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    Realuste Regular Por Inflacion

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    Yoger de la Rosa
    El documento presenta el estado de resultados y balance fiscal de la empresa Variedades Nathaly al 31 de diciembre de 2012. Reporta ingresos de 386,441.88 Bs. y una utilidad neta antes de impuestos de 25,370.56 Bs. Luego de conciliar las cifras contables con las fiscales, determina un impuesto a pagar de 1,851.24 Bs. tras aplicar reajustes por inflación a los saldos iniciales.

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    El documento presenta el estado de resultados y balance fiscal de la empresa Variedades Nathaly al 31 de diciembre de 2012. Reporta ingresos de 386,441.88 Bs. y una utilidad neta antes de impuestos de 25,370.56 Bs. Luego de conciliar las cifras contables con las fiscales, determina un impuesto a pagar de 1,851.24 Bs. tras aplicar reajustes por inflación a los saldos iniciales.

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    El documento presenta el estado de resultados y balance fiscal de la empresa Variedades Nathaly al 31 de diciembre de 2012. Reporta ingresos de 386,441.88 Bs. y una utilidad neta antes de impuestos de 25,370.56 Bs. Luego de conciliar las cifras contables con las fiscales, determina un impuesto a pagar de 1,851.24 Bs. tras aplicar reajustes por inflación a los saldos iniciales.

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    ESTADO DE RESULTADO AL 31-12-2012

    EMPRESA: VARIEDADES NATHALY, C.A.

    INVENTARIO 110,300.75
    REAJUSTE 14,252.22

    ACTIVO FIJO 205.00


    REAJUSTE 19,650.26

    PATRIMONIO 20,053.04
    REAJUSTE -4,024.20

    GAN. O PERD. API 29,878.29

    INGRESOS 386,441.88

    COSTO DE VENTAS
    INV.INICIAL 108,266.32
    COMPRAS 271,144.29

    MERC.DISP.P/VENTA 379,410.61
    INV. FINAL 89,579.20
    TOTAL COSTO DE VTA. 289,831.41

    UTILIDAD BRUTA 96,610.47

    DEDUCCIONES:
    GASTOS GENERALES 17,940.52
    GASTOS DE DEPRECIACION 216.00
    SUELDOS A DIRECTORES 58,000.00
    SUELDOS Y SALARIOS 0.00
    GASTOS ADMINISTRAT. 6,038.31 82,194.83 81,978.83

    UTILIDAD ANTES ISLR. 14,415.64


    160.17 EN UT
    GAN. O PERD. API 29,878.29

    ENRIQ. NETO FISCAL 44,293.93

    PERDIDA DEL EJERCICIO ANTERIOR 0

    ENRIQ. NETO FISCAL GRAV 44,293.93

    RENTA NETA MUNDIAL 44,293.93 492.154733

    IMPUESTO DETERMINADO 6,644.09


    menos retenciones 1954.18
    4,689.91
    VARIEDADES NATHALY, C.A. J-31049963-2 HT-01
    BALANCE FISCAL AL 31-12-11

    SALDOS HISTORICOS SALDOS ACTUALIZADOS


    12/31/2011 API 12/31/2011

    BANCOS -15,037.77 (15,037.77)


    INVENTARIOS 108,266.32 2034.43 110,300.75
    MOBILIARIO 5,223.21 982.06 6,205.27
    DEPREC.ACUM. MOBILIARIO -396.00 (396.00)
    CREDITO FISCAL 10,345.18 10,345.18
    PROVEEDORES -90,122.64 (90,122.64)
    APARTADO ISLR -1,241.75 (1,241.75)
    PATRIMONIO -17,036.55 (3,016.49) (20,053.04)
    ACTUALIZACION PATRIMONIO -

    - -

    ACTIVO AJUSTADO AL 01-01-2012 111,417.43


    PASIVO AJUSTADO AL 01-01-2012 (91,364.39)

    PATRIMONIO NETO ACTUALIZADO AL 01-01-2012 20,053.04

    EXCLUSIONES FISCALES HISTORICAS AL PATRIMONIO


    CUENTAS POR COBRAR ACCIONISTAS

    A reajustar 20,053.04

    IPC FINAL 318,9


    IPC INICIAL 265,6
    FACTOR 1.20067771084

    Ajuste al Patrimonio Neto Inicial Reajuste 4,024.20

    Patrimonio Neto Inicial Actualizando 24,077.24


    13800
    VARIEDADES NATHALY, C.A. J-31049963-2 HT-03

    REAJUSTE DEL INVENTARIO

    A.- Inventario Inicial Ajustado 110,300.75


    1.16

    Inv. Reajustado 127,950.53

    B.- Comparacion Histórica Proporcional Valor act 01 Valor act 02


    Inicial del 12 108,266.32 110,300.75 127,950.53
    Final del 12 89,579.20 105,865.85

    D.- Ajuste Acumulado Ajuste Acum (Valor act-Valor Hist) 16,286.65

    E.- Reajuste por Inflacion Api Año 11-12 RRI= 14,252.22


    VARIEDADES NATHALY, C.A. J-31049963-2
    CONCILIACION FISCAL
    HT-04
    Ejercicio: 01-01-2012 AL 31-12-2012

    UTILIDAD HISTORICAS ANTES DE IMPUESTOS


    Ingresos Propios de la Actividad 386,441.88
    Costo de Venta 289,831.41
    Gastos Generales 81,978.83
    Sueldos y Salarios 0.00
    Prestaciones Sociales 0.00
    Depreciaciones 528.00
    Utilidad (Pérdida) Contable 14,103.64

    Conciliacion Fiscal de Rentas


    Mas:
    Ganancia ajuste por inflacion 11,266.92

    Menos
    Perdida por Inflación 0.00

    Utilidad Fiscal 25,370.56

    Utilidad Gravable en Bolívares 25,370.56


    Valor de la Unidad Tributaria 90
    Renta Gravable en U.T. 281.90
    Tarifa 2 15%
    3,805.58
    Menos: Sustraendo 0.00

    Impuesto por pagar 3,805.58

    Menos: Declaración Estimada 0.00


    Impuesto Retenido en el ejercicio 1,954.34 1,954.34

    Total Impuesto a Pagar 1,851.24


    VARIEDADES NATHALY, C.A. J-31049963-2
    LIBRO DIARIO 1

    FECHA DESCRIPCIÓN DEBE HABER

    Año 02 -1 -
    Dec-31 Reajuste por Inflacion 4,024.20
    Actualización del Patrimonio 4,024.20
    -2
    Inventarios 16,286.66
    Reajuste por inflación 16,286.66
    3
    Propiedad Planta y Equipo 2,020.96
    Reajuste por Inflacion 2,020.96
    -3
    Actualizacion del Patrimonio 924.00
    Depreciacion Acumulada 924.00
    -4
    Actualizacion del Patrimonio 11,266.92
    Reajuste por Inflacion 11,266.92
    34,522.74 34,522.74
    VARIEDADES NATHALY, C.A. J-31049963-2
    LIBRO MAYOR

    1
    Inventarios
    FECHA DESCRIPCIÓN DEBE HABER SALDO
    2011
    Dec-31 Reajuste Regular 2,034.44 2,034.44
    2012
    Dec-31 Reajuste Regular 14,252.22 16,286.66

    Propiedad, Planta y Equipos 2


    FECHA DESCRIPCIÓN DEBE HABER SALDO
    2011
    Dec-31 Reajuste Regular 982.06 982.06
    2012
    Dec-31 Reajuste Regular 1,038.90 2,020.96

    Depreciacion Acumulada 3
    FECHA DESCRIPCIÓN DEBE HABER SALDO
    2011
    Dec-31 Reajuste Regular 396.00 (396.00)
    2012
    Dec-31 Reajuste Regular 528.00 (924.00)

    Actualizacion del Patrimonio 4


    FECHA DESCRIPCIÓN DEBE HABER SALDO
    2011 RRI Inventarios 2,034.44 2,034.44
    Dec-31 RRI Propiedad, planta y Equipo 982.06 3,016.50
    2012 3,016.50
    Dec-31 RRI Patrimonio 4,024.20 7,040.70

    Reajuste Regular 5
    FECHA DESCRIPCIÓN DEBE HABER SALDO
    2012 RRI Patrimonio 7,040.70 7,040.70
    RRI Inventarios 16,286.66 (9,245.96)
    2012 RRI Prop. Planta y Equipo 2,020.96 (11,266.92)
    Dec-31 Reajuste Regular 11,266.92 (0.00)
    VARIEDADES NATHALY, C.A. HT-01
    BALANCE FISCAL AL 31-12-12

    SALDOS HISTORICOS SALDOS ACTUALIZADOS


    12/31/2012 RAA API 12/31/2012

    CAJA 4,175.18 4,175.18


    BANCO CORP BANCA 12,508.77 12,508.77
    INVENTARIO 89,579.20 2,034.44 14,252.22 105,865.86
    MOBILIARIO 5,223.21 982.06 1,038.90 7,244.17
    DEPREC.ACUM. MOBILIARIO -924.00 (924.00)
    DEBITO FISCAL -459.17 (459.17)
    PROVEEDORES -53,963.00 (53,963.00)
    APARTADO ISLR -2,115.55 (2,115.55)
    PRESTAMOS A SOCIOS -25,000.00 (25,000.00)
    PATRIMONIO -29,024.64 -3,016.50 -4,024.20 (36,065.34)
    ACTUALIZACION PATRIMONIO -11,266.92 (11,266.92)

    0.00 0.00 0.00 0.00


    LIZADOS

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