MER

INTEGR

AQUIN
FUENT
GONZA
MAMA
NAVA C
SANDO
SALVAT
MERMELADA DE CAMOT
PIÑA
EVALUACIÓN FINANCIERA

INTEGRANTES: GRUPO: 8
AQUINO CRUZ RONALD
FUENTES FLORES LILY
GONZALES SALAZAR CLIDER MARIO
MAMANI AYALA ROSA MARIA
NAVA CUSIMAMANI ANDREA MARIA
SANDOVAL COLQUE PAOLA STEFANI
SALVATIERRA ORELLANA FABIANA
CAMOTE CON
ANCIERA

RUPO: 8

ÍNDICE
PLAN DE
PRODUCCION

INVERSIONES

CAPITAL DE TRABAJO

ESTADO DE RESULTADOS

RENTABILIDAD DEL
SOCIO
 ÍNDICE
COSTOS DE GASTOS OPERATIVOS
PRODUCCION

RESUMEN DE
INVERSIONES DEPRECIACIONES

ATRÁ
ATRÁ
SS

FINANCIAMIENTO IMPUESTOS

ESULTADOS RENTABILIDAD DEL

LIQUIDEZ PROYECTO

ANALISIS DE PUNTO DE
SENSIBILIDAD EQULIBRIO
 CARNE DE ME
CUADRO N˚ 1 PRODUCCION Y PRECIO DE PRODUCTOS AL 100 % DE CAPACIDA

PRODUCTO UNIDAD PRECIO UNITARIO

CARNE DE MEMBRILLO CON CHIA 1 ENVASE 12

CUADRO N˚ 2 PLAN DE PROD

AÑO 1 2
VENTAS/PROGRAMA 50% 55%
CARNE DE MEMBRILLO CON CHIA 250,000 275,000
TOTAL 250,000 275,000

CUADRO N˚ 3 PLAN DE V
AÑO 1 2
PROGRAMA DE PRODUCCION 50% 55%
CARNE DE MEMBRILLO CON CHIA 3,000,000 3,300,000
TOTAL 3,000,000 3,300,000

ÍNDICE
ÍNDICE
 CARNE DE MEMBRILLO CON CHIA
OS AL 100 % DE CAPACIDAD

PRODUCCION INGRESOS AL AÑO VARIACION DEL PRECIO

500,000 6,000,000 100%

UADRO N˚ 2 PLAN DE PRODUCCION (Uds.)

3 4 5 6 7
60% 70% 80% 90% 100%
300,000 350,000 400,000 450,000 500,000
300,000 350,000 400,000 450,000 500,000

CUADRO N˚ 3 PLAN DE VENTAS (Bs)

3 4 5 6 7
60% 70% 80% 90% 100%
3,600,000 4,200,000 4,800,000 5,400,000 6,000,000
3,600,000 4,200,000 4,800,000 5,400,000 6,000,000

ÍNDICE
ÍNDICE
 8
100%
500,000
500,000

8
100%
6,000,000
6,000,000
 CARNE DE MEMBRILLO
CUADRO N˚ 4 MATERIA PRIMA Y MATERIALES AL 100 % DE CAPACIDAD

COSTO
DESCRIPCION CANTIDAD UNIDAD
UNITARIO
MATERIA PRIMA E INSUMOS
Membrillo 168,710 Kg 3.5
Chia 126,315 Kg 1.7
Azucar 50,000 Kg 2.8
Sorbato de Potasio 1,250 Kg 56
Benzoato de Potasio 1,250 Kg 34
Pectina 2,000 Kg 250
SUBTOTAL Bs 348.0
MATERIALES
Envase plastico 500,000 Pza Bs 1.4
Caja 41,667 Pza Bs 3.5
Etiqueta 500,000 Pza Bs 0.3
SUBTOTAL
TOTAL

CUADRO N˚ 5 COSTOS DE OPERACIÓN - MANO

SEGURO DE
AFP
DESCRIPCION SALARIO BASICO SALUD
10% 1.71%
MOD: PRODUCCION
Operario 1 Bs 2,060 Bs 206 Bs 35.2
Operario 2 Bs 2,060 Bs 206 Bs 35.2
Operario 3 Bs 2,060 Bs 206 Bs 35.2
Operario 4 Bs 2,060 Bs 206 Bs 35.2
Operario 5 Bs 2,060 Bs 206 Bs 35.2
TOTAL

CUADRO N˚6 COSTOS DE OPERACIÓN - MANO

SEGURO DE AFP
DESCRIPCION SALARIO BASICO SALUD
10% 1.71%
MOI: ADMINISTRACION
Gerente general Bs 4,500 Bs 450 Bs 77.0
Guardia de seguridad Bs 2,200 Bs 220 Bs 37.6
MOI: PRODUCCION
Gerente de producción y calidad Bs 3,500 Bs 350 Bs 59.9
Personal de transporte Bs 2,100 Bs 210 Bs 35.9
MOI: COMERCIALIZACION Y VENTAS
Gerente de ventas y gestion Bs 3,500 Bs 350 Bs 59.9
Contador Bs 2,800 Bs 280 Bs 47.9
Vendedor 1 Bs 2,060 Bs 206 Bs 35.2
TOTAL

CUADRO N˚ 7a: COSTOS DE OPERACIÓN-GIF 100% DE PRODUCCIÓN

COSTOS UNITARIOS
COSTOS INDIRECTOS DE PRODUCCIÓN
CANTIDAD UNIDAD PRECIO
SERVICIOS BASICOS
Agua y Alcantarillado 1 m³/h Bs 3.3
Gas 1 m³/h Bs 0.7
Telefono 3 llamadas Bs 1.3
Energia eléctrica 13.55 KW/h Bs 0.4
MANTENIMIENTO
Obras civiles 1 global/año Bs 13,920
Muebles y equipos de oficina 1 global/año Bs 74
Equipo de produccion 1 global/año Bs 1,668
GASTOS GENERALES
Publicidad y Promocion 1 global/mes Bs 500
TOTAL

AÑOS 1 2
50% 55%
PROGRAMA DE PRODUCCION (%)
C.V. C.F. C.V.
SERVICIOS BASICOS
Agua y Alcantarillado Bs 2,871 Bs 3,158
Gas Bs 566 Bs 622
Telefono Bs 848
Energia eléctrica Bs 4,715 Bs 5,187
MANTENIMIENTO
Obras civiles Bs 12,110
Muebles y equipos de oficina Bs 64
Equipo de produccion Bs 1,451
GASTOS GENERALES
Publicidad y Promocion Bs 6,000
SUBTOTAL Bs 8,152 Bs 20,474 Bs 8,967
TOTAL Bs 28,626 Bs 29,441
 CARNE DE MEMBRILLO CON CHIA
AL 100 % DE CAPACIDAD

COSTO VARIABLE
COSTO VARIABLE S/F
VARIACION DEL PRECIO
TOTAL

100%
590,485.0 590,485.0 * sin factura
214,735.5 214,735.5 * sin factura
140,000.0 121,800.0 IVA 227,175.00
70,000.0 60,900.0
42,500.0 36,975.0
500,000.0 435,000.0
1,557,720.5 1,459,895.5

700,000.0
145,000.0
609,000.0
126,150.0
ÍNDICE
150,000.0 130,500.0
995,000 865,650.0
2,552,720.5 2,325,546

CUADRO N˚ 5 COSTOS DE OPERACIÓN - MANO DE OBRA DIRECTA (MOD)

PRO VIVIENDA INFOCAL AGUINALDO INDEMNIZACION APORTE SOL

2% 1% 8.33% 8.33% 3%

Bs 41 Bs 21 Bs 171.6 Bs 171.6 Bs 61.80

Bs 41 Bs 21 Bs 171.6 Bs 171.6 Bs 61.80
Bs 41 Bs 21 Bs 171.6 Bs 171.6 Bs 61.80
Bs 41 Bs 21 Bs 171.6 Bs 171.6 Bs 61.80
Bs 41 Bs 21 Bs 171.6 Bs 171.6 Bs 61.80

UADRO N˚6 COSTOS DE OPERACIÓN - MANO DE OBRA INDIRECTA (MOI)

PRO VIVIENDA INFOCAL AGUINALDO INDEMNIZACION APORTE SOL

2% 0% 8.33% 8.33% 3%

Bs 90 Bs - Bs 374.9 Bs 374.9 Bs 135

Bs 44 Bs - Bs 183.3 Bs 183.3 Bs 66

Bs 70 Bs - Bs 291.6 Bs 291.6 Bs 105

 Bs 42 Bs - Bs 174.9 Bs 174.9 Bs 63

Bs 70 Bs - Bs 291.6 Bs 291.6 Bs 105

Bs 56 Bs - Bs 233.2 Bs 233.2 Bs 84
Bs 41 Bs - Bs 171.6 Bs 171.6 Bs 62

ÓN-GIF 100% DE PRODUCCIÓN

COSTO ANNUAL
COSTO DIARIO CANTIDAD COSTO ANUAL
S/F

Bs 26.4 250 Bs 6,600 Bs 5,742

Bs 5.2 250 Bs 1,300 Bs 1,131
Bs 3.9 250 Bs 975 Bs 848
Bs 43.4 250 Bs 10,840 Bs 9,431

- 1 Bs 13,920 Bs 12,110
- 1 Bs 74 Bs 64
- 1 Bs 1,668 Bs 1,451

12 Bs 6,000 Bs 6,000
Bs 41,377.2 Bs 36,778.1

CUADRO N˚ 7: GASTOS INDIRECTOS DE FABRICACIÓN-GIF

2 3 4
55% 60% 70%
C.F. C.V. C.F. C.V. C.F.

Bs 3,445 Bs 4,019
Bs 679 Bs 792
Bs 848 Bs 848 Bs 848
Bs 5,658 Bs 6,602

Bs 12,110 Bs 12,110 Bs 12,110

Bs 64 Bs 64 Bs 64
Bs 1,451 Bs 1,451 Bs 1,451

Bs 6,000 Bs 6,000 Bs 6,000

Bs 20,474 Bs 9,782 Bs 20,474 Bs 11,413 Bs 20,474
29,441 Bs 30,257 Bs 31,887
NDICE

COSTO TOTAL
COSTO ANUAL
34.37%

Bs 2,768.02 Bs 33,216.26
Bs 2,768.02 Bs 33,216.26
Bs 2,768.02 Bs 33,216.26
Bs 2,768.02 Bs 33,216.26
Bs 2,768.02 Bs 33,216.26
Bs 13,840.11 Bs 166,081.32

COSTO TOTAL
COSTO ANUAL
33.37%

Bs 6,001.7 Bs 72,019.8
Bs 2,934.1 Bs 35,209.7

Bs 4,668.0 Bs 56,015.4
 Bs 2,800.8 Bs 33,609.2

Bs 4,668.0 Bs 56,015.4
Bs 3,734.4 Bs 44,812.3
Bs 2,747.4 Bs 32,969.1
Bs 27,554.2 Bs 330,650.9

IVA Bs 4,599.0

ICACIÓN-GIF

5 6 7
80% 90% 100%
C.V. C.F. C.V. C.F. C.V. C.F.

Bs 4,594 Bs 5,168 Bs 5,742

Bs 905 Bs 1,018 Bs 1,131
Bs 848 Bs 848 Bs 848
Bs 7,545 Bs 8,488 Bs 9,431

Bs 12,110 Bs 12,110 Bs 12,110

Bs 64 Bs 64 Bs 64
Bs 1,451 Bs 1,451 Bs 1,451

Bs 6,000 Bs 6,000 Bs 6,000

Bs 13,043 Bs 20,474 Bs 14,673 Bs 20,474 Bs 16,304 Bs 20,474
Bs 33,517 Bs 35,148 Bs 36,778
 8
100%
C.V. C.F.

Bs 5,742
Bs 1,131
Bs 848
Bs 9,431

Bs 12,110
Bs 64
Bs 1,451

Bs 6,000
Bs 16,304 Bs 20,474
Bs 36,778
 C
CUADRO N˚ 8

AÑOS 1 2
50% 55%
PROGRAMA DE PRODUCCION (%)
C.V. C.F. C.V. C.F.
Costos de Operación (GIF) 8,152 20,474 8,967 20,474

Costos de Operación (MOD) 83,041 91,345

Costos de Operación (MOI) 330,651 330,651

Costos de Operación (MP) 1,162,773 1,279,050

SUBTOTAL 1,253,965 351,125 1,379,362 351,125
TOTAL 1,605,091 1,730,487
 CARNE DE MEMBRILLO CON CHIA
CUADRO N˚ 8: GASTOS OPERATIVOS

3 4 5 6
60% 70% 80% 90%
C.V. C.F. C.V. C.F. C.V. C.F. C.V. C.F.
9,782 20,474 11,413 20,474 13,043 20,474 14,673 20,474

99,649 116,257 132,865 149,473

330,651 330,651 330,651 330,651

1,395,327 1,627,882 1,860,436 2,092,991

1,504,758 351,125 1,755,551 351,125 2,006,344 351,125 2,257,138 351,125
1,855,884 2,106,677 2,357,470 2,608,263

ÍNDICE
 7 8
100% 100%
C.V. C.F. C.V. C.F.
16,304 20,474 16,304 20,474

166,081 166,081

330,651 330,651

2,325,546 2,325,546
2,507,931 351,125 2,507,931 351,125
2,859,056 2,859,056
 CARNE DE MEMBRILLO CON CHIA
CUADRO N 9: INVERSIONES - ACTIVOS FIJOS

Vida Utíl
DESCRIPCION Cantidad Unidad
(años)
TERRENO, OBRAS CIVILES Y CONSTRUC.
Terreno - 500 m2
Obras civiles y construcciones 40 500 m2
MAQUINARIA Y EQUIPOS DE PRODUCCION
Lavadora de frutas 8 2 Maquina
Bascula 8 1 Maquina
Peladora de frutas y Hortalizas 8 2 Maquina
Trituradora 8 2 Maquina
Olla de coccion 8 1 Maquina
Envasadora y Etiquedora 8 1 Maquina
Enjuagadora de envases 8 1 Maquina
HERRAMIENTAS
Equipo de aire acondicionado 4 2 pieza
Tacho 4 6 pieza
MUEBLES Y ENSERES
Escritorios 10 4 pieza
Sillas 10 12 pieza
Estantes 10 2 pieza
Estante de almacen de insumos 10 3 pieza
EQUIPOS
Computadora de escritorio 4 4 pieza
Impresora 4 2 pieza
VEHICULOS
Furgoneta 5 1 auto
TOTAL

CUADRO N 10 INVERSION EN ACTIVOS DIFERIDOS

DESCRIPCION COSTO (BS)

ESTUDIO DEL PROYECTO 2800
TRAMITE DE CONSTITUCIÓN 2000
LICENCIA SANITARIA 360
REGISTRO SANITARIO 4500
COSTOS DE INSTALACIÓN 500
GASTOS DE MONTAJE DE FABRICA E INSTALACION,
PRUEBAS Y PUESTA EN MARCHA 5000
IMPREVISTOS (10%) 1516
TOTAL 16,676

DEPRECIACION ANUAL 3335.2

PERIODO DE DEPRECIACION 5
APORTE PROPIO 100%
E MEMBRILLO CON CHIA
OS

Costo Total Costo Total TIPO DE CAMBIO

Costo Unitario
C/F S/F Bs 6.96
Bs 1,479,000 Bs 1,479,000
Bs 174 Bs 87,000 Bs 87,000
Bs 2,784 Bs 1,392,000 Bs 1,392,000
Bs 191,748 Bs 166,821
Bs 20,880 Bs 41,760 Bs 36,331
Bs 348 Bs 348 Bs 303 ÍNDICE
ÍNDICE
Bs 20,880 Bs 41,760 Bs 36,331
Bs 20,880 Bs 41,760 Bs 36,331
Bs 34,800 Bs 34,800 Bs 30,276
Bs 6,960 Bs 6,960 Bs 6,055
Bs 24,360 Bs 24,360 Bs 21,193
Bs 8,352 Bs 7,266 IVA HERRA Bs 1,086
Bs 2,088 Bs 4,176 Bs 3,633 IVA EQUIPO Bs 2,250
Bs 696 Bs 4,176 Bs 3,633 IVA VEHICULOS Bs 18,096
Bs 8,500 Bs 7,395 IVA TOTAL Bs 47,463.52
Bs 500 Bs 2,000 Bs 1,740
Bs 150 Bs 1,800 Bs 1,566
Bs 700 Bs 1,400 Bs 1,218
Bs 1,100 Bs 3,300 Bs 2,871
Bs 17,304 Bs 15,054
Bs 4,176 Bs 16,704 Bs 14,532
Bs 300 Bs 600 Bs 522
Bs 139,200 Bs 121,104
Bs 139,200 Bs 139,200 Bs 121,104
1,844,104 1,796,640
 CARNE DE MEMBRILLO CON CHIA
CUADRO N 11: RESUMEN DE INVERSIÓN Y REPOSICIÓN (Bs)

AÑOS 0 1 2 3
INVERSIONES FIJAS Bs 1,796,640 Bs - Bs - Bs -
TERRENO, OBRAS CIVILES Y CONSTRUC. Bs 1,479,000
MAQUINARIA Y EQUIPOS DE PRODUCCION Bs 166,821
HERRAMIENTAS Bs 7,266
MUEBLES Y ENSERES Bs 7,395
EQUIPOS Bs 15,054
VEHICULOS Bs 121,104
ACTIVO DIFERIDO Bs 16,676 - - -
INCREMENTO KW Bs 10,230 Bs 1,023 Bs 1,023 Bs 2,046
TOTAL Bs 1,823,547 Bs 1,023 Bs 1,023 Bs 2,046

ÍNDICE
ÍNDICE
LLO CON CHIA
RSIÓN Y REPOSICIÓN (Bs)

4 5 6 7 8
Bs 22,321 Bs 121,104 Bs - Bs - Bs -

Bs 7,266

Bs 15,054
Bs 121,104
- - - - -
Bs 2,046 Bs 2,046 Bs 2,046 Bs - Bs -
Bs 24,367 Bs 123,150 Bs 2,046 Bs - Bs -

NDICE
NDICE
 MERMELADA
CUADRO Nº12 DEPRE

DESCRIPCION Vida Util Costo Total 1

TERRENO, OBRAS CIVILES Y CONSTRUC. Bs 34,800
Terreno - Bs 87,000 -
Obras civiles y construcciones 40 Bs 1,392,000 Bs 34,800
MAQUINARIA Y EQUIPOS DE PRODUCCION Bs 23,502
Lavadora de frutas 8 Bs 36,331 Bs 4,541
Bascula 8 Bs 303 Bs 38
Peladora de frutas y Hortalizas 8 Bs 36,331 Bs 4,541
Trituradora 8 Bs 36,331 Bs 4,541
Olla de coccion 8 Bs 30,276 Bs 3,785
Envasadora y Etiquedora 8 Bs 6,055 Bs 757
Refrigerador 8 Bs 42,386 Bs 5,298
HERRAMIENTAS Bs 1,817
Equipo de aire acondicionado 4 Bs 3,633 Bs 908
Tacho 4 Bs 3,633 Bs 908
MUEBLES Y ENSERES Bs 740
Escritorios 10 Bs 1,740 Bs 174
Sillas 10 Bs 1,566 Bs 157
Estantes 10 Bs 1,218 Bs 122
Estante de almacen de insumos 10 Bs 2,871 Bs 287
EQUIPOS Bs 3,764
Computadora de escritorio 4 Bs 14,532 Bs 3,633
Impresora 4 Bs 522 Bs 131
VEHICULOS Bs 24,221
Furgoneta 5 Bs 121,104 Bs 24,221
ACTIVOS DIFERIDOS 5 Bs 16,676 Bs 3,335
KW Bs 20,460
TOTAL Bs 92,177
MERMELADA DE CAMOTE CON PIÑA
CUADRO Nº12 DEPRECIACIONES, CASTIGOS Y RECUPERACION

2 3 4 5 6 7
Bs 34,800 Bs 34,800 Bs 34,800 Bs 34,800 Bs 34,800 Bs 34,800
- - - - - -
Bs 34,800 Bs 34,800 Bs 34,800 Bs 34,800 Bs 34,800 Bs 34,800
Bs 23,502 Bs 23,502 Bs 23,502 Bs 23,502 Bs 23,502 Bs 23,502
Bs 4,541 Bs 4,541 Bs 4,541 Bs 4,541 Bs 4,541 Bs 4,541
Bs 38 Bs 38 Bs 38 Bs 38 Bs 38 Bs 38
Bs 4,541 Bs 4,541 Bs 4,541 Bs 4,541 Bs 4,541 Bs 4,541
Bs 4,541 Bs 4,541 Bs 4,541 Bs 4,541 Bs 4,541 Bs 4,541
Bs 3,785 Bs 3,785 Bs 3,785 Bs 3,785 Bs 3,785 Bs 3,785
Bs 757 Bs 757 Bs 757 Bs 757 Bs 757 Bs 757
Bs 5,298 Bs 5,298 Bs 5,298 Bs 5,298 Bs 5,298 Bs 5,298
Bs 1,817 Bs 1,817 Bs 1,817 Bs 1,817 Bs 1,817 Bs 1,817
Bs 908 Bs 908 Bs 908 Bs 908 Bs 908 Bs 908
Bs 908 Bs 908 Bs 908 Bs 908 Bs 908 Bs 908
Bs 740 Bs 740 Bs 740 Bs 740 Bs 740 Bs 740
Bs 174 Bs 174 Bs 174 Bs 174 Bs 174 Bs 174
Bs 157 Bs 157 Bs 157 Bs 157 Bs 157 Bs 157
Bs 122 Bs 122 Bs 122 Bs 122 Bs 122 Bs 122
Bs 287 Bs 287 Bs 287 Bs 287 Bs 287 Bs 287
Bs 3,764 Bs 3,764 Bs 3,764 Bs 3,764 Bs 3,764 Bs 3,764
Bs 3,633 Bs 3,633 Bs 3,633 Bs 3,633 Bs 3,633 Bs 3,633
Bs 131 Bs 131 Bs 131 Bs 131 Bs 131 Bs 131
Bs 24,221 Bs 24,221 Bs 24,221 Bs 24,221 Bs 24,221 Bs 24,221
Bs 24,221 Bs 24,221 Bs 24,221 Bs 24,221 Bs 24,221 Bs 24,221
Bs 3,335 Bs 3,335 Bs 3,335 Bs 3,335 - -

Bs 92,177 Bs 92,177 Bs 92,177 Bs 92,177 Bs 88,842 Bs 88,842

TABLA
TABLA DE
ÍNDICE
ÍNDICE DE
DEPRECIASIONES
DEPRECIASIONES
 8 Dep Total Valor Residual(Bs)
Bs 34,800 Bs 1,200,600
- Bs - Bs 87,000
Bs 34,800 Bs 278,400 Bs 1,113,600
Bs 23,502 Bs -
Bs 4,541 Bs 36,331 Bs -
Bs 38 Bs 303 Bs -
Bs 4,541 Bs 36,331 Bs -
Bs 4,541 Bs 36,331 Bs -
Bs 3,785 Bs 30,276 Bs -
Bs 757 Bs 6,055 Bs -
Bs 5,298 Bs 42,386 Bs -
Bs 1,817 Bs -
Bs 908 Bs 7,266 Bs -
Bs 908 Bs 7,266 Bs -
Bs 740 Bs 1,479
Bs 174 Bs 1,392 Bs 348
Bs 157 Bs 1,253 Bs 313
Bs 122 Bs 974 Bs 244
Bs 287 Bs 2,297 Bs 574
Bs 3,764 Bs -
Bs 3,633 Bs 29,065 Bs -
Bs 131 Bs 1,044 Bs -
Bs 24,221 Bs 48,442
Bs 24,221 Bs 193,766 Bs 48,442
- Bs 16,676 Bs -
Bs 20,460
Bs 88,842 Bs 727,413 Bs 1,250,521
 CARNE DE MEMBRILLO CON CHIA
CUADRO N 13 CUADRO CAPITAL DE TRABAJO

PERIODOS
DIAS DE
DESCRIPCION DE
COBERTURA 0 1
REPOSICIÓN
PROGRAMA PRODUCCIÓN 0 50%
ACTIVO CIRCULANTE 0 13,460
Cuentas por cobrar 15 24 0 12,500
Inventarios 7 51 0 960
PASIVO CIRCULANTE 0 3,230
Cuentas por pagar 10 36 0 3,230
CAPITAL DE TRABAJO 0 10,230

INCREMENTO DE CAPITAL DE TRABAJO 10,230 1,023

C. POR COBRAR INVENTARIOS C.POR PAGAR

10% 10% 10%
RILLO CON CHIA
ADRO CAPITAL DE TRABAJO

AÑO

2 3 4 5 6 7 8

55% 60% 70% 80% 90% 100% 100%

14,806 16,152 18,844 21,536 24,228 26,920 26,920
13,750 15,000 17,500 20,000 22,500 25,000 25,000
1,056 1,152 1,344 1,536 1,728 1,920 1,920
3,553 3,876 4,522 5,168 5,814 6,460 6,460
3,553 3,876 4,522 5,168 5,814 6,460 6,460
11,253 12,276 14,322 16,368 18,414 20,460 20,460

1,023 2,046 2,046 2,046 2,046 0 0

C.POR PAGAR
10% ÍNDICE
ÍNDICE
REVISAR
 CARNE DE MEMBRILLO CON C
CUAD

DETALLE APORTE PROPIO CREDITO BNB

TIPO DE APORTE VALOR 21% 55%

INVERSIONES FIJAS Bs 1,844,104 Bs 365,104 Bs 1,035,300
TERRENO, OBRAS CIVILES Y CONSTRUC. Bs 1,479,000 Bs - Bs 1,035,300
MAQUINARIA Y EQUIPOS DE PRODUCCION Bs 191,748 Bs 191,748
HERRAMIENTAS Bs 8,352 Bs 8,352
MUEBLES Y ENSERES Bs 8,500 Bs 8,500
EQUIPOS Bs 17,304 Bs 17,304
VEHICULOS Bs 139,200 Bs 139,200
ACTIVO DIFERIDO Bs 16,676 Bs 16,676
INCREMENTO DEL KW Bs 10,230 Bs 10,230
TOTAL Bs 1,871,010 Bs 392,010 Bs 1,035,300

CUADRO Nº15 SERVICIO A LA DEUDA (en Bs)

CUOTAS CONSTANTES
SERVICIO (BANCO NACIONAL DE BOLIVIA)
SALDO INICIAL Bs 1,035,300
PLAZO 8
AÑOS GRACIA 0
INTERES EFECTIVO(%) 10%
AÑO SALDO INICIAL CUOTA CTTE. INTERES
0 Bs 1,035,300.0
1 Bs 944,769.2 Bs 194,060.8 Bs 103,530.0
2 Bs 845,185.3 Bs 194,060.8 Bs 94,476.9
3 Bs 735,643.1 Bs 194,060.8 Bs 84,518.5
4 Bs 615,146.6 Bs 194,060.8 Bs 73,564.3
5 Bs 482,600.5 Bs 194,060.8 Bs 61,514.7
6 Bs 336,799.7 Bs 194,060.8 Bs 48,260.0
7 Bs 176,418.9 Bs 194,060.8 Bs 33,680.0
8 Bs 0.0 Bs 194,060.8 Bs 17,641.9
Bs 517,186.3

AMORTIZACIONES CONSTANTES
SERVICIO (BANCO UNION)
SALDO INICIAL Bs 443,700
PLAZO 8
AÑOS GRACIA 2
INTERES EFECTIVO(%) 12%
AÑO SALDO INICIAL PAGO INTERES
0 Bs 443,700.0
1 Bs 443,700.0 Bs 53,244.0 Bs 53,244.0
2 Bs 443,700.0 Bs 53,244.0 Bs 53,244.0
3 Bs 369,750.0 Bs 127,194.0 Bs 53,244.0
4 Bs 295,800.0 Bs 118,320.0 Bs 44,370.0
5 Bs 221,850.0 Bs 109,446.0 Bs 35,496.0
6 Bs 147,900.0 Bs 100,572.0 Bs 26,622.0
7 Bs 73,950.0 Bs 91,698.0 Bs 17,748.0
8 Bs - Bs 82,824.0 Bs 8,874.0
Bs 292,842.0
E MEMBRILLO CON CHIA
CUADRO No. 14 FINANCIAMIENTO DEL PROYECTO (en Bs)

CREDITO AÑO
BANCO
UNION 1 2 3 4 5 6

24% AP. AP. AP. AP. AP. AP.

Bs 443,700 Bs - Bs - Bs - Bs 25,656 Bs 139,200 Bs -
Bs 443,700

Bs 8,352

Bs 17,304
Bs 139,200

Bs 1,023 Bs 1,023 Bs 2,046 Bs 2,046 Bs 2,046 Bs 2,046

Bs 443,700 Bs 1,023 Bs 1,023 Bs 2,046 Bs 27,702 Bs 141,246 Bs 2,046

O A LA DEUDA (en Bs)

STANTES
SERVICIO (BANCO UNION)
SALDO INICIAL
PLAZO
AÑOS GRACIA
INTERES EFECTIVO(%)
INTERES AMORTIZACIÓN SALDO FINAL AÑO
0
103,530.0 Bs 90,530.8 Bs 944,769.2 1
94,476.9 Bs 99,583.9 Bs 845,185.3 2
84,518.5 Bs 109,542.3 Bs 735,643.1 3
73,564.3 Bs 120,496.5 Bs 615,146.6 4
61,514.7 Bs 132,546.1 Bs 482,600.5 5
48,260.0 Bs 145,800.7 Bs 336,799.7 6
33,680.0 Bs 160,380.8 Bs 176,418.9 7
17,641.9 Bs 176,418.9 Bs 0.0 8
517,186.3

CONSTANTES
SERVICIO (BANCO NACIONAL DE B
SALDO INICIAL
PLAZO
AÑOS GRACIA
INTERES EFECTIVO(%)
INTERES AMORTIZACIÓN CTTE SALDO FINAL AÑO
 0
53,244.0 Bs - Bs 443,700.0 1
53,244.0 Bs - Bs 443,700.0 2
53,244.0 Bs 73,950.0 Bs 369,750.0 3
44,370.0 Bs 73,950.0 Bs 295,800.0 4
35,496.0 Bs 73,950.0 Bs 221,850.0 5
26,622.0 Bs 73,950.0 Bs 147,900.0 6
17,748.0 Bs 73,950.0 Bs 73,950.0 7
8,874.0 Bs 73,950.0 Bs - 8
292,842.0

ÍNDICE
ÍNDICE
 7 8 TOTAL
AP. AP.
Bs - Bs - Bs 164,856
Bs -
Bs -
Bs 8,352
Bs -
Bs 17,304
Bs 139,200
Bs -
Bs - Bs - Bs 20,460
Bs - Bs 185,316

AMORTIZACION CONSTANTE
RVICIO (BANCO UNION)
LDO INICIAL Bs 1,035,300
AZO 8
ÑOS GRACIA 0
TERES EFECTIVO(%) 10%
SALDO INICIAL PAGO INTERES AMORTIZACIÓN CTTE SALDO FINAL
Bs 1,035,300.0
Bs 905,887.5 Bs 232,942.5 Bs 103,530.0 Bs 129,412.5 Bs 905,887.5
Bs 776,475.0 Bs 220,001.3 Bs 90,588.8 Bs 129,412.5 Bs 776,475.0
Bs 647,062.5 Bs 207,060.0 Bs 77,647.5 Bs 129,412.5 Bs 647,062.5
Bs 517,650.0 Bs 194,118.8 Bs 64,706.3 Bs 129,412.5 Bs 517,650.0
Bs 388,237.5 Bs 181,177.5 Bs 51,765.0 Bs 129,412.5 Bs 388,237.5
Bs 258,825.0 Bs 168,236.3 Bs 38,823.8 Bs 129,412.5 Bs 258,825.0
Bs 129,412.5 Bs 155,295.0 Bs 25,882.5 Bs 129,412.5 Bs 129,412.5
Bs - Bs 142,353.8 Bs 12,941.3 Bs 129,412.5 Bs -
Bs 465,885.0

CUOTAS CONSTANTES
RVICIO (BANCO NACIONAL DE BOLIVIA)
LDO INICIAL Bs 443,700
AZO 8
ÑOS GRACIA 2
TERES EFECTIVO(%) 12%
SALDO INICIAL CUOTA CTTE. INTERES AMORTIZACIÓN SALDO FINAL
Bs 443,700.0
Bs 443,700.0 Bs 107,919.3 Bs 53,244.0 Bs - Bs 443,700.0
Bs 443,700.0 Bs 107,919.3 Bs 53,244.0 Bs - Bs 443,700.0
Bs 389,024.7 Bs 107,919.3 Bs 53,244.0 Bs 54,675.3 Bs 389,024.7
Bs 327,788.5 Bs 107,919.3 Bs 46,683.0 Bs 61,236.3 Bs 327,788.5
Bs 259,203.8 Bs 107,919.3 Bs 39,334.6 Bs 68,584.6 Bs 259,203.8
Bs 182,389.0 Bs 107,919.3 Bs 31,104.5 Bs 76,814.8 Bs 182,389.0
Bs 96,356.5 Bs 107,919.3 Bs 21,886.7 Bs 86,032.6 Bs 96,356.5
Bs 0.0 Bs 107,919.3 Bs 11,562.8 Bs 96,356.5 Bs 0.0
Bs 310,303.5
 SALDO FINAL

Bs 905,887.5
Bs 776,475.0
Bs 647,062.5
Bs 517,650.0
Bs 388,237.5
Bs 258,825.0
Bs 129,412.5
Bs -

SALDO FINAL
Bs 443,700.0
Bs 443,700.0
Bs 389,024.7
Bs 327,788.5
Bs 259,203.8
Bs 182,389.0
Bs 96,356.5
Bs 0.0
 CARNE DE MEMBRILLO CON CHIA
CUADRO N°16 IMPUESTOS (IVA+IT+IUE)
AÑOS
IMPUESTOS 0 1 2 3 4
50% 55% 60% 70%
IVA DEBITO(VENTAS) - 390,000.00 429,000.00 468,000.00 546,000.00
IVA CREDITO (COMPRAS) 47,463.52 115,887.02 127,475.72 139,064.42 165,577.10
IVA (VENTAS-COMPRAS) - 47,463.52 274,112.98 301,524.28 328,935.58 380,422.90
IT - 90,000.00 99,000.00 108,000.00 126,000.00
IVA 226,649.46 301,524.28 328,935.58 380,422.90
IUE(25%) - 165,861.72 219,768.05 260,776.00 329,284.56
TOTAL 482,511.19 620,292.33 697,711.58 835,707.46

11700
LLO CON CHIA
OS (IVA+IT+IUE)
AÑOS
5 6 7 8
80% 90% 100% 100%
624,000.00 702,000.00 780,000.00 780,000.00
203,515.22 208,596.63 231,774.03 231,774.03
420,484.78 493,403.37 548,225.97 548,225.97
144,000.00 162,000.00 180,000.00 180,000.00
420,484.78 493,403.37 548,225.97 548,225.97
405,578.34 428,809.18 492,049.10 496,412.15
970,063.11 1,084,212.56 1,220,275.07 1,224,638.12
 CARNE DE ME
CUADRO Nº 17: ESTADO D

1 2
DESCRIPCION /AÑOS
50% 55%
INGRESOS 3,000,000 3,300,000
Ventas 3,000,000 3,300,000
EGRESOS 2,170,691 2,201,160
Costo de Operación 1,605,091 1,730,487
Costo Financiero (intereses) 156,774 143,833
Depreciaciones 92,177 92,177
Impuestos IVA 226,649 301,524
Impuestos IT 90,000 - 66,862
UTILIDAD BRUTA 829,309 1,098,840
Impuesto IUE (25%) 165,862 219,768
UTILIDAD NETA 663,447 879,072

ÍNDICE
ÍNDICE
 CARNE DE MEMBRILLO CON CHIA
UADRO Nº 17: ESTADO DE RESULTADOS

3 4 5 6 7
60% 70% 80% 90% 100%
3,600,000 4,200,000 4,800,000 5,400,000 6,000,000
3,600,000 4,200,000 4,800,000 5,400,000 6,000,000
2,296,120 2,553,577 2,772,108 3,255,954 3,539,754
1,855,884 2,106,677 2,357,470 2,608,263 2,859,056
130,892 109,076 87,261 65,446 43,631
92,177 92,177 92,177 88,842 88,842
328,936 380,423 420,485 493,403 548,226
- 111,768 - 134,776 - 185,285 - -
1,303,880 1,646,423 2,027,892 2,144,046 2,460,246
260,776 329,285 405,578 428,809 492,049
1,043,104 1,317,138 1,622,313 1,715,237 1,968,196

DICE
NDICE
 8
100%
6,000,000
6,000,000
3,517,939
2,859,056
21,815
88,842
548,226
-
2,482,061
496,412
1,985,649
 CARNE DE MEMBRILLO
CUADRO Nº 18: CORRIENTES DE LIQUIDEZ DEL

DESCRIPCION/AÑOS 0 1 2
FUENTES Bs 1,871,010 Bs 3,000,000 Bs 3,300,000
Ventas Bs 3,000,000 Bs 3,300,000
Credito 1 Bs 1,035,300
credito 2 Bs 443,700
Aporte Propio Bs 392,010
Valor residual
USOS Bs 1,823,547 Bs 2,374,811 Bs 2,625,048
Inversiones Bs 1,823,547 Bs 1,023 Bs 1,023
Costo de operación Bs - Bs 1,605,091 Bs 1,730,487
Amortizaciones Bs - Bs 129,413 Bs 129,413
Intereses Bs - Bs 156,774 Bs 143,833
Impuestos Bs - Bs 482,511 Bs 620,292
LIQUIDEZ Bs 47,464 Bs 625,189 Bs 674,952
LIQUIDEZ ACUMULADA Bs 47,464 Bs 672,652 Bs 1,347,605

ÍNDICE
ÍNDICE
 CARNE DE MEMBRILLO CON CHIA
Nº 18: CORRIENTES DE LIQUIDEZ DEL PROYECTO (Bs.)

3 4 5 6 7
Bs 3,600,000 Bs 4,225,656 Bs 4,939,200 Bs 5,400,000 Bs 6,000,000
Bs 3,600,000 Bs 4,200,000 Bs 4,800,000 Bs 5,400,000 Bs 6,000,000

Bs 25,656 Bs 139,200

Bs 2,889,895 Bs 3,279,190 Bs 3,741,306 Bs 3,963,330 Bs 4,326,324

Bs 2,046 Bs 24,367 Bs 123,150 Bs 2,046 Bs -
Bs 1,855,884 Bs 2,106,677 Bs 2,357,470 Bs 2,608,263 Bs 2,859,056
Bs 203,363 Bs 203,363 Bs 203,363 Bs 203,363 Bs 203,363
Bs 130,892 Bs 109,076 Bs 87,261 Bs 65,446 Bs 43,631
Bs 697,712 Bs 835,707 Bs 970,063 Bs 1,084,213 Bs 1,220,275
Bs 710,105 Bs 946,466 Bs 1,197,894 Bs 1,436,670 Bs 1,673,676
Bs 2,057,709 Bs 3,004,176 Bs 4,202,069 Bs 5,638,740 Bs 7,312,416

ÍNDICE
ÍNDICE
 8
Bs 7,250,521
Bs 6,000,000

Bs 1,250,521
Bs 4,308,872
Bs -
Bs 2,859,056
Bs 203,363
Bs 21,815
Bs 1,224,638
Bs 2,941,649
Bs 10,254,065
 CARNE DE MEMBRILLO CON
CUADRO Nº 19: FLUJO DE FONDOS, RENTABILIDAD DEL PROYECTO

DESCRIPCIÓN / AÑOS 0 1 2 3
INGRESOS Bs - Bs 3,000,000 Bs 3,300,000 Bs 3,600,000
Ventas Bs - Bs 3,000,000 Bs 3,300,000 Bs 3,600,000
Valor residual Bs - Bs - Bs - Bs -
EGRESOS Bs 1,823,547 Bs 2,088,625 Bs 2,351,802 Bs 2,555,641
Inversiones Bs 1,823,547 Bs 1,023 Bs 1,023 Bs 2,046
Costo de operación - Bs 1,605,091 Bs 1,730,487 Bs 1,855,884
Impuestos (IVA+IT+IUE) - Bs 482,511 Bs 620,292 Bs 697,712
FLUJO NETO -Bs 1,823,547 Bs 911,375 Bs 948,198 Bs 1,044,359

TMAR (proyecto): 11.83%

VAN 5,100,697.62 > 0

TIR 58.06% >= TMAR (PROYECTO)

B/C 1.31 >= 1
EMBRILLO CON CHIA
BILIDAD DEL PROYECTO TIR y VAN (en Bs)

4 5 6 7 8
Bs 4,200,000 Bs 4,800,000 Bs 5,400,000 Bs 6,000,000 Bs 7,250,521
Bs 4,200,000 Bs 4,800,000 Bs 5,400,000 Bs 6,000,000 Bs 6,000,000
Bs - Bs - Bs - Bs - Bs 1,250,521
Bs 2,966,751 Bs 3,450,683 Bs 3,694,521 Bs 4,079,331 Bs 4,083,694
Bs 24,367 Bs 123,150 Bs 2,046 Bs - Bs -
Bs 2,106,677 Bs 2,357,470 Bs 2,608,263 Bs 2,859,056 Bs 2,859,056
Bs 835,707 Bs 970,063 Bs 1,084,213 Bs 1,220,275 Bs 1,224,638
Bs 1,233,249 Bs 1,349,317 Bs 1,705,479 Bs 1,920,669 Bs 3,166,827

EL PROYECTO ES FACTIBLE

ÍNDICE
ÍNDICE
 CARNE DE MEMBRILLO CON CHIA
CUADRO Nº 21 ANALISIS DE SENSIBILIDAD

PRECIO DE VENTA - 10% - 5%

COSTO MATERIAS PRIMAS TIR VAN TIR VAN
- 10% 18% 620,647 25% 1,334,559.40
- 5% 17% 520,733 24% 1,241,861
0% 16% 420,816 23% 1,149,159
+ 5% 15% 320,895 22% 1,056,454
+ 10% 14% 218,981 21% 963,746

ÍNDICE
ÍNDICE
CHIA
AD

0% + 5% + 10%
TIR VAN TIR VAN TIR VAN
31% 2,041,634.13 38% 2,748,544.01 44% 3,455,289
31% 1,948,958 37% 2,655,890.37 43% 3,362,658
58.06% 5,100,697.62 36% 2,563,234 42% 3,270,024
29% 1,763,596 35% 2,470,574 41% 3,177,387
28% 1,670,911 34% 2,377,911 40% 3,084,746

ÍNDICE
ÍNDICE FALTA TERMINAR
 CARNE DE MEMBRILLO CON
CUADRO Nº 20: FLUJO DE FONDOS, RENTABILIDAD DEL APORTE PRO

DESCRIPCIÓN / AÑOS 0 1 2 3
INGRESOS Bs - Bs 3,000,000 Bs 3,300,000 Bs 3,600,000
Ventas - Bs 3,000,000 Bs 3,300,000 Bs 3,600,000
Valor Residual - - - -
EGRESOS Bs 392,010 Bs 2,374,811 Bs 2,625,048 Bs 2,889,895
Aporte Propio Bs 392,010 Bs 1,023 Bs 1,023 Bs 2,046
Costo de Operación - Bs 1,605,091 Bs 1,730,487 Bs 1,855,884
Impuestos (IVA+IT+IUE) - Bs 482,511 Bs 620,292 Bs 697,712
Amortizaciones - Bs 129,413 Bs 129,413 Bs 203,363
Intereres - Bs 156,774 Bs 143,833 Bs 130,892
FLUJO NETO -Bs 392,010 Bs 625,189 Bs 674,952 Bs 710,105

TMAR (socio): 15.00%

VAN 4,382,768.30 > 0
TIR 169.63% >= TMAR (SOCIO)
B/C 1.30 >= 1
EMBRILLO CON CHIA
LIDAD DEL APORTE PROPIO TIR y VAN (en Bs)

4 5 6 7 8
Bs 4,200,000 Bs 4,800,000 Bs 5,400,000 Bs 6,000,000 Bs 7,250,521
Bs 4,200,000 Bs 4,800,000 Bs 5,400,000 Bs 6,000,000 Bs 6,000,000
- - - - Bs 1,250,521
Bs 3,282,525 Bs 3,759,402 Bs 3,963,330 Bs 4,326,324 Bs 4,308,872
Bs 27,702 Bs 141,246 Bs 2,046 Bs - Bs -
Bs 2,106,677 Bs 2,357,470 Bs 2,608,263 Bs 2,859,056 Bs 2,859,056
Bs 835,707 Bs 970,063 Bs 1,084,213 Bs 1,220,275 Bs 1,224,638
Bs 203,363 Bs 203,363 Bs 203,363 Bs 203,363 Bs 203,363
Bs 109,076 Bs 87,261 Bs 65,446 Bs 43,631 Bs 21,815
Bs 917,475 Bs 1,040,598 Bs 1,436,670 Bs 1,673,676 Bs 2,941,649

ÍNDICE
ÍNDICE

EL PROYECTO ES RENTABLE PARA EL SOCIO

DICE
DICE
 CARNE DE MEMBRILLO CON CHIA
CUADRO Nº 22 CALCULO DEL PUNTO DE EQUILIBRIO

CONCEPTO / AÑO 1 2 3
Precio de Venta 12 12 12
cantidad producida 250,000 275,000 300,000
ingreso total 3,000,000 3,300,000 3,600,000
Costos Fijos Total 351,125 351,125 351,125
Costo Variable Total 1,253,965 1,379,362 1,504,758
Costo Variable Unitario 5.0 5.0 5.0
PUNTO DE EQUILIBRIO 50,275 50,275 50,275
PUNTO DE EQUILIBRIO (%) 20 18 17

ÍNDICE
ÍNDICE
DE MEMBRILLO CON CHIA
2 CALCULO DEL PUNTO DE EQUILIBRIO

4 5 6 7 8
12 12 12 12 12
350,000 400,000 450,000 500,000 500,000
4,200,000 4,800,000 5,400,000 6,000,000 6,000,000
351,125 351,125 351,125 351,125 351,125
1,755,551 2,006,344 2,257,138 2,507,931 2,507,931
5.0 5.0 5.0 5.0 5.0
50,275 50,275 50,275 50,275 50,275
14 13 11 10 10
 TABLA DE DEPRECIACIONES BOLIVIA
Porcentajes de depreciación de activos fijos
Los porcentajes de depreciacion de activos fijos en Bolivia lo podemos ver en el
siguiente cuadro de depreciación, extraído del anexo del  art. 22 del DS 24051.

Bienes Años de Coeficiente %

Vida Util
Edificaciones 40 años 2.50%
Muebles y enseres de oficina 10 años 10.00%
Maquinaria en general 8 años 12.50%
Equipos e instalaciones 8 años 12.50%
Barcos y lanchas en general 10 años 10.00%
Vehículos automotores 5 años 20.00%
Aviones 5 años 20.00%
Maquinaria para la construcción 5 años 20.00%
Maquinaria agrícola 4 años 25.00%
Animales de trabajo 4 años 25.00%
Estanques, bañaderos y abrevaderos 10 años 10.00%
Alambrados, tranqueras y vallas 10 años 10.00%
Viviendas, para el personal 20 años 5.00%
Muebles y enseres en las viviendas para el personal 10 años 10.00%
Silos, almacenes y galpones 20 años 5.00%
Tinglados y cobertizos de madera 5 años 20.00%
Tinglados y cobertizos de metal 10 años 10.00%
Instalaciones de electrificación y telefonía rurales 10 años 10.00%
Caminos interiores 10 años 10.00%
Caña de azúcar 5 años 20.00%
Vides 8 años 12.50%
Otras plantaciones (segun experiencia contribuyente)
Pozos Petroleros 5 años 20.00%
Equipos de campo de la industria petrolera 8 años 12.50%
Plantas de Procesamiento de la industria petrolera 8 años 12.50%
Ductos de la industria petrolera 10 años 10.00%
 ÍNDICE
ÍNDICE

DEPRECIACIONES
DEPRECIACIONES