CAP 3 PLAN ESTRATÉGICO DEL EMPRENDIMIENTO “EL COMO”

El plan estratégico de una empresa es imprescindible. Si aún no tienes uno en la tuya, el momento para crearlo
es Hoy. Lo necesitas para alcanzar el éxito en tu empresa.

No malgastes tu energía trabajando sin un camino a seguir, puedes alejarte de tu objetivo sin ser consciente
de ello.

Lo importante es saber hacia dónde te diriges.

Puedes empezar creando un plan sencillo para marcar tus líneas de actuación en tu empresa y ampliar según
vayas trabajando en él.

1. ¿Qué es el plan estratégico de una empresa?

Un plan estratégico es un plan de actuación que define todo aquello que quieres conseguir en tu empresa y
como lo vas a lograr.

1.1 Objetivo de un plan estratégico

Trazar un mapa claro cuales son los principales objetivos y las acciones a realizar para conseguir tu objetivo
final, convertir tus objetivos en acciones.

1.2 Características

Ha de contar con las siguientes características:

1. Cuantitativo: Traducir en cifras el objetivo que quieres conseguir.

2. Personalizado: Definir que persona, con nombre y apellidos, va a realizar cada tarea.
3. Descriptivo: Definir concretamente las tareas a realizar.
4. Temporal: Indicar la fecha y plazo para ejecutar las tareas.

La proyección en el tiempo has de realizarla con una vigencia de 5 años, aunque son los tres primeros años
los más detallados o trabajados.

El trabajo ha de ser constante, revisando si estas cumpliendo el plan de acción que has establecido en el.

Revisaras tu plan estratégico de forma mensual, analizando los resultados obtenidos, efectividad de las
acciones realizadas y posibles desviaciones. La medición y el control son actividades clave para lograr el éxito
en la implantación del plan y por consiguiente alcanzar tu objetivo.

1.3 ¿Quién realiza el plan estratégico?

Ha de realizarlo el gerente o los directivos de tu empresa o un asesor externo que te ayude a trazarlo.

Es muy importante involucrar a todos tus empleados, haz que tengan voz en tu empresa. Ellos pueden aportar
todo su conocimiento para identificar los problemas y las oportunidades, ayudando a conseguir los objetivos
marcados, y entre todos contribuyas a su éxito.
Para que tu estrategia tenga éxito, ha de contar con el apoyo de tus empleados y tus colaboradores tendrás
que:

1. Comunicar: de forma fluida y periódica.

2. Formar: sobre como ejecutar las tareas recomendadas.
3. Objetivos personales: han de estar orientados con los de tu empresa.

1.4 ¿Por qué hacer un plan estratégico?

Si se establece de una forma clara el plan estratégico de la empresa incluyendo los pasos que hay que dar
para llegar hasta el, conseguirás:

Tu objetivo, marcas una dirección.

Tus empleados estarán comprometidos, pues la participación de todos ellos es indispensable, les harás sentir
útiles y valiosos para tu empresa.

Descubrir tus fortalezas y debilidades, es decir, aquello que mejor haces y aquello que necesitas mejorar.

Control, porque estarás obligado a hacer una pausa para analizar que has conseguido y si estas en el camino
acertado.

1.5 Pasos para hacer un plan estratégico

Los pasos a seguir son los siguientes:

1. Misión, visión y valores de tu empresa.

2. Análisis: interno y externo.
3. DAFO-CAME.
4. Objetivos.
5. Estrategias.
6. Plan de acción.
7. Plan financiero.

2 Misión – Visión - Valores

2.1 Misión

Es la razón de ser por la que has creado tu empresa, es el fin último de sus actividades. En que mejora el
mundo gracias a la actividad que tu realizas.

- ¿Por qué existe tu empresa?

- ¿Cuál es la razón de ser?

2.2 Visión

Describes hacia donde se dirige tu empresa.

- ¿Qué será de la empresa en el futuro?

- ¿Dónde ves a tu empresa dentro de 5 años?
2.3 Valores

Conjunto de principios que regulan un código de conducta de tu empresa, recogen que esta permitido y que
no para conseguir tus objetivos. Algunos ejemplos: innovación, excelencia, calidad. Colaboración, confianza….

- ¿Cómo actúas?
- ¿Cómo te describirán tus clientes, trabajadores, proveedores y colaboradores?

3. Análisis Interno.

En primer lugar, tienes que realizar un análisis interno. Consiste en ver como esta tu empresa ahora y como
has llegado hasta aquí.

Con el análisis interno vas a reconocer fácilmente los medios por lo que tu empresa va a desarrollar sus
recursos y capacidades hacia tu ventaja competitiva.

3.1 Análisis situación actual

En este apartado tienes que descubrir en que eres realmente bueno, y te hace diferente a tu competencia.
Para ello tienes que analizar los elementos básicos de tue empresa, tales como:

- Origen de tu empresa.
- Estructura y organigrama.
- Producto o servicio que ofreces.
- Cliente ideal o buyer persona al que te diriges.
- Situación de tu web.
- Presencia en redes sociales.

Esto te sirve para valorar como estas, descubriendo aquello que haces bien, y lo que no haces tan bien.

3.2 Análisis financiero

Necesitas conocer cual es tu capacidad financiera y hasta cuanto puedes crecer.

Este análisis te lo aporta el diagnostico económico-financiero, al estudiar tus cuentas anuales, ellas te darán
una fotografía de la situación actual de tu empresa.

- Balance de situación.
- Cuenta de Pérdidas y Ganancias.
- Ratios económico-financieros.

Para profundizar en estos conceptos, te puede interesar el artículo de Dirección Financiera.

3.3 Competencias clave: Cadena de valor y Análisis de recursos y capacidades

Por último, debes conocer cuáles son tus competencias clave, es decir, tus actividades principales que no
puedes externalizar a terceros.

Con el análisis de tus actividades claves y recursos claves obtienes la siguiente información:
- Cual o cuales son los departamentos o recursos de tu empresa en los que eres bueno y tienes que cuidar.
o Por ejemplo: Departamento de producción, Departamento de I+D+i, Departamento de compras…
- Cuáles son los departamentos o recurso que no eres tan bueno. En estos departamentos tienes dos
opciones: mejorar o externalizar con un proveedor.
o Por ejemplo: Departamento de ventas, Departamento de logística, Departamento de marketing,
Departamento financiero…

Cada empresa es un mundo, y dependiendo de cuales sea tus puntos fuertes los ejemplos anteriores te
pueden servir o no.

Competencias claves: son la combinación de habilidades, conocimientos, actitudes, valores éticos,

motivaciones, ilusiones, que unidad logran tu valor diferenciador.

Una herramienta muy practica para el análisis de la planificación estratégica es la Cadena de valor determina
como vas aportando valor a tus productos o servicios.
 CAP 4 EL EQUIPO GANADOR DEL EMPRENDIMIENTO “CON QUIÉN”

Qué debes tener en cuenta si vas a emprender con socios:

¿Compartís objetivos? Asegúrate de que todos tenéis exactamente los mismos valores, compartís el ideal del
proyecto y estáis dispuestos a ofrecer el mismo grado de esfuerzo y sacrificio para conseguir los objetivos
fijados.

¿Tenéis hábitos de trabajo compatibles? El reparto de tareas y de esfuerzos debe ser justo y el trabajo en
equipo es básico para el buen desarrollo de la empresa y de vuestra relación, pero no todas las personas
tienen la misma capacidad de trabajo. Si eso falla, lo demás es difícil de construir.

¿Qué pasará si alguno de los socios decide abandonar el proyecto? En estos casos, para evitar problemas
graves es preferible detenerse un poco al principio y redactar un documento consensuado donde se
determinen las respuestas ante la aparición de conflicto o situaciones inesperadas. El documento puede
elevarse a público ante notario o restringirse al ámbito privado, pero la validez es similar.

¿Contamos con estos socios porque son conocidos, amigos o familiares, sin tener en cuenta si pueden aportar
valor a la empresa? Un socio es un recurso más y debe tener un papel dentro del proyecto. Si solamente
puede aportar confianza porque es parte de nuestro entorno más cercano, lo normal es que esta relación
profesional no funcione.

¿Estás dispuesto a ceder el liderazgo? En un equipo todos tienen que compartir, pero siempre debe haber
una persona que lidere el equipo y que tenga la última palabra sobre lo que hay que hacer. Lo ideal no son
socios al 50% porque se bloquean las decisiones. Es recomendable fijar quién decide sobre cada campo y
establecer las reglas de la salida de un socio, teniendo en cuenta sus acciones: si se queda con ellas o se le
compran.

¿Contáis con los perfiles complementarios que pueden aportar recursos tales como experiencia en el sector
o contactos comerciales que pueden ayudar en la comercialización? no es conveniente que incorporemos a
otro socio cuya aportación sea la misma que la nuestra.

¿Dominas todos los aspectos del negocio? Por lo general, la respuesta a esta cuestión va a ser NO, pero esto
no significa que necesites asociarte con alguien que cubra esas carencias. Lo importante es formar un equipo
y que ese equipo tenga cubiertos todos los aspectos de nuestra actuación, pero el equipo lo forman los socios,
los empleados y los proveedores de determinados servicios (asesores, programadores, gestores, agencias de
comunicación, etc.)

Una vez definidos los objetivos y estrategias del plan de marketing y del plan de operaciones, es muy
importante que el empresario desarrolle el plan de recursos humanos, definiendo concretamente la
Estructura organizacional.

Las personas son el elemento clave del éxito empresarial y por ello un recurso humano de calidad podría
significar una ventaja para la empresa.

1.El plan de Recursos Humanos

El plan de recursos humanos debe considerar:

1.Las principales funciones que se requieren en el negocio.

2.Las habilidades y conocimientos que cada función requiere.

3.Los cargos que serán permanentes en la empresa.

4. Las tareas, que por ser temporales o requerir un alto grado de especialización, podrían ser realizadas por
personas o compañías ajenas a la empresa.

5.Los puestos claves y del personal propio que hará las tareas que le permitan a la empresa diferenciarse de
las demás.

6.El organigrama que representa la estructura general de la empresa.

7. Las políticas y estrategias que ayudarán a administrar el recurso humano.

8. La planilla de la empresa, es decir el presupuesto de las remuneraciones.

Los empresarios de las MYPE deben saber que es muy importante determinarlas funciones y las
responsabilidades de cada puesto porque esto permite:

• Coordinar tareas.

• Supervisar el trabajo y a los trabajadores.

• Establecer medidas de control del trabajo.

• Asignar responsabilidades de las actividades.

• Medir los resultados de las actividades.

• Evaluar el desempeño de los trabajadores.

Para realizar todas estas actividades, se deben elaborar manuales de procedimientos administrativos y
manuales de funciones que sirvan de pauta para controlar las acciones de la empresa y de los trabajadores.
Estos deben ser muy claros, precisos, sencillos y conocidos por todo el personal.

Un manual de funciones debe contener:

1.La descripción del puesto.

2.Los objetivos o la misión del puesto.

3.A qué área pertenece o de quién depende.

4.Las funciones que desempeña.

5.Las responsabilidades, es decir, las acciones que se espera que cumpla el trabajador.
En un organigrama, que viene a ser la representación gráfica de la estructura de una organización, se puede
conocer cómo se han agrupado las tareas y cuáles son los niveles jerárquicos en la organización.
 CAP 5 FINANCIAMIENTO Y GENERACIÓN DE RECURSOS “CON QUÉ”

Introducción

Toda organización, y especialmente las empresas, deben enfrentar permanentemente decisiones de

financiamiento; las cuales tendrán por tanto un impacto sustantivo en el progreso de la empresa y de sus
proyectos. Se trata entonces no sólo de decisiones delicadas y sensibles que demandan un actuar diligente,
sino también de elecciones que pueden afectar hasta el mismo curso de viabilidad financiera de una entidad.

Las decisiones de financiamiento para todo negocio o compañía son fundamentales. Desde pensar en detalles
como cuánto necesito, si es que necesito, hasta cuál es la mejor alternativa, dadas mis necesidades y
capacidades de pago; a qué plazo; tipo de tasa; calendario de pagos; tipo de financiamiento, entre otros
puntos. Muchas veces depende de este tipo de decisiones que un negocio prospere o decaiga.

Por ello, el tema merece ser tomado en cuenta con especial interés y dedicación, para lo cual describiremos
algunos de estos conceptos básicos concernientes a las decisiones de financiamiento que nos permitirán tener
un horizonte claro sobre lo que implica este tipo de decisiones en una empresa, puntos como que es el
financiamiento, las alternativas entre las cuales podemos escoger, la relación de las decisiones de inversión y
de financiamiento, y el proceso de la toma de decisiones en el aspecto financiero son algunos de los aspectos
que se desglosan y explican en esta investigación.

Financiamiento

La provisión de financiamiento eficiente y afectivo ha sido reconocida como un factor clave para asegurar que
aquellas empresas con potencial de crecimiento puedan expandirse y ser más competitivas. Las dificultades
de acceso al crédito no se refieren simplemente al hecho de que no se puedan obtener fondos a través del
sistema financiero; de hecho cabría esperar que si esto no se soluciona, no todos los proyectos serían
automáticamente financiados. Las dificultades ocurren en situaciones en las cuáles un proyecto que es viable
y rentable no es llevado a cabo (o es restringido) porque la empresa no obtiene fondos del mercado.

Las decisiones de financiamiento se producen en mercados financieros. Ello significa que se debe evaluar cual
de estos segmentos del mercado es más propicio para financiar el proyecto o actividad específica para la cual
la empresa necesita recursos.

Las decisiones de financiamiento deben responder a algunas preguntas básicas:

¿Qué costo financiero está dispuesto a asumir?

¿Con qué inmediatez necesita el financiamiento?

¿Necesita una relación de financiamiento esporádica o recurrente?

¿Qué proporción de deudas y fondos propios se debe tener?

¿En qué plazo estoy dispuesto a repagar? ¿Cómo deben participar en el endeudamiento las deudas a corto y
a largo plazo?

¿En qué moneda prefiero financiarme?

¿Qué proporción de las utilidades deben distribuirse?

¿Necesito esquemas flexibles que me permitan por ejemplo repagar antes, o mantener flujos de pagos no
regulares?

Este listado de interrogantes pone en evidencia la complejidad de la decisión. Pero también hace notar que
esta decisión enfrenta varios factores, y no solamente el del costo financiero que suele ser el que mayor
atención obtiene. Podemos indicar que otro elemento relevante es la flexibilidad del esquema financiero; así
como el carácter de transitoriedad o permanencia de la relación financiera.

Desde una óptica meramente contable, las decisiones de financiamiento "reflejan la mejor forma de
componer el lado derecho del balance general de una empresa", o lo que es lo mismo, la relación más
conveniente que puede establecerse entre los Recursos Propios y la Deuda, nos referimos por tanto a la
estructura financiera de la empresa.

Instituciones Financieras

¿Que son los Intermediarios financieros?

Son aquellas instituciones que obtienen recursos de un prestamista y los ofrecen a los prestatarios.

Por ejemplo, un banco comercial obtiene dinero de los depósitos de sus clientes, las cuentas de ahorro y la
venta de bonos. Después presta este dinero a individuos, corporaciones o gobiernos.

Existen más intermediarios financieros, como las sociedades inmobiliarias, los fondos de inversión mobiliaria,
las compañías de seguros y los fondos de pensiones. Estas instituciones permiten que los pequeños
ahorradores junten sus fondos y puedan diversificar sus ahorros en varias inversiones. Además, la experiencia
financiera de los gestores de estas instituciones permite que los ahorradores obtengan mayores
rendimientos.

En nuestros países existe un gran número de instituciones de financiamiento de tipo comunitario, privado
público e internacional. Estas instituciones otorgan créditos de diverso tipo, a diferentes plazos, a personas y
organizaciones. Existen en el reglamento de la ley de instituciones del sistema financiero de cada uno de los
países. Están sometidas a la supervisión y al control de la superintendencia de bancos, que en cada país tiene
un nombre distinto. Estas instituciones se clasifican como:

Instituciones financieras privadas: bancos, sociedades financieras, asociaciones mutualistas de ahorro y

crédito para la vivienda, cooperativas de ahorro y crédito que realizan intermediación financiera con el
público.

Instituciones financieras públicas: bancos del Estado, cajas rurales de instituciones estables. Estas
instituciones se rigen por sus propias leyes, pero están sometidas a la legislación financiera de cada país y al
control de la superintendencia de bancos.

Entidades financieras: este Es el nombre que se le da a las organizaciones que mantiene líneas de crédito
para proyectos de desarrollo y pequeños proyectos productivos a favor de las poblaciones pobres. Incluyen
los organismos internacionales, los gobiernos y las ONG internacionales o nacionales. Estas entidades se rigen
por las políticas de cooperación técnica y económica internacional y han logrado indudables niveles de
calificación y experiencia que las habilitan en la prestación del crédito. Sin embargo, la mayoría no son
funcionales en el marco de condiciones reales de mercado, Es decir si tuvieran que cobrar el crédito a la tasa
de interés que les permita pagar sus gastos para obtener una utilidad.

Otras entidades:

- Bancos
- Corporaciones de ahorro y vivienda
- Corporaciones financieras
- Compañías de financiamiento comercial
- Sociedades de arrendamiento financiero
- Fondos de fomento

Alternativas de Financiamiento

Pasos a seguir para hacerse de un buen financiamiento

Paso 1. Identificar la necesidad. No es lo mismo requerir financiamiento para las compras que para pagar
impuestos. Tampoco tiene relación un préstamo para comprar una máquina frente a otro para pagar la
nómina. Estas necesidades tienen distintos destinos y, por ende, distintas alternativas y plazos de pago.

Por citar un ejemplo, para financiar compras se puede solicitar un crédito al proveedor. Sin embargo, no se
puede hacer lo mismo para el pago de impuestos, cuyo destino sugiere emplear recursos por única vez (capital
de trabajo no revolvente), para lo cual se sugiere una línea de crédito simple; ya que un crédito revolvente
suele ser efectivo para financiar, digamos, la proveeduría de bienes y servicios de manera permanente. Y así
podemos citar muchos ejemplos.

Paso 2. Considerar el monto. Es tan malo pedir un préstamo con demasiada holgura (ya que éste tiene un
costo), como pedir de menos, pues ello aumenta el riesgo de no cubrir los compromisos y, por tanto, de no
estar en posibilidades de pagar los adeudos con el acreedor.

Una forma práctica de evaluar la cantidad de dinero exacta que requiere la inversión es identificar los costos
y gastos que, de manera recurrente, no han podido ser cubiertos por el flujo del negocio y que, por tanto, han
limitado el crecimiento.

Paso 3. Determinar el plazo. Es muy importante considerar los flujos de efectivo futuros de la compañía, ya
que de estos dependerá que la empresa haga frente a sus compromisos de pago. Una forma práctica de
identificar el plazo del crédito es proyectando la situación financiera de la inversión (considerar el crédito y
sus costos financieros) y evaluar el tiempo en el que se podrá cubrir estos costos con holgura directamente
con la empresa. Es muy importante tener al menos tres escenarios de proyección y considerar siempre el
escenario pesimista o más probable.

Paso 4. Analizar el tipo de crédito. Una vez que se detectan estos puntos en la inversión, se está en posibilidad
de evaluar el tipo de financiamiento requerido, partiendo de la definición del plazo, destino y las garantías
otorgadas al crédito.
Pese a que hoy los bancos buscan incorporar productos cada vez más novedosos, el crédito ha perseguido
siempre las mismas estructuras y bases ya que estos se agrupan de acuerdo con el plazo, el destino y las
garantías.

Paso 5. Evaluar las alternativas. Siempre es conveniente evaluar cada opción que ofrecen los intermediarios
financieros, considerando en todo momento:

El costo total del crédito, en donde se incluye la tasa de interés, comisiones, garantías inmovilizadas,
reciprocidad pedida por el banco, penalizaciones, etcétera.

La flexibilidad del financiamiento, es decir, posibilidad de pre pagos, sin penalización, diversas alternativas de
calendarización, posibilidad de crédito sin garantías, entre otras.

La relación de negocio con el banco o acreedor es importante, ya que ésta proveerá de mayores elementos
de negociación en las condiciones generales de la solicitud de financiamiento.

La claridad en la información y en la asesoría. Es primordial contar con todos los elementos perfectamente
detectados con el fin de evitar problemas a futuro debidos a la famosa "letra chiquita".

Los requisitos iniciales y terminales para la aplicación y análisis de la solicitud, ya que estos, en ciertas
ocasiones, pueden ser exhaustivos y complejos, desmotivando la solicitud del mismo.

Paso 6. Presentar la información pensando como el acreedor. Entre más se facilite el análisis e interpretación
de resultados al acreedor, más rápido y fácil será el procesamiento de la solicitud de crédito; por tanto, la
elaboración práctica de los cinco puntos anteriores contribuirá, en mucho, a presentar una solicitud bien
planeada y analizada.

Es importante tener siempre presente que el mejor financiamiento es aquel que previamente se ha analizado
y presupuestado.

Las alternativas

Los inversionistas pueden decidirse entre financiamiento de capital o de deuda, en ese caso cuando se negocia
patrimonio de la empresa, se desconoce el resultado final de la inversión y generalmente se espera un retorno
mayor. Cuando se negocian deudas en cambio, el resultado de la inversión es mucho mas predecible: cuándo
y cuánto se vá a pagar.

Ahora desde el punto de vista del emisor del financiamiento, la primera gran decisión consiste en definir si
ofrecen nuevas acciones (aumento de capital) u obligaciones (aumento de deuda).Un emisor decide qué
instrumento emitir, de acuerdo al destino que se le va a dar a los recursos que se capten. Los emisores pueden
tener distintos propósitos para ofrecer valores al público, y pueden elegir de un menú cada vez más amplio
de alternativas de emisión de acuerdo a las necesidades específicas de financiamiento.

Los siguientes elementos son tomados en cuenta para decidir sí se incrementa capital o deuda:

- Las acciones dan derecho a propiedad de la empresa, a veces se teme perder el control de la misma.
- Las acciones no garantizan ninguna rentabilidad, la que dependerá del desempeño de la empresa. En
cambio, las obligaciones comprometen a un pago de intereses según calendario definido.
- Las acciones no tienen plazo de vencimiento, en tanto que las obligaciones sí lo tienen.
- Las obligaciones son ventajosas tributariamente para el emisor porque los intereses pagados se deducen
como gastos, en tanto que las utilidades (que influyen el valor de la acción) pagan impuestos.
- La emisión de obligaciones da una señal positiva al mercado respecto al emisor, por cuanto sólo las
empresas más solventes suelen colocar instrumentos de deuda. Si el mercado percibe mucho riesgo
respecto a la emisión exigirá se le paguen mayores intereses.
- Para muchos emisores el interés que se compromete con las obligaciones puede resultar más barato que
el financiamiento bancario.

Aun cuando la empresa haya alcanzado una decisión en cuanto a aumento de capital o de deuda, todavía le
queda elegir entre diferentes modalidades de los valores a emitir. Influye en esta selección el destino de los
fondos que se captan: Financiamiento de las operaciones regulares de la empresa (capital de trabajo), inicio
de nuevos proyectos (inversión en activos), sustitución de deuda antigua (refinanciamiento), financiamiento
para escasez temporal de efectivo, etc. De esta forma, el emisor debe configurar la opción que mejor cubra
sus necesidades, combinando las características básicas del instrumento como son: fecha de vencimiento,
moneda de la emisión, tipo de interés (sí lo hay), garantías de la emisión, subordinación o prioridad de la
deuda, mecanismo de negociación del valor, convertibilidad en otros valores, condición de recompra antes
de vencimiento, por citar los principales. Como ejemplo considérese que el incremento de capital puede dar
lugar a acciones comunes, pero también a acciones sin derecho a voto, o incluso a acciones preferenciales
(aquellas que garantizan el pago de un dividendo). En tanto que el aumento de deuda, según el plazo de la
misma, puede tomar la forma de papeles comerciales o bonos. Los bonos a su vez pueden ser de una
estructura básica o simple, con tasa de interés fija o variable, tener garantías o colateral, o hasta ser
convertibles en acciones. También es posible que la empresa elija emitir una combinación de los distintos
valores.