Reserva Legal 0.00
Bancos 60,000.00 0.00
Muebles de oficina 3,500.00 0.00

INGRESOS
41.01 Err:509 Err:509
51.01.04 Costo de Venta Err:509
5201 GASTOS DE ADMINISTRACIÓN
520115 Gastos de sueldos Err:509
520115 Aporte Patronal (11,15%+1% IECE 0,50+SETEC 0, Err:509
520115 Gasto Décimo tercero Err:509
520115 Gasto Décimo Cuarto Err:509
520115 Gasto Fondo de reserva Err:509
520115 Gasto Vacaciones Err:509
520109 Gstos de Honorarios profesionales 0.00
520218 Gasto de Energía eléctrica 41,385.63
520218 Gastos Alcantarillado 0.00
520115 Gasto de Transporte Err:509
520116 0
520117 0
5202 GASTOS DE VENTAS
520115 Gastos de sueldos Err:509
520115 Comisiones en ventas Err:509
520115 Aporte Patronal (11,15%+1% IECE 0,50+SETEC 0, Err:509
520115 Gasto Décimo tercero Err:509
520115 Gasto Décimo Cuarto Err:509
520115 Gasto Fondo de reserva Err:509
520115 Gasto Vacaciones Err:509
520109 Err:509 0.00
520118 Gasto de Energía eléctrica 0.00
520118 Gastos Alcantarillado 0.00
520115 Gasto de Transporte Err:509
520115 Gastos de Publicidad y propaganda Err:509
520105 Gastos de depreciación de vehículo Err:509
520105 Gastos de Cuentas Incobrables Err:509
GASTOS NO OPERACIONES
Gastos de Interes Err:509

Err:509 Err:509

En esta columna colocamos todas los

valores que aparecen en el balance
de comprobación original
TDA.
E COMPROBACIÓN
DICIEMBRE 2024

AJUSTES BALANCE DE COMPROBACION AJUSTADO ESTADO DE RESULTADOS

DEBE HABER DEUDOR ACREEDOR DEBITO

0.00
Err:509

Err:509
Err:509
Err:509
31 0.00 Err:509
0.00 Err:509
31 0.00 Err:509
0.00 0.00
0.00
0.00
7,380.00
Err:509

Err:509
Err:509
Err:509
Err:509
Err:509
Err:509
0.00
Err:509
Err:509
0.00 Err:509
0.00 0.00
0.00 Err:509
0.00 Err:509
0.00 Err:509
0.00 0.00
0.00 5,481.54
0.00 0.00
0.00 Err:509
0.00 0.00
0.00 Err:509
0.00 50.00
31 0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00
0.00
0.00
0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00
-60,000.00
-3,500.00

0.00 Err:509
0.00 Err:509 0.00 0.00

39 0.00 Err:509 0.00

39 0.00 Err:509 0.00
39 0.00 Err:509 0.00
39 0.00 Err:509 0.00
39 0.00 Err:509 0.00
39 0.00 Err:509 0.00
39 0.00 0.00 0.00
39 0.00 41,385.63 0.00
39 0.00 0.00 0.00
39 0.00 Err:509 0.00
0.00 39 0.00 0.00 0.00
0.00 39 0.00 0.00
0.00
39 0.00 Err:509 0.00
39 0.00 Err:509 0.00
39 0.00 Err:509 0.00
39 0.00 Err:509 0.00
39 0.00 Err:509 0.00
39 0.00 Err:509 0.00
39 0.00 Err:509 0.00
0.00 39 0.00 0.00 0.00
39 0.00 0.00 0.00
39 0.00 0.00 0.00
39 0.00 Err:509 0.00
39 0.00 Err:509 0.00
39 0.00 Err:509 0.00
39 0.00 Err:509 0.00
0.00
 39 0.00 Err:509 Trasladamos
0.00 unicamente
aquellas cuentas que
sean 0.00
del estado de
0.00 Inventario
resultdos.El
0.00 0.00 Err:509 Err:509 Inicial Ira en el Debe y el
0.00
final en el haber.Al inicio
no cuadradrá .si el debe
es mayor que el haber
existe perdida .Si el
mayor que el HABER es
mayor que el debe existe
UTILIDAD y hacemos el
En esta columna colocamos todas las procedimiento del
partidas de ajuste que registramos en el IR.Para cuadrar
libro diario.Junto a cada valor colocamos Aquí ajustamos el balance de colocamos la diferencia
el numero de partida para tener una mejor comprobación ,aplicamos la siguiente en la columna con el
referencia ceiterio: saldo menor
STADO DE RESULTADOS ESTADO DE SITUACION FINANCIERA
ACREEDOR-
PASIVO Y
CREDITO DEUDOR-ACTIVOS PATRIMONIO

0.00
Err:509 0791736641001

Err:509 076015698001
Err:509
Err:509
Err:509
Err:509
Err:509
0.00
0.00
0.00
7,380.00
Err:509

Err:509
Err:509
Err:509
Err:509
Err:509
Err:509
0.00
Err:509 Err:509
Err:509
Err:509
0.00
Err:509
Err:509
Err:509
0.00
5,481.54
0.00
Err:509
 0.00
Err:509
50.00
0.00 5400
0.00 4416
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
-60,000.00
-3,500.00

0.00 0.00
0.00 0.00
 rasladamos unicamente
aquellas cuentas que
sean del estado de
resultdos.El Inventario
nicial Ira en el Debe 0.00
y el Err:509 Err:509
final en el haber.Al inicio
no cuadradrá .si el debe Err:509
es mayor que el haber
existe perdida .Si el
mayor que el HABER es
mayor que el debe existe
UTILIDAD y hacemos el
procedimiento del
IR.Para cuadrar Trasladamaos unicamente aquellas
colocamos la diferencia cuentas que sean del balance general,las
en la columna con el cuentas que se traen del estado de
saldo menor resultados se intervienen de posición
 ACTIVO COSTOS Y GASTOS
91736641001 DEBE MENOS HABER

PASIVO PATRIMONIO INGRESOS

6015698001 HABER MENOS DEBE
9816
 EMPRESA XYZ S.A
ESTADO DE RESULTADOS INTEGRALES
AL 31 DE DICIEMBRE 2024

INGRESOS OPERACIONALES
41.01 VENTAS DE BIENES Err:509
51.01.04(-)COSTO DE VENTA Err:509
42 =UTILIDAD BRUTA EN VENTAS Err:509
(-)GASTOS OPERACIONALES
5201 GASTOS DE ADMINISTRACION Err:509
SUELDOS Y BENEFICIOS SOCIALES
520115 Gastos de sueldos Err:509
520115 Aporte Patronal (11,15%+1% Err:509
520115 Gasto Décimo tercero Err:509
520115 Gasto Décimo Cuarto Err:509
520115 Gasto Fondo de reserva Err:509
520115 Gasto Vacaciones Err:509
GASTOS GENERALES
520109 Gstos de Honorarios profesi 0.00
520218 Gasto de Energía eléctrica 41,385.63
520218 Gastos Alcantarillado 0.00
520115 Gasto de Transporte Err:509
5202 GASTOS DE VENTAS Err:509
SUELDOS Y BENEFICIOS SOCIALES
520115 Gastos de sueldos Err:509
520115 Comisiones en ventas Err:509
520115 Aporte Patronal (11,15%+1% Err:509
520115 Gasto Décimo tercero Err:509
520115 Gasto Décimo Cuarto Err:509
520115 Gasto Fondo de reserva Err:509
520115 Gasto Vacaciones Err:509
 GASTOS GENERALES
520109 Gasto de arriendo 0.00
520118 Gasto de Energía eléctrica 0.00
520118 Gastos Alcantarillado 0.00
520115 Gasto de Transporte Err:509
520115 Gastos de Publicidad y pro Err:509
520105 Gastos de depreciación de v Err:509
520105 Gastos de Cuentas Incobrab Err:509
=UTILIDAD OPERACIONAL Err:509
(+)INGRESOS NO OPERACIONALES
Intereses Ganados
(-)GASTOS NO OPERACIONALES Err:509
GASTOS FINANCIEROS
Gastos de interes Err:509
= UTILIDAD ANTES DE PARTICIPACIÓN DE Err:509
(-)Participación trabajadores 15% Err:509
= UTILIDAD ANTES DE IMPUESTO A LA REN Err:509
(-)Impuesto a la Renta 25% Err:509
= UTILIDAD DEL EJERCICIO ANTES DE RES Err:509
Reserva Legal Err:509
= UTILIDAD DEL EJERCICIO ECONÓMICA Err:509

GERENTE CONTADOR
Err:509
Err:509
 EMPRESA XYZ CIA. LTDA.
ESTADO DE SITUACION FINANCIERA
AL 31 DE DICIEMBRE 2024
1 ACTIVO
101 ACTIVO CORRIENTE Err:509
101.01 EFECTIVO Y SU EQUIVALENTE
101.01.01 Caja 0.00
101.01.02 Bancos Err:509
1.01.02 ACTIVOS FINANCIEROS
101.02.01 Ctas por Cobrar Err:509
102.01.01 Prov.Cuentas Incobrables Err:509
101.03 Inventario de Mercaderias Err:509

102 ACTIVOS NO CORRIENTES Err:509

10201 PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO
1020109 Vehiculo 7,380.00
102.01.01 Deprec.Acum.de Vehículo Err:509
TOTAL ACTIVOS Err:509
2 PASIVO
201 PASIVO CORRIENTE Err:509
201.03.02 Cuentas Por Pagar C/P Err:509
Err:509 PRESTAMOS BANCARIOS POR PAGAR C/P Err:509
201.03.07 Err:509 Err:509
201.03.08 Aporte IESS por Pagar 0.00
2.01.07.09 Beneficios sociales por pagar Err:509
Fondo de Reserva por Pagar Err:509
2.01.07.10 IVA percepción x Pagar 0.00
2.01.07.11 30-Dec 0.00
2.01.07.12 0 0.00
2.01.07.13 0 0.00
30-Dec 0.00
TOTAL PASIVO Err:509
3 PATRIMONIO 0.00
3.01.01 Capital Social 0.00
0 Utilidad del Ejercicio 0.00
3.07.03 Reserva Legal 0.00
TOTAL PASIVO+PATRIMONIO Err:509
Err:509 Err:509

GERENTE CONTADOR
 EMPRESA XYZ CIA. LTDA.
LIBRO MAYOR
101.01.01 Caja
FECHA DETALLE DEBE

0 Caja 0.00
12/30/1899 _3_
0 Err:509 Err:509
Err:509 Err:509 Err:509
Err:509 Err:509 Err:509
suman Err:509

INCREMENTAR
LIBRO MAYOR
101.01.02 Bancos CARGO
FECHA DETALLE DEBE
12/30/1899 _3_ 0.00
12/30/1899 Iva en ventas
12/30/1899 _7_
12/30/1899 Caja 300.00
12/30/1899 _10_
12/30/1899 0
Err:509 Err:509
Err:509 Err:509
Err:509 Err:509
Err:509 Err:509
Err:509 Err:509
Err:509 Err:509
Err:509 Err:509
Err:509 Err:509
Err:509 Err:509
SUMAN 300.00

LIBRO MAYOR
101.02.01 Ctas por Cobrar
FECHA DETALLE DEBE
0 Err:509 Err:509
Err:509 Err:509 Err:509
Err:509 Err:509
Err:509

LIBRO MAYOR
102.01.01 Prov.Cuentas Incobrables
FECHA DETALLE DEBE
Err:509 Err:509

101.03 Inventario de Mercaderias

FECHA DETALLE DEBE
 12/30/1899 _7_ 3,060.00
Err:509 Err:509
Err:509 Err:509 Err:509
Err:509 Err:509
Err:509

LIBRO MAYOR
101.05.01 IVA en compras
FECHA DETALLE DEBE
12/30/1899 Iva en ventas 0.00
12/30/1899 20 refrigeradoras $460 c/u 0.00
12/30/1899 _7_ 0.00
Err:509 Bancos 500.00
Err:509 Err:509 Err:509
Err:509 Err:509 Err:509
12/30/1899 0
Err:509

LIBRO MAYOR
LIBRO MAYOR
101.05.03 Ret.Fte.Recibida Renta a favor de la empresa 1,75% 312
FECHA DETALLE DEBE
0 Err:509 0.00
Err:509 Err:509 Err:509
12/30/1899 0
Err:509

LIBRO MAYOR
101.05.04 Ret.Fte.Recibida a favor de la empresa IVA 10% 721
FECHA DETALLE DEBE
0 Err:509 Err:509
Err:509 Err:509 Err:509
12/30/1899 0
Err:509

LIBRO MAYOR
101.05.04 Credito Tributario de Retec.IVA
FECHA DETALLE DEBE

LIBRO MAYOR

101.05.05 P/r costo de venta de la venta s/f 50

FECHA DETALLE DEBE
12/30/1899 Iva en ventas 0.00

0.00
102.01.01 Costo de venta
FECHA DETALLE DEBE
12/30/1899 20 refrigeradoras $460 c/u 7,380.00

7,380.00

LIBRO MAYOR
102.01.01 Deprec.Acum.de Vehículo
FECHA DETALLE DEBE
Err:509 Err:509

0.00

201.03.01 Cuentas por Pagar Proveedores

FECHA DETALLE DEBE
12/30/1899 _7_
Err:509 Err:509
Err:509 Err:509 Err:509
Err:509 Err:509 Err:509
Err:509

201.03.02 Cuentas Por Pagar C/P

FECHA DETALLE DEBE
Err:509 Bancos
12/30/1899 20 refrigeradoras $460 c/u
Err:509 Err:509 Err:509
Err:509

201.03.03 PRESTAMOS BANCARIOS POR PAGAR C/P ABONAN

FECHA DETALLE DEBE
12/30/1899 Ret. Fte. Impt. Renta cod 343 1%
Err:509 Err:509 Err:509
Err:509 Err:509 Err:509
Err:509 Err:509 Err:509
Err:509

201.03.04 Aporte personal IESS por pagar

FECHA DETALLE DEBE
Err:509 Err:509
12/30/1899 0 0.00

0.00

201.03.05 Err:509
FECHA DETALLE DEBE
Err:509 Err:509
0 0.00

0.00

201.03.06 Aporte patronal IESS por pagar

FECHA DETALLE DEBE
Err:509 Err:509
12/30/1899 0 0.00

0.00
201.03.07 Aporte IESS por Pagar
FECHA DETALLE DEBE
12/30/1899 0

0.00

201.03.08 Beneficios sociales por pagar

FECHA DETALLE DEBE
Err:509 Err:509

0.00

201.03.08 Fondo de Reserva por Pagar

FECHA DETALLE DEBE
Err:509 Err:509

0.00

201.03.09 IVA en Ventas

FECHA DETALLE DEBE
0 Err:509
Err:509 Err:509
12/30/1899 0

0.00

LIBRO MAYOR
201.07.05 IVA en compras
FECHA DETALLE DEBE
Err:509 Bancos
12/30/1899 0

0.00

LIBRO MAYOR
201.07.06 Ret.Fte.IR por Pagar 2,75% 309
FECHA DETALLE DEBE
Err:509 Err:509
12/30/1899

0.00

201.07.07 Ret.Fte.IR por Pagar 1% 310

FECHA DETALLE DEBE
Err:509 Err:509
12/30/1899 0
 0.00

201.07.08 Ret.Fte.IR por Pagar 1,75% 312

FECHA DETALLE DEBE
12/30/1899 20 refrigeradoras $460 c/u
12/30/1899 _7_
Err:509 Err:509
12/30/1899 0

0.00

201.07.04 Caja
FECHA DETALLE DEBE
12/30/1899 Iva en ventas
12/30/1899 0

0.00

201.07.04 Ret.Fte.IR por Pagar 1% 343

FECHA DETALLE DEBE
12/30/1899 _10_
12/30/1899 0

0.00

201.07.04 0
FECHA DETALLE DEBE
12/30/1899 0

0.00

LIBRO MAYOR
2.01.07.06 Err:509
FECHA DETALLE DEBE
12/30/1899 _7_
Err:509 Err:509
12/30/1899 Err:509

0.00

LIBRO MAYOR
2.01.07.07 _6_
FECHA DETALLE DEBE
12/30/1899 20 refrigeradoras $460 c/u
12/30/1899 Err:509
 0.00

LIBRO MAYOR
2.01.07.07 Ret.Fte.IVA por Pagar 70% 729
FECHA DETALLE DEBE
Err:509 Err:509
12/30/1899 Err:509

0.00

LIBRO MAYOR
2.01.07.08 Documentos por cobrar
FECHA DETALLE DEBE
12/30/1899 Iva en ventas
Err:509 Bancos
12/30/1899 Err:509

0.00

2.01.07.09 IVA PERCEPCION POR PAGAR

DETALLE DEBE
12/30/1899 0
0.00

MAYORIZACION
2.01.07.10 30-Dec
DETALLE DEBE
30-Dec Err:509
0.00

2.01.07.11 0 MAYORIZACION
DETALLE DEBE
30-Dec 0
0.00

MAYORIZACION
2.01.07.12 0 MAYORIZACION
DETALLE DEBE
30-Dec 0
0.00

2.01.07.13 30-Dec
DETALLE DEBE
12/30/1899 0
12/30/1899 0
0.00
2.01.07.13 30-Dec
DETALLE DEBE
30-Dec 0
30-Dec 0
30-Dec 0
0.00

LIBRO MAYOR
3.01.01 Capital Social
FECHA DETALLE DEBE
0 Caja

0.00
MAYORIZACION
3.07.02 Utilidad del Ejercicio
FECHA DETALLE DEBE
30-Dec 0
12/30/1899 0
0.00

c
3.07.03 Reserva Legal
FECHA DETALLE DEBE
30-Dec 0

0.00

3.07.03 Bancos
FECHA DETALLE DEBE
30-Dec Inventario de Mercadería 60,000.00
12/30/1899 Cuentas por pagar
60,000.00

3.07.03 Muebles de oficina

FECHA DETALLE DEBE
30-Dec Cuentas por pagar 3,500.00
12/30/1899 Cuentas por pagar
3,500.00

41.01
Err:509
FECHA DETALLE DEBE
0 Err:509
Err:509 Err:509
12/30/1899 0

0.00

LIBRO MAYOR
51.01.04 Costo de Venta
FECHA DETALLE DEBE
Err:509 Err:509 Err:509
Err:509 Err:509 Err:509
12/30/1899 0

Err:509

5.2 GASTOS OPERACIONALES

5,2,01 GASTOS DE ADMINISTRACION

LIBRO MAYOR
520115 Gastos de sueldos
FECHA DETALLE DEBE
Err:509 Err:509 Err:509
12/30/1899 0
Err:509

LIBRO MAYOR
520115 Aporte Patronal (11,15%+1% IECE 0,50+SETEC 0,50)
FECHA DETALLE DEBE
Err:509 Err:509 Err:509
12/30/1899 0
Err:509

LIBRO MAYOR
Gasto Décimo tercero
520115 DETALLE
DEBE
Err:509 Err:509 Err:509
12/30/1899 0
Err:509

LIBRO MAYOR
520115 Gasto Décimo Cuarto
DEBE
Err:509 Err:509 Err:509
12/30/1899 0
Err:509

LIBRO MAYOR
520115 Gasto Fondo de reserva
DETALLE DEBE
Err:509 Err:509 Err:509
12/30/1899 0
Err:509
LIBRO MAYOR
520115 Gasto Vacaciones
Err:509 DETALLE DEBE
Err:509 Err:509 Err:509
12/30/1899 0
Err:509

520109 Gstos de Honorarios profesionales

FECHA DETALLE DEBE
Err:509 Bancos 0.00
 12/30/1899 0

0.00
LIBRO MAYOR
520218 Gasto de Energía eléctrica
FECHA DETALLE DEBE
12/30/1899 _10_ 41,385.63
12/30/1899 0
41,385.63
LIBRO MAYOR
520218 Gastos Alcantarillado
FECHA DETALLE DEBE
12/30/1899 0 0.00
12/30/1899 0
0.00

LIBRO MAYOR
520115 Gasto de Transporte
FECHA DETALLE DEBE
Err:509 Err:509 Err:509
12/30/1899 0

Err:509

LIBRO MAYOR
520116 0
FECHA DETALLE DEBE
12/30/1899 0
12/30/1899 0

0.00

520117 0
FECHA DETALLE DEBE
12/30/1899 0
12/30/1899 0

0.00

GASTOS DE VENTAS
LIBRO MAYOR
520115 Gastos de sueldos
FECHA DETALLE DEBE
Err:509 Err:509 Err:509
12/30/1899 0
Err:509

LIBRO MAYOR
520115 Comisiones en ventas
FECHA DETALLE DEBE
Err:509 Err:509 Err:509
12/30/1899 0
Err:509
 LIBRO MAYOR
520115 Aporte Patronal (11,15%+1% IECE 0,50+SETEC 0,50)
FECHA DETALLE DEBE
Err:509 Err:509 Err:509
12/30/1899 0
Err:509

LIBRO MAYOR
Gasto Décimo tercero
520115
DETALLE DEBE
Err:509 Err:509 Err:509
12/30/1899 0
Err:509

LIBRO MAYOR
520115 Gasto Décimo Cuarto
DETALLE DEBE
Err:509 Err:509 Err:509
12/30/1899 0
Err:509

LIBRO MAYOR
520115 Gasto Fondo de reserva
DETALLE DEBE
Err:509 Err:509 Err:509
12/30/1899 0
Err:509
LIBRO MAYOR
520115 Gasto Vacaciones
DETALLE DEBE
Err:509 Err:509 Err:509
12/30/1899 0
Err:509

LIBRO MAYOR
520109 P/r costo de venta de la venta s/f 50 Inventario de Mercadería
FECHA DETALLE DEBE
12/30/1899 Iva en ventas
12/30/1899 0

0.00

LIBRO MAYOR
520118 Gasto de Energía eléctrica Inventario de Mercadería
FECHA DETALLE DEBE
12/30/1899 _10_ 0.00
12/30/1899 0

0.00

LIBRO MAYOR
520118 Gastos Alcantarillado Inventario de Mercadería
FECHA DETALLE DEBE
12/30/1899 0 0.00
12/30/1899 0
 0.00

LIBRO MAYOR
520115 Gasto de Transporte _9_
FECHA DETALLE DEBE
Err:509 Err:509 Err:509
12/30/1899 0

Err:509

LIBRO MAYOR
520115 Gastos de Publicidad y propaganda
FECHA DETALLE DEBE
Err:509 Err:509 Err:509
12/30/1899 0

Err:509

LIBRO MAYOR

520105 Gastos de depreciación de vehículo

FECHA DETALLE DEBE
Err:509 Err:509 Err:509
12/30/1899 0

Err:509

LIBRO MAYOR
520105 Gastos de Cuentas Incobrables
FECHA DETALLE DEBE
Err:509 Err:509 Err:509
12/30/1899 0
Err:509

Ret. Fte. Impt. Renta que nos efectuaron cod. 3

FECHA DETALLE DEBE

0.00

LIBRO MAYOR
Gastos de ventas
FECHA DETALLE DEBE

0.00

FECHA DEBE

0.00

GASTOS NO OPERACIONALES
Gastos de Interes
FECHA DEBE
Err:509 Err:509 Err:509
Err:509 Err:509 Err:509
Err:509 Err:509 Err:509
Err:509

Err:509
351,993.10
Err:509

SUELDOS
AD
VE

SUELDOS
AD
VE
 CAJA PASIVO PATRIMONIO INGRESOS
HABER SALDO INCREMENTAN DISMINUYEN DISMINUYEN INCREMENTAN
DEUDOR ACREEDOR 0.00 0.00
0.00 Err:509 SALDO ACREEDOR
0.00 0.00 Err:509 ABONA CARGO
Err:509 Err:509
Err:509 Err:509 0.00
Err:509 Err:509
0.00 Err:509

DISMINUIR SALO DEUDOR

ABONO SALDO
HABER SALDO DEUDOR SALDO ACREEDOR
0.00
14,500.00 -14,500.00
9,118.80 -23,618.80
-23,318.80
0.00 -23,318.80
0.00 -23,318.80
Err:509 Err:509
Err:509 Err:509
Err:509 Err:509
Err:509 Err:509
Err:509 Err:509
Err:509 Err:509
Err:509 Err:509
Err:509 Err:509
Err:509 Err:509
Err:509 Err:509

HABER SALDO
Err:509
Err:509
Err:509 Err:509
Err:509 Err:509

HABER SALDO
Err:509 Err:509

Err:509 Err:509

HABER SALDO
 3,060.00
Err:509 Err:509
Err:509
Err:509 Err:509
Err:509 Err:509

LIBRO MAYOR

HABER SALDO
0.00
0.00
0.00
500.00
Err:509
Err:509
Err:509
0.00 Err:509

LIBRO MAYOR

HABER SALDO
0.00
Err:509
Err:509
0.00 Err:509

LIBRO MAYOR

HABER SALDO
Err:509
Err:509
Err:509
0.00 Err:509

HABER SALDO
0.00

0.00

HABER SALDO
0.00
0.00

0.00 0.00

HABER SALDO
7,380.00

0.00 7,380.00
HABER SALDO
Err:509 Err:509

Err:509 Err:509

HABER SALDO
0.00 0.00
Err:509 Err:509
Err:509
Err:509
Err:509 Err:509

HABER SALDO
75.00 75.00
0.00 75.00
Err:509
75.00 Err:509

CARGAN SALDO ACREEDOR

HABER SALDO
3.00 3.00
Err:509
Err:509
Err:509
3.00 Err:509

HABER SALDO
Err:509 Err:509
Err:509
Err:509

Err:509 Err:509

HABER SALDO
Err:509 Err:509
Err:509
Err:509

Err:509 Err:509

HABER SALDO
Err:509 Err:509
Err:509
Err:509

Err:509 Err:509
HABER SALDO
0.00 0.00
0.00
0.00
0.00 0.00

HABER SALDO
Err:509 Err:509
Err:509
Err:509

Err:509 Err:509

HABER SALDO
Err:509 Err:509
Err:509
Err:509

Err:509 Err:509

HABER SALDO
Err:509 Err:509
Err:509 Err:509
Err:509

Err:509 Err:509

HABER SALDO
0.00 0.00
0.00
0.00
0.00
0.00 0.00

HABER SALDO
Err:509 Err:509
Err:509
Err:509
Err:509
Err:509 Err:509

HABER SALDO
Err:509 Err:509
Err:509
 Err:509 Err:509

HABER SALDO
0.00 0.00
306.00 306.00
Err:509 Err:509
Err:509

Err:509 Err:509

HABER SALDO
0.00 0.00
0.00
0.00
0.00
0.00 0.00

HABER SALDO
5,481.54 5,481.54
5,481.54
5,481.54
5,481.54
5,481.54 5,481.54

HABER SALDO
0.00 0.00
0.00
0.00
0.00
0.00 0.00

HABER SALDO
13,678.20 13,678.20
Err:509 Err:509
Err:509
Err:509
Err:509 Err:509

HABER SALDO
0.00 0.00
0.00
 0.00
0.00
0.00 0.00

HABER SALDO
Err:509 Err:509
Err:509

Err:509 Err:509

HABER SALDO
0.00 0.00
50.00 50.00
50.00

50.00 50.00

HABER SALDO
0.00
0.00 0.00

HABER SALDO
0.00
0.00 0.00

HABER SALDO
0.00
0.00 0.00

HABER SALDO
0.00
0.00 0.00

HABER SALDO
0.00
0.00
0.00 0.00
HABER SALDO
0.00
0.00
0.00
0.00 0.00

HABER SALDO
0.00 0.00

0.00 0.00

HABER SALDO
0.00
0.00
0.00 0.00

HABER SALDO
0.00
0.00
0.00 0.00

HABER SALDO
0.00
0.00 0.00
0.00 -60,000.00

HABER SALDO
0.00
0.00 0.00
0.00 -3,500.00

HABER SALDO
Err:509 Err:509
Err:509 Err:509
Err:509
Err:509
Err:509 Err:509

HABER SALDO
Err:509
 Err:509
Err:509

0.00 Err:509

HABER SALDO
Err:509
Err:509
0.00 Err:509

HABER SALDO
Err:509
Err:509
0.00 Err:509

HABER SALDO
Err:509
Err:509
0.00 Err:509

HABER SALDO
Err:509
Err:509
0.00 Err:509

HABER SALDO
Err:509
Err:509
0.00 Err:509

HABER SALDO
Err:509
Err:509
0.00 Err:509

HABER SALDO
0.00
 0.00
0.00
0.00
0.00 0.00

HABER SALDO
41,385.63
41,385.63
0.00 41,385.63

HABER SALDO
0.00
0.00
0.00 0.00

HABER SALDO
Err:509
Err:509
Err:509
0.00 Err:509

OR

HABER SALDO
0.00
0.00
0.00
0.00 0.00

HABER SALDO
0.00
0.00
0.00
0.00 0.00

HABER SALDO
Err:509
Err:509
0.00 Err:509

HABER SALDO
Err:509
Err:509
0.00 Err:509
HABER SALDO
Err:509
Err:509
0.00 Err:509

HABER SALDO
Err:509
Err:509
0.00 Err:509

HABER SALDO
Err:509
Err:509
0.00 Err:509

HABER SALDO
Err:509
Err:509
0.00 Err:509

HABER SALDO
Err:509
Err:509
0.00 Err:509

Inventario de Mercadería
HABER SALDO
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00 0.00

Inventario de Mercadería
HABER SALDO
0.00
$ -

0.00 0.00

Inventario de Mercadería
HABER SALDO
0.00
$ -
 0.00 0.00

_9_
HABER SALDO
Err:509
Err:509
Err:509
0.00 Err:509

HABER SALDO
Err:509
Err:509
Err:509
0.00 Err:509

HABER SALDO
Err:509
Err:509
Err:509
0.00 Err:509

HABER SALDO
Err:509
Err:509
0.00 Err:509

t. Fte. Impt. Renta que nos efectuaron cod. 312 1,75%

HABER SALDO
0.00
0.00
0.00 0.00

HABER SALDO
0.00
0.00

0.00 0.00

HABER SALDO
0.00
0.00
0.00 0.00
HABER SALDO
Err:509
Err:509
Err:509
0.00 Err:509

Err:509
351,993.10
Err:509

3000 Err:509 Err:509

14000 Err:509 Err:509
Err:509

3000 Err:509 Err:509 Err:509

14000 Err:509 Err:509
Err:509
INCREMENTAN

SALDO ACREEDOR
 EMPRESA XYZ CIA. LTDA.
BALANCE DE COMPROBACIÓN
AL 31 DE DICIEMBRE 2024

COD CUENTA SUMAS

DEBE HABER
1 ACTIVO
101 ACTIVO CORRIENTE
101.01 EFECTIVO Y SU EQUIVALENTE
101.01.01 Caja Err:509 0.00
101.01.02 Bancos 300.00 Err:509
1.01.02 ACTIVOS FINANCIEROS
INSTRUMENTOS FINANCIEROS
101.02.01 Ctas por Cobrar Err:509 Err:509
102.01.01 Prov.Cuentas Incobrables 0.00 Err:509
101.03 Inventario de Mercaderias Err:509 Err:509
101.05.01 IVA en compras Err:509
101.05.03 Ret.Fte.Recibida Renta a favor de la empresa 1 Err:509
101.05.04 Ret.Fte.Recibida a favor de la empresa IVA 10% Err:509
101.05.05 P/r costo de venta de la venta s/f 50 0.00
102 ACTIVO NO CORRIENTE
10201 PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO
1020109 Vehiculo 7,380.00 0.00
102.01.01 Deprec.Acum.de Vehículo 0.00 Err:509
2 PASIVO
201 PASIVO CORRIENTE
201.03.01 Cuentas por Pagar Proveedores Err:509 Err:509
201.03.02 Cuentas Por Pagar C/P Err:509 75.00
PRESTAMOS BANCARIOS POR PAGAR C/P Err:509 3.00
201.03.04 Aporte personal IESS por pagar 0.00 Err:509
201.03.05 Err:509 0.00 Err:509
201.03.06 Aporte patronal IESS por pagar 0.00 Err:509
201.03.07 Aporte IESS por Pagar 0.00 0.00
201.03.08 Beneficios sociales por pagar 0.00 Err:509
Fondo de Reserva por Pagar 0.00 Err:509
201.03.09 IVA en ventas 0.00 Err:509
201.07.05 IVA en compras 0.00 0.00
201.07.06 Ret.Fte.IR por Pagar 2,75% 309 0.00 Err:509
201.07.07 Ret.Fte.IR por Pagar 1% 310 0.00 Err:509
201.07.08 Ret.Fte.IR por Pagar 1,75% 312 0.00 Err:509
201.07.04 Caja 0.00 0.00
201.07.04 Ret.Fte.IR por Pagar 1% 343 0.00 5,481.54
0 0.00 0.00
2.01.07.06 Err:509 0.00 Err:509
2.01.07.07 _6_ 0.00 0.00
2.01.07.07 Ret.Fte.IVA por Pagar 70% 729 0.00 Err:509
2.01.07.08 Documentos por cobrar 0.00 50.00
2.01.07.09 IVA percepción x Pagar 0.00
2.01.07.10 30-Dec 0.00
2.01.07.11 0 0.00
2.01.07.12 0 0.00 0.00
2.01.07.13 30-Dec 0.00
2.01.07.13 30-Dec
3 PATRIMONIO
3.01.01 Capital Social 0.00 0.00
3.07.02 Utilidad del Ejercicio
3.07.03 Reserva Legal 0.00
Bancos 60,000.00 0.00
Muebles de oficina 3,500.00 0.00

INGRESOS
41.01 Err:509 Err:509
51.01.04 Costo de Venta Err:509
5201 GASTOS DE ADMINISTRACIÓN
520115 Gastos de sueldos Err:509
520115 Aporte Patronal (11,15%+1% IECE 0,50+SETEC 0, Err:509
520115 Gasto Décimo tercero Err:509
520115 Gasto Décimo Cuarto Err:509
520115 Gasto Fondo de reserva Err:509
520115 Gasto Vacaciones Err:509
520109 Gstos de Honorarios profesionales 0.00
520218 Gasto de Energía eléctrica 41,385.63
520218 Gastos Alcantarillado 0.00
520115 Gasto de Transporte Err:509
520116 0
520117 0
5202 GASTOS DE VENTAS
520115 Gastos de sueldos Err:509
520115 Comisiones en ventas Err:509
520115 Aporte Patronal (11,15%+1% IECE 0,50+SETEC 0, Err:509
520115 Gasto Décimo tercero Err:509
520115 Gasto Décimo Cuarto Err:509
520115 Gasto Fondo de reserva Err:509
520115 Gasto Vacaciones Err:509
520109 P/r costo de venta de la venta s/f 50 0.00
520118 Gasto de Energía eléctrica 0.00
520118 Gastos Alcantarillado 0.00
520115 Gasto de Transporte Err:509
520115 Gastos de Publicidad y propaganda Err:509
520105 Gastos de depreciación de vehículo Err:509
520105 Gastos de Cuentas Incobrables Err:509
GASTOS NO OPERACIONES
Gastos de Interes Err:509
Err:509 Err:509
Err:509
 SALDO
DEUDOR ACREEDOR

Err:509
Err:509 0791736641001

Err:509 076015698001
Err:509
Err:509
Err:509
Err:509
Err:509
0.00

7,380.00
Err:509

Err:509
Err:509
Err:509

Err:509

0.00
Err:509 2239.98 Err:509
Err:509
Err:509
0.00
Err:509
Err:509
Err:509
0.00
5,481.54
0.00
Err:509
0.00
Err:509
 50.00
0.00 IVA PERCEPC 5400
0.00 RET.IVA X PA 4416 9816
0.00
0.00
0.00

0.00
0.00
0.00
0.00

Err:509
Err:509 0.00

Err:509 Err:509
Err:509
Err:509
Err:509
Err:509
Err:509
0.00
41,385.63
0.00
Err:509

Err:509
Err:509 Err:509
Err:509 Err:509
Err:509
Err:509
Err:509
Err:509
Err:509
0.00
0.00
0.00
Err:509
Err:509
Err:509
Err:509

Err:509
Err:509 Err:509
Err:509
 EMPRESA XYZ CIA. LTDA.
ESTADO DE RESULTADOS INTEGRALES
AL 31 DE DICIEMBRE 2024

INGRESOS OPERACIONALSALDO DEUD SALDO ACREEDOR

41.01 VENTAS DE BIENES Err:509
51.01.04(-)COSTO DE VENTA Err:509 SD
42 =UTILIDAD BRUTA EN VENTAS Err:509
(-)GASTOS OPERACIONALES
5201 GASTOS DE ADMINISTRACION Err:509
520115 Gastos de sueldos Err:509
520115 Aporte Patronal (11,15%+ Err:509
520115 Gasto Décimo tercero Err:509
520115 Gasto Décimo Cuarto Err:509
520115 Gasto Fondo de reserva Err:509
520115 Gasto Vacaciones Err:509
520109 Gstos de Honorarios profe 0.00
520218 Gasto de Energía eléctrica 41,385.63
520218 Gastos Alcantarillado 0.00
520115 Gasto de Transporte Err:509
5202 GASTOS DE VENTAS Err:509
520115 Gastos de sueldos Err:509
520115 Comisiones en ventas Err:509
520115 Aporte Patronal (11,15%+ Err:509
520115 Gasto Décimo tercero Err:509
520115 Gasto Décimo Cuarto Err:509
520115 Gasto Fondo de reserva Err:509
520115 Gasto Vacaciones Err:509
520109 P/r costo de venta de la v 0.00
520118 Gasto de Energía eléctric 0.00
520118 Gastos Alcantarillado 0.00
520115 Gasto de Transporte Err:509
520115 Gastos de Publicidad y p Err:509
520105 Gastos de depreciación d Err:509
520105 Gastos de Cuentas Incobr Err:509
=UTILIDAD OPERACIONAL Err:509
(+)INGRESOS NO OPERACIONALES
Intereses Ganados
(-)GASTOS NO OPERACIONALES Err:509
GASTOS FINANCIEROS
Gastos de interes Err:509
= UTILIDAD ANTES DE PARTICIPACIÓN Err:509
(-)Participación trabajadores 15%
= UTILIDAD ANTES DE IMPUESTO A LA Err:509
(-)Impuesto a la Renta 25%
= UTILIDAD DEL EJERCICIO ANTES DE Err:509
Reserva Legal
= UTILIDAD DEL EJERCICIO ECONÓMI Err:509

GERENTE CONTADOR
 BALANCE COMPROBACION
O ACREEDOR
 EMPRESA XYZ CIA. LTDA.
ESTADO DE SITUACION FINANCIERA
AL 31 DE DICIEMBRE 2024
1 ACTIVO SALDO DEUDOR SALDO ACREEDOR
101 ACTIVO CORRIENTE Err:509
101.01 EFECTIVO Y SU EQUIVALENTE
101.01.01 Caja Err:509
101.01.02 Bancos Err:509
1.01.02 ACTIVOS FINANCIEROS
101.02.01 Ctas por Cobrar Err:509
102.01.01 Prov.Cuentas Incobrables Err:509
101.03 Inventario de Mercaderias Err:509
101.05.01 IVA en compras Err:509
101.05.03 Ret.Fte.Recibida Renta a favor de la empresa 1,7 Err:509
101.05.04 Ret.Fte.Recibida a favor de la empresa IVA 10% Err:509
101.05.05 P/r costo de venta de la venta s/f 50 0.00
102 ACTIVOS NO CORRIENTES Err:509
10201 PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO
1020109 Vehiculo 7,380.00
102.01.01 Deprec.Acum.de Vehículo Err:509
TOTAL ACTIVOS Err:509
2 PASIVO
201 PASIVO CORRIENTE Err:509
201.03.02 Cuentas Por Pagar C/P Err:509
0 PRESTAMOS BANCARIOS POR PAGAR C/P Err:509
201.03.05 Err:509 Err:509
201.03.07 Aporte IESS por Pagar 0.00
201.03.08 Beneficios sociales por pagar Err:509
0 Fondo de Reserva por Pagar Err:509
201.03.09 IVA en ventas Err:509
201.07.05 IVA en compras 0.00
201.07.06 Ret.Fte.IR por Pagar 2,75% 309 Err:509
201.07.07 Ret.Fte.IR por Pagar 1% 310 Err:509
201.07.08 Ret.Fte.IR por Pagar 1,75% 312 Err:509
201.07.04 Caja 0.00
201.07.04 Ret.Fte.IR por Pagar 1% 343 5,481.54
0 0 0.00
2.01.07.06 Err:509 Err:509
2.01.07.07 _6_ 0.00
2.01.07.07 Ret.Fte.IVA por Pagar 70% 729 Err:509
2.01.07.08 Documentos por cobrar 50.00
2.01.07.09 IVA percepción x Pagar
2.01.07.10 0

TOTAL PASIVO Err:509

3 PATRIMONIO Err:509
3.01.01 Capital Social 0.00
0 Utilidad del Ejercicio Err:509
3.07.03 Reserva Legal 0.00
TOTAL PASIVO+PATRIMONIO Err:509

GERENTE CONTADOR
ALDO ACREEDOR
 EMPRESA XYZ CIA. LTDA.
BALANCE DE COMPROBACIÓN
AL 31 DE DICIEMBRE 2024

COD CUENTA SUMAS SALDO ESF

DEBE HABER DEUDOR
1 ACTIVO
101 ACTIVO CORRIENTE
101.01 EFECTIVO Y SU EQUIVALENTE
101.01.01 Caja Err:509 0.00 Err:509
101.01.02 Bancos Err:509 Err:509 Err:509
1.01.02 ACTIVOS FINANCIEROS
INSTRUMENTOS FINANCIEROS
101.02.01 Ctas por Cobrar Err:509 Err:509 Err:509
102.01.01 Prov.Cuentas Incobrables 0.00 Err:509
101.03 Inventario de Mercaderias Err:509 Err:509 Err:509
101.05.01 IVA en compras Err:509 0.00 Err:509
101.05.03 Ret.Fte.Recibida Renta a favor de la empresa 1 Err:509 0.00 Err:509
101.05.04 Ret.Fte.Recibida a favor de la empresa IVA 10% Err:509 0.00 Err:509
102 ACTIVO NO CORRIENTE
10201 PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO
1020109 Vehiculo 7,380.00 0.00 7,380.00
102.01.01 Deprec.Acum.de Vehículo 0.00 Err:509
2 PASIVO
201 PASIVO CORRIENTE
201.03.01 Cuentas por Pagar Proveedores Err:509 Err:509
201.03.02 Cuentas Por Pagar C/P Err:509 75.00
201.03.03 PRESTAMOS BANCARIOS POR PAGAR C/P Err:509 3.00
201.03.04 Aporte personal IESS por pagar 0.00 Err:509
201.03.06 Aporte patronal IESS por pagar 0.00 Err:509
201.03.07 Aporte IESS por Pagar 0.00 0.00
201.03.08 Beneficios sociales por pagar 0.00 Err:509
201.03.09 IVA en ventas 0.00 Err:509
201.07.05 IVA en compras 0.00 0.00
201.07.06 Ret.Fte.IR por Pagar 2,75% 309 0.00 Err:509
201.07.07 Ret.Fte.IR por Pagar 1% 310 0.00 Err:509
201.07.08 Ret.Fte.IR por Pagar 1,75% 312 0.00 Err:509
201.07.04 Caja 0.00 0.00
201.07.04 Ret.Fte.IR por Pagar 1% 343 0.00 5,481.54
2.01.07.06 Err:509 0.00 Err:509
2.01.07.07 _6_ 0.00 0.00
2.01.07.07 Ret.Fte.IVA por Pagar 70% 729 0.00 Err:509
2.01.07.08 Documentos por cobrar 0.00 50.00
2.01.07.09 IVA percepción x Pagar 0.00 0.00
2.01.07.10 30-Dec 0.00 0.00
2.01.07.11 0 0.00 0.00
2.01.07.12 0 0.00 0.00
2.01.07.13 30-Dec 0.00 0.00
2.01.07.13 30-Dec 0.00 0.00
3 PATRIMONIO
3.01.01 Capital Social 0.00 0.00
3.07.02 Utilidad del Ejercicio 0.00 0.00
3.07.03 Reserva Legal 0.00 0.00
INGRESOS
41.01 Err:509 0.00 Err:509
51.01.04 Costo de Venta Err:509 0.00
5201 GASTOS DE ADMINISTRACIÓN
520115 Gastos de sueldos Err:509 0.00
520115 Aporte Patronal (11,15%+1% IECE 0,50+SETEC 0, Err:509 0.00
520115 Gasto Décimo tercero Err:509 0.00
520115 Gasto Décimo Cuarto Err:509 0.00
520115 Gasto Fondo de reserva Err:509 0.00
520115 Gasto Vacaciones Err:509 0.00
520109 Gstos de Honorarios profesionales 0.00 0.00
520218 Gasto de Energía eléctrica 41,385.63 0.00
520218 Gastos Alcantarillado 0.00 0.00
520115 Gasto de Transporte Err:509 0.00
520116 0 0.00 0.00
520117 0 0.00 0.00
5202 GASTOS DE VENTAS
520115 Gastos de sueldos Err:509 0.00
520115 Comisiones en ventas Err:509 0.00
520115 Aporte Patronal (11,15%+1% IECE 0,50+SETEC 0, Err:509 0.00
520115 Gasto Décimo tercero Err:509 0.00
520115 Gasto Décimo Cuarto Err:509 0.00
520115 Gasto Fondo de reserva Err:509 0.00
520115 Gasto Vacaciones Err:509 0.00
520109 P/r costo de venta de la venta s/f 50 0.00 0.00
520118 Gasto de Energía eléctrica 0.00 0.00
520118 Gastos Alcantarillado 0.00 0.00
520115 Gasto de Transporte Err:509 0.00
520115 Gastos de Publicidad y propaganda Err:509 0.00
520105 Gastos de depreciación de vehículo Err:509 0.00
520105 Gastos de Cuentas Incobrables Err:509 0.00
GASTOS NO OPERACIONES
Gastos de Interes Err:509 0.00

Err:509 Err:509 Err:509

SALDO ESF
ACREEDOR

0791736641001

076015698001
Err:509

Err:509

Err:509
Err:509
Err:509

0.00
Err:509
Err:509
0.00
Err:509
Err:509
Err:509
0.00
5,481.54
Err:509
0.00
Err:509
50.00
0.00 IVA PERCEPC 5400
0.00 RET.IVA X PA 4416 9816
0.00
 0.00
0.00

0.00
0.00
0.00
0.00

Err:509
 CONCILIACION TRIBUTARIA
INGRESOS OPERACIONALES Err:509
(-)COSTO DE VENTA Err:509
(-)GASTOS OPERACIONALES Err:509
(-)GASTOS NO OPERACIONALES Err:509
UTILIDAD CONTABLE Err:509
(-)15% Participacion Trabajadores Err:509
BASE IMPONIBLE DE IMPUESTO A LA RENTA Err:509
(-)IMPUESTO RENTA CAUSADO 25% Err:509
Ret.Fte.Recibida Renta a favor de la empresa 1, Err:509
IMPUESTO A LA RENTA POR PAGAR Err:509
UTILIDAD DEL EJERCICIO Err:509
Reserva Legal Err:509
utilidadneta del ejercicio Err:509