Precios

Precio del producto 40

Variación mínima en el precio 1
Rango de precios 34-47

Promoción de ventas

Cada vendedor por trimestre 3,500

Costo de contratar 4,600
Trimestres en entrenamiento 2
Página de publicidad nacional 3,000
Página de publicidad local 900
Mejoras en producto (cada una) 10,000

Costo de transferencia de productos 4

Producción y adquisición

Costo por área de 1-10,000 kits 10

Costo por área de 10,000-19,999 Kits 9
Costo por área por 20,000 o más kits 8
Tiempo de entrega de kits 1 trimestre
Kits por cada Tenpomatic 1
Probabilidad de recibir 80% de la orden 7%
Costos de mantenimiento de inventario inicial - kits 1
Costos de mantenimiento de productos terminados 2
Planta mínima adicional en kits 5,000
Adiciones en capacidad de planta 1,000
Costo de planta por unidad 100
Tiempo de construcción 2 trimestres
Porcentaje depreciación por trimestre 5%

Capacidad de planta

Productividad de máquina en unidades

Productividad por cuadrilla Área 1 1,000
Productividad por cuadrilla Área 2 800
Productividad por cuadrilla Área 3 9,000
Depreciación por trimestre 5%

Personal de producción

Obreros por cuadrilla 3

Productividad en unidades de cuadrillas
Área 1 1,000
Área 2 900
Área 3 700
Costo de contratar obrero 3,000
Trimestre en entrenamiento 1
Tiempo máximo de sobre-tiempo 0
Cambio de personal por área por trimestre 1 en 20
Costo de despido 200
Salario de obrero por trimestre 2,500
Pago de sobre-tiempo por kit 15

Finanzas

Cobranza de cuentas por cobrar

Primer trimestre 10%
Segundo trimestre 50%
Tercer trimestre 40%
Pago de plantas
Inicial (cuando compradas) 20%
Saldo (durante construcción) 80%
Préstamos a corto plazo
Intereses anuales sobre saldo inicial 10%
Tasa de inversiones a corto plazo 5%
Castigo por prepago de bonos 3%

Condiciones de costos

Gastos administrativos y ventas por trimestre

Una planta 25,000
Dos plantas 35,000
Tres plantas 42,500
Inventario de materia prima

Área 1

Materiales Unidades Costo por Unidad Costo

1. Inventario Inicial 1,600 S/6.76 S/10,812
2. Entradas 20,000 S/8.00 S/160,000
3. Disponibles 21,600 S/7.91 S/170,812
4. Usado 18,000 S/7.91 S/142,433
5. Inventario Final 3,600 S/7.88 S/28,379
6. Rec. Sig. Trimestre 20,000 S/8.00 S/160,000
7. Disponible Sig. Trimestre 23,600 S/7.98 S/188,379

Área 2

Materiales Unidades Costo por Unidad Costo

1. Inventario Inicial 0 0.00 0
2. Entradas 0 0.00 0
3. Disponibles 0 0.00 0
4. Usado 0 0.00 0
5. Inventario Final 0 0.00 0
6. Rec. Sig. Trimestre 0 0.00 0
7. Disponible Sig. Trimestre 0 0.00 0

Área 3

Materiales Unidades Costo por Unidad Costo

1. Inventario Inicial 0 0.00 0
2. Entradas 0 0.00 0
3. Disponibles 0 0.00 0
4. Usado 0 0.00 0
5. Inventario Final 0 0.00 0
6. Rec. Sig. Trimestre 0 0.00 0
7. Disponible Sig. Trimestre 0 0.00 0

Total

Materiales Unidades Costo

1. Inventario Inicial 1,600 S/10,812
2. Entradas 20,000 S/160,000
3. Disponibles 21,600 S/170,812
4. Usado 18,000 S/142,433
5. Inventario Final 3,600 S/28,379
6. Rec. Sig. Trimestre 20,000 S/160,000
7. Disponible Sig. Trimestre 23,600 S/188,379
8. Costo Llevar S/1,600
9. Costo Total Materiales S/144,033

Costo de llevar = 1.00 X Inv. Inicial

Costo Total Materiales = Costo Usado (4) + Costo de llevar (8)

Mano de obra

Este trimestre

Mano de Obra Área 1 Área 2 Área 3 Total

1. Obreros Anteriores 55 0 0 55
2. Despedidos 0 0 0 0
3. Renunciaron (Rotación) 2 0 0 2
4. Suspendidos 0 0 0 0
5. Obreros Disponibles 53 0 0 53
6. Cuads. (3) Disponibles 17 0 0 17
7. Obreros Contratados 3 0 0 3
8. Productividad por Cuadrilla 1,000 900 800
9. Max. Producción sin Sobretiemp 17,000 0 0 17,000
10. Capacidad Prod. Planta 18,000 0 0 18,000
11. Planta en Contrucción UN 0 0 0
12. Planta Ordenada UN 0 0 0

Siguiente trimestre

Mano de obra Área 1 Área 2 Área 3 Total

1. Obreros Anteriores 56 0 0 56
2. Renunciaron (Rotación) 2 0 0 2
3. Disponibles 54 0 0 54
4. Cuads. (3) Disponibles 18 0 0 18
5.
6. Productividad
Max. Producciónporsin
Cuadrilla 1,000 900 800
Sobretiempo 18,000 0 0 18,000
7. Capacidad Prod. Planta 18,000 0 0 18,000
8. Planta en Contrucción UN 0 0 0

Costo de producción

Este trimestre

Concepto Sub Total Total

1. Compra de Material S/144,033
2. Sueldo de Obreros ( 2500. ) x ( 56. ) S/140,000
3. Costo de Suspensión ( 0. ) x ( 0. ) S/0
4. Costo por Prod. Extra ( 15.00 ) x ( 1000. ) S/15,000
5. Costo de Contratación ( 3000. ) x ( 3. ) S/9,000 S/164,000
6. Gastos Generales ( 164000. ) x ( 50% ) S/82,000
7. Depreciación S/91,000
Concepto Unidades Costo por Unidad Total
8. Costo Total Manufactura 18,000 S/26.72 S/481,033
9. Inv. Ini. Producto Terminado 743 S/34.78 S/25,841
10. Costo Total de Productos 18,743 S/27.04 S/506,874
11. Inv. Final de Productos 3,189 S/27.04 S/86,241
12. Costo Manufac. Prod. Term. 15,554 S/27.04 S/420,633

Siguiente trimestre

Concepto Unidades Costo por Unidad Total

1. Inv. Prod. Terminados 3,189 S/27.04 S/86,241

Inventario de producto terminado

Este trimestre

Concepto Área 1 Área 2 Área 3 Total

1. Inventario Inicial 743 0 0 743
2. Unidades Producidas 18,000 0 0 18,000
3. Unidades Disponibles 18,743 0 0 18,743
4. Unid. Recibidas de otras Áreas 0 6,000 5,000 11,000
5. Unid. Enviadas otras Áreas 11,000 0 0 11000
6. Unidades Disponibles p/Venta 7,743 6,000 5,000 18,743
7. Unidades Vendidas 7,743 4,206 3,605 15554
8. Inventario Final (Actual) 0 1,794 1,395 3,189
9. Ventas Perdidas (Unidades) 28 0 0

Costos de almacén y transferencia

Concepto Total
1. Costo Unidades Transferidas S/44,000
2. Costo Mantener Inventario (2x 743 U.) S/1,486
3. Costo total Operaciones Almacenaje S/45,486

Siguiente trimestre

Concepto Área 1 Área 2 Área 3 Total

1. Inventario Inicial 0 1,794 1,395 3,189
2. Unidades Producidas ( 2.00 x 3189. Unidades ) S/6,378
Análisis de costos administrativos y ventas

Este trimestre

Concepto Área 1 Área 2 Área 3 Total

1. Vendedores Contratados (Costo = 1100.) 1
2. Vendedores en Entrenamiento 2
3. Vendedores en Operación 6 2 2 10
4. Personal Total Ventas 13
5. Publicidad Nacional 11
6. Publicidad Local 9 4 3 16
7. Mejoras Producto (I&D) 1
8. Info. Mercado
9. Gastos Administrativos
10. Total Gastos Administrativos y de Ventas
11. Vendedores Perdidos (Prox. Trim.) 1

Siguiente trimestre

Concepto Cantidad Gasto

1. Vendedores en Entrenamiento 1 3500
2. Vendedores Regulares 11 38500

Información de flujo de caja

Ingreso Efectivo Este Trimestre Total Sgte. Trimestre

1. Efectivo Existente al Inicio del T S/96,998 S/58,660
2. Colecta de Cuentas por Cobrar S/605,101 S/541,128
3. Acciones, Bonos y Ventas de las S/0 S/0
4. Total Efectivo Disponible S/702,099 599788. (MAS 10% de las Ventas Siguiente Tr
egreso Efectivo Este Trimestre Total Sgte. Trimestre
5. Compra Materia Prima S/161,600 S/163,600
6. Intereses p/ Corto Plazo S/3,081 S/3,750
7. Intereses Sobre Bonos (LP) S/12,600 S/10,800
8. Pago de Dividendos S/0 S/0
9. Impuestos Pagados S/0 -S/52,604
10. Retiro de Bonos y Acciones S/80,000 S/80,000
11. Pagos por Plantas S/0 S/0
12. Préstamo C. Plazo + Pagos Inver S/107,172 S/75,000
13. Gasto Mano de Obra + Indirecto S/246,000
14. Costo de Inventario y Almacén S/45,486
15. Gastos Administrativos y de Ve S/137,500
16. Total Egresos S/793,439
17. Saldo Neto en Caja -S/91,340
18. Préstamos a Corto Plazo S/150,000
19. Saldo en Caja al Final del Trimestre S/58,660

Estado de resultados

Concepto Este Trimestre Acumulado

1. Ventas Netas $ 40. $ 40. $ 40. S/622,160 S/2,395,713
2. Costos de Productos Vendidos S/420,633 S/1,703,365
3. Gastos Administrativos y de Vent S/137,500 S/491,700
4. Gastos de Almacen y Almacenam S/45,846 S/149,336
5. Total de Gastos Operativos S/603,619 S/2,344,401
6. Utilidad Operativa S/18,541 S/51,312
7. Intereses Netos (Gastos - Reditos S/15,681 S/91,004
8. Utilidad Antes de Imp. a Renta S/2,860 -S/39,692
9. Provisión para Imp. a la Renta (5 -S/52,604 -S/19,845
10. Utilidad Neta Después de Impu S/55,464 -S/19,847
11. Dividendos Declarados S/0 S/0
12. A Utilidades Retenidas S/55,464 -S/19,847
13. Número de Acciones Emitidas S/160,000
14. Ganancias por Acción S/0.35 -S/0.12
15. Dividendos por Acción S/0.00 S/0.00

Balance general

Activos

Área Activo Parcial Subtotal Total

Activo Circulante 1. Efectivo S/58,660
2. Cuentas por Cobrar S/789,992
3. Inversiones Corto Plazo S/0
Inventarios 4. Materia Prima S/28,379
5. Producto Termi S/86,241 S/114,620
6. Activos Circulantes Totales S/963,272
Inversiones de Capital 7. Plantas y Equipos al Costo S/1,820,000
8. Menos Deprecia S/503,000
9. Planta Neta S/1,317,000
10. Activos Totales S/2,280,272

Pasivos

Área Pasivo Parcial Subtotal Total

Pasivos Corrientes 1. Cuentas por Pagar S/150,000
2. Impuesto Renta Estima. por Pagar
 3. Dividendos por Pagar S/0
4. Total Pasivos Corrientes S/97,396
Deuda Largo Plazo 5. Bonos por Pagar S/200,000
6. Bonos por Pagar S/280,000 S/480,000
7. Total de Pasivos S/577,396

Capital

Concepto Parcial Subtotal Total

1. Acciones Comunes (Val. PAR $10) S/1,600,000
2. Utilidad Acumulada Retenida S/47,416
3. Mas Utilidad del Trimestre S/55,464 S/102,880
4. Capital Total Accionistas S/1,702,880
5. Total Pasivos Mas Capital Accionario S/2,280,276
6. Precio de Mercado de Acción S/9.76
Cuadro de decisión

Información Trimestre actual

Área 1
Vendedores 6
Publicidad local (900) 9
Pub nacional (3000) 11
Gasto por área S/40,100

Precio
Demanda (U) 7,771
Ventas (U) 7,743
No aprovechado (U) 28

Siguiente trimestre

Área 1
Vendedores
Publicidad local
Pub nacional
Gasto por área S/0

Precio
Ventas proyectadas

Total ventas proy. 0

Inventario inicial 3,189
Producc. tiempo regular
Producc. tiempo extra
Total U. disponibles 3,189

Almacén de productos terminados

Área 1
Ventas proyectadas 0
Inventario inicial 0
Producción 0
Unidades a transferir 0
Inventario final 0

Almacén de material (material prima)

Inventario Inicial 23,600
Material a utilizarce 0
Inventario final 23,600
Compras
Inv. Sgte. Periodo 23,600

Mano de obra

MO disponible A.1 54
Cuadrillas 18
Variación -2
Contratados
Obreros sgte 52
Productividad 1000

Vendedores y mejora de producto

Vendedores en entrenamiento (trimestre actual)

Vendedores en operación (Trimestre actual)
Vendedores a contratar
Vendedores en entrenamiento (siguiente trimestre)
Vendedores en operación (siguiente trimestre)

Mejoras al producto

Información de mercado

Investigación Costo
A S/25,000
B S/7,500
C S/2,000
D S/3,000
E S/1,500
F S/1,500
G S/3,000
H S/2,000
I S/1,000

Proyecciones

Costos de producción
 Material Utilizado
Material 0
Costo de llevar 3,600
Total

MO, indirectos y dep. actual

Sueldo de Obreros 54
Costo de Suspención
Costo por Producción Extra
Costo de Contratación
Gastos Generales
Depreciación
Total

Costos de producc. Unidades

Prod. Fabricados 0
Inv. Inic. Productos 3,189
Total 3,189

Gastos de administración y ventas

Concepto
Vendedores contratados
Vendedores en entrenamiento
Vendedores en operación
Publicidad nacional
Publicidad local
Mejoras producto (I&D)
Información de mercado
Gastos de administración
Gastos totales de administración y ventas

Gastos de almacén y transferencias

Concepto Unidades
Almacén 3,189
Transferencias 0
Total

Estado de Resultados proyectado

Ventas netas
 Costo de Productos Vendidos
Gastos Administrativos y de Ventas
Gastos de Almacén y Almacenamiento
Total de Gastos Operativos
Utilidad Operativa
Intereses Netos (Gastos - Réditos)
Tasa Gastos Utilidad Antes de Imp. a Renta
S/4,600 S/4,600 Provisión para Imp. a la Rentra (50%)
S/3,500 S/7,000 Utilidad Neta después de Impuestos
S/3,500 S/35,000
S/3,585 S/46,600
S/3,000 S/33,000 Flujo de efectivo
S/900 S/14,400
S/10,000 S/10,000 Efectivo existente al Inicio del Trimestre
S/8,500 Colecta de Cuentas por Cobrar
S/25,000 Acciones Bonoc y Ventas de las Plantas
S/137,500 Compra de Materia Prima
Intereses p/Corto Plazo
Intereses sobre Bonos (LP)
Pago de Dividendos
Impuestos Pagados
Retiro de Bonos y Acciones
Pagos por Planta
Préstamos a C. Plazo + Pagos Inversión
Gastos Mano de Obra + Indirectos
Costo de Inventario y Almacén
Gastos Administrativos y de Ventas
Total egresos
Total Saldo Neto en Caja
Préstamos a Corto Plazo
Saldo Caja al Final del Trimestre

as Siguiente Trimestre)
Total Cuadro de decisión

Publicidad nacional 0
Publicidad Local 1 0
Publicidad Local 2 0
Publicidad Local 3 0
Vendedores 1 0
Vendedores 2 0
Vendedores 3 0
Mejoras al producto 0
Precio 1 0
Precio 2 0
S/280,546 Precio 3 0
S/319,242
 Área 2 Área 3 Total U Total costo
2 2 10 S/35,000
4 3 16 S/14,400
11 11 11 S/33,000
S/21,600 S/20,700 S/82,400

Total
4,206 3,605 15,582
4,206 3,605 15,554
0 0 28

Área 2 Área 3 Total U Total gasto

0 S/0
0 S/0
0 S/0
S/0 S/0 S/0

Área 2 Área 3
0 0
1,794 1,395
0 0

1,794 1,395
 1
11

0
12

Elección

S/0 Total
 Costo (U) Costo total
S/7.98 S/0
S/1.00 S/3,600
S/3,600

contratados total costo

0 54 S/135,000

S/0
S/0
S/67,500
S/91,000
S/293,500

Costo total Costo u

S/297,100 #DIV/0!
S/86,241 S/27.04
S/383,341 S/120.21

Unidades Gasto
0 S/0
1 S/3,500
11 S/38,500
0 S/0
0 S/0
0 S/0
S/0
S/25,000
S/67,000

Gasto (U) Gasto total

S/2 S/6,378
S/4 S/0
S/6,378

S/0
 S/0
-S/67,000
-S/6,378
-S/73,378
-S/73,378
-S/14,550
-S/87,928
S/43,964
-S/43,964

S/58,660
S/541,128

-S/163,600
-S/3,750
-S/10,800

S/52,604
-S/80,000

-S/75,000
-S/202,500
-S/6,378
-S/67,000
-S/556,424
S/43,364

S/43,364

Vendedores contrata 0 Préstamo a corto 0

Vendedores despedidos Total pagado del préstamo
Unidades transferidas a Producción U A1 0
Área 1 Obreros de produc 0
Área 2 0 Obreros despedidos
Área 3 0 Depósitos en dólares
Unidades transferidas desde Retiro en dólares
Área 1 0 Suspensión de trabajadores
Material A 1 0 Estudios de información
Cuadro de decición

PARTE 1

# de página de AREA 1 AREA 2 AREA 3 AREA 1 AREA 2 AREA 3

publicidad
nacional Número de página de publicidad local Número de vendedores
PARTE 2
#VALUE!
# de # de AREA 1 AREA 2 AREA 3 AREA 1
vendedores vendedores Total
contratados despedidos transferidas
Unidades transferidas hacia Unidades transferidas desde

PARTE 3

AREA 1 AREA 2 AREA 3 AREA 1 AREA 2 AREA 3 Pedido de

préstamo a
Material ordenado en unidades Planta ordenadas/unidades construidas corto plazo

PARTE 4

AREA 1 AREA 2 AREA 3 AREA 1 AREA 2 AREA 3 AREA 1

Producción total en unidades Obreros de producción ordenados Obreros de producción despedi

PARTE 5

Cantidad del
Cantidad en Interés por año
Número Precio centavos Número Precio centavos primer pago
dólares x 100
(5%)

Emsión de Acciones Bonos emisión

acciones retiradas y pago

PARTE 6

Depreciación Capacidad en Precio de

Precio de venta acumulada Area Número unidades compra Area

Compra de
Venta de planta
planta
PARTE 7
Publicidad nacional 0 Vendedores contratados 0 Préstamo a corto plazo 0
Publicidad Local 1 0 Vendedores despedidos 0 Total pagado del préstamo 0
Publicidad Local 2 0 Unidades transferidas a 0 Producción U A1 0
Publicidad Local 3 0 Área 1 Obreros
0 de producción ordenados
0
Vendedores 1 0 Área 2 0 Obreros despedidos 0
Vendedores 2 0 Área 3 0 Depósitos en dólares 0
Vendedores 3 0Unidades transferidas desde0 Retiro en dólares 0
Mejoras al producto 0 Área 1 0 Suspensión de trabajadores 0
Precio 1 0 Material A 1 0 Estudios de información 0
Precio 2 0 0 0 0 0
Precio 3 0 0 0 0 0
 0 0 0
Número de AREA 1 AREA 2 AREA 3
mejoras al
producto Precio

AREA 2 AREA 3

Unidades transferidas desde

Total pagado Dividendo por

% de ganancia
del préstamo a por dividendo acción en
corto plazo centavos

Depósito en Retiro en
AREA 2 AREA 3 A1 A1 A3
dólares dóalres
Obreros de producción despedidos Suspensión de trabajadores

Trim de primer Cantidad de Pagos extra por

pago (sgte) otros pagos primer bono

Capacidad en
unidades