TALLER FINAL

COMPAÑÍA VENUS S.A.

NIT 999,999,999-9
BALANCE DE COMPROBACION AJUSTADO

CÓDIGO NOMBRE DE CUENTA

1105 Caja
111005 Banco nacional
111010 Banco del exterior
1305 Clientes
1405 Inventario materia prima
1430 Inventario de producto terminado
1455 Inventario de repuestos y accesorios
1516 Construcciónes y edificaciones
159205 Depreciación acumulada de edificio
1504 Terreno
2105 Obligación financiera banco nacional
2110 Obligación financiera banco exterior
2205 Proveedores
2380 Acreedores varios
3115 Capital social
3305 Reserva legal
3705 Utilidad ejercicios anteriores
4120 Ventas
4210 Rendimientos financieros
52 Gastos en ventas
51 Gastos de administración
6120 Costo de ventas
SUMAS IGUALES.
LLER FINAL
ÍA VENUS S.A.
99,999,999-9
PROBACION AJUSTADO

DÉBITO CRÉDITO
$ 30,000,000.00
$ 36,000,000.00
$ 12,000,000.00
$ 15,000,000.00
$ 30,000,000.00
$ 5,000,000.00
$ 2,000,000.00
$ 80,000,000.00
$ 8,000,000.00
$ 26,000,000.00
$ 36,000,000.00
$ 32,000,000.00
$ 5,000,000.00
$ 1,600,000.00
$ 87,000,000.00
$ 6,000,000.00
$ 10,400,000.00
$ 90,000,000.00
$ 3,000,000.00
$ 18,000,000.00
$ 15,000,000.00
$ 10,000,000.00
$ 279,000,000.00 $ 279,000,000.00 $ 93,000,000.00

$ 50,000,000.00
$ 43,000,000.00 $ 50,000,000.00
La compañía Industrial "Venus S.A", NIT999.999.999-9. Su objeto social sera la
solo producto terminado, realizar la contabilización de las diferentes operaciones
evaluando y sintetizando los estados financieros de la empresa, haciendo uso de
contabilidad generalmente aceptadas.

Durante el mes de diciembre presenta los siguientes movimientos en sus operaci

1 de diciembre. Se paga con cheque $ 2,100,000 el arrendamiento de la bodega por tres m

la casita

CONTABILIZACION
CUENTA DETALLE
111005 Banco nacional
170525 Arrendamiento bodega tres meses
SUMAS IGUALES
1 de diciembre. Se compra factura a credito a 90 días equipo de oficina por valor de $15,0
Farallones S.A (7,7 X 1000)

CONTABILIZACION
CUENTA DETALLE
152405 Muebles y enseres (oficina)
2412 Impuesto de industria y comercio retenido
2380 Acreedores Varios
SUMAS IGUALES

2 de diciembre. Se compra a Tilán Ltda materia prima (1000 unidades a $ 36,200 cada un
materiales a $ 1,100 cada una. Se pacta el pago del 20% contra entrega.

CONTABILIZACION
CUENTA DETALLE
1405 mercancia materia prima
2205 proveedores nacionales
111005 Bancos pago 20%
SUMAS IGUALES

6 de diciembre. El señor Carlos Medina hace un pedido de 210 unidades para entregar el 3
cotizo a $ 150.000 la unidad y se recibe anticipio del 50%

CONTABILIZACION
CUENTA DETALLE
 4120 Ingresos por ventas
1305 CLIENTES
111005 Bancos nacional
1430 Inventario P. Terminado
6120 Costo de Venta
SUMAS IGUALES

7 de diciembre. Se solictan al almacen 700 unidades de materia prima para la ordend e tra
producción de 1000 unidades
8 de diciembre. Se solicita al almacén 6000 unidades de repuestos y accesorios para la pro

CONTABILIZACION
CUENTA DETALLE
1405 Inv. Materia pirma
1455 REPUESTOS
1430 Inventario P. Terminado OP.2505
SUMAS IGUALES

31 de diciembre. Se termina la orden de producción 2505 la cual es enviada a producto te

señor Peréz, quien cancela el saldo

CONTABILIZACION
CUENTA DETALLE
1305 Anticipo de clientes
111005 Bancos nacional
SUMAS IGUALES
99.999-9. Su objeto social sera la fabricación de un
ción de las diferentes operaciones comerciales,
s de la empresa, haciendo uso de las normas de

entes movimientos en sus operaciones comerciales:

rrendamiento de la bodega por tres meses a la inmobiliaria

ABILIZACION
DEBITO CREDITO
$ 2,100,000.00
$ 2,100,000.00
$ 2,100,000.00 $2,100,000.00 -
s equipo de oficina por valor de $15,000,000 a distribuidores

ABILIZACION
DEBITO CREDITO
$15,000,000.00
$115,500.00
$14,884,500.00
$15,000,000.00 $15,000,000.00 -

a (1000 unidades a $ 36,200 cada una) y 10000 unidades de

20% contra entrega.

ABILIZACION
DEBITO CREDITO
$47,200,000.00
$37,760,000.00
$9,440,000.00
$47,200,000.00 $47,200,000.00 -

o de 210 unidades para entregar el 31 de diciembre. Se

50%

ABILIZACION
DEBITO CREDITO
 $31,500,000.00
$15,750,000.00
$15,750,000.00
$3,808,395.00
$3,808,395.00
$35,308,395.00 $35,308,395.00 -

de materia prima para la ordend e trabajo 2505 para la

de repuestos y accesorios para la producción

ABILIZACION
DEBITO CREDITO
$23,170,000.00
$1,200,000.00
$24,370,000.00
$24,370,000.00 $24,370,000.00 -

2505 la cual es enviada a producto terminado y entregada añ

ABILIZACION
DEBITO CREDITO
$15,750,000.00
$15,750,000.00
$15,750,000.00 $15,750,000.00 -
 DEPRECIACIÓN MENSUAL MÉTODO DE LINEA RECTA
VALOR EN LIBROS VIDA ÚTIL EN
BIENES INICIAL AÑOS VIDA ÚTIL EN %
CONSTRUCCIÓN Y EDIFICACIÓN 80,000,000.00 5%
EQUIPO DE OFICINA 15,000.00 10%

AMORTIZACIÓN DE GASTOS PAGADOS POR ANTICIPADO

DETALLE VALOR MESES AMORTIZACION MENSUAL
ARRENDAMIENTOS 2,100,000.00 3 700,000.00

FECHA 30/11/20XX
DETALLE VALOR EN $ TC EN US$ VALOR EN US$
OBLIGACION BCO EXTERIOR 29,780,000.00 $ 2,978.00 $ 10,000.00
A RECTA CUENTA
DEPRECIACIÓN DEPRECIACIÓN
ANUAL MENSUAL 5160
4,000,000.00 333,333.33 159205
1,500.00 125.00 159215
333,458.33

CUENTA
170525
5120
5220
6120

CUENTA
2110
111010
2110
411020

31/12/20XX 2110
TC EN US$ VALOR EN $ DIFERENCIA 111010
3,007.00 30,070,000.00 290,000.00 2110
530525

CUENTA
6120
6120
1105

CUENTA
6120
6120
6120
1430
 CONTABILIZACION
DESCRIPCION DEBITO

GASTO DEPRECIACION (CTA 51) $ 333,458.33

DEPRECIACION ACUMULADA EDIFICIO
DEPRECIACION ACUMULADA EQUIPO DE OFICINA

CONTABILIZACION
DESCRIPCION DEBITO
GASTOS PAGADOS POR ANTICIPADO (CTA 17)
ARRENDAMIENTO ADMINISTRACION (CTA 51) $ 210,000.00
ARRENDAMIENTO VENTAS (CTA 52) $ 140,000.00
ARENDAMIENTO PRODUCCION (CTA 61) $ 350,000.00

CONTABILIZACION
DESCRIPCION DEBITO
OBLIGACION FINANCIERA Chase Manhattan bank
CONSIGNA PRESTAMO BCO EXTERIOR $10.000 USD $ -
BANCO EXTERIOR $ -
DIFERENCIA EN CAMBIO A FAVOR (CTA 42)

OBLIGACION FINANCIERA Chase Manhattan bank

CONSIGNA PRESTAMO BCO EXTERIOR $10.000 USD $ 29,780,000.00
OBLIGACION FINANCIERA M EXT
DIFERENCIA EN CAMBIO EN CONTRA (CTA 53) $ 290,000.00

CONTABILIZACION
DESCRIPCION DEBITO
COSTO VENTAS $ 1,488,395.00
COSTO VENTAS $ 2,150,000.00

CONTABILIZACION
DESCRIPCION DEBITO
COSTO VENTAS
COSTO VENTAS
COSTO VENTAS
PRODUCTO TERMINADO $ 3,988,395.00

$ 38,396,790.00
 CREDITO

$ 333,333.33
$ 125.00

CREDITO
$ 700,000.00

CREDITO
$ -

$ -

$ 29,780,000.00

$ 290,000.00

CREDITO

$ 3,638,395.00

CREDITO
$ 1,488,395.00
$ 2,150,000.00
$ 350,000.00
$ 38,396,790.00
PRODUCTO TERMINADO KÁRDEX
Detalle Entrada
Unidades Valor Unidad
Saldo Inicial
Orden de producción 2505 31 de Dic 1,000 $ 30,000.00
Venta 31 de dic

REPUESTOS Y ACCESORIOS
Detalle Entrada
Unidades Valor Unidad
Saldo Inicial
Despacha a producción op No 2505 8 de Dic

Materia prima PROMEDIO PONDERADO

Detalle Entrada
Unidades Valor Unidad
Saldo Inicial
Compra materia prima 2 de Dic 1000 $ 36,200.00
Despacha a producción op No. 2505 7 de Dic

Materiales indirectos PROMEDIO PONDERADO

Detalle Entrada
Unidades Valor Unidad
Saldo Inicial
Compra materiales 2 de Dic 10000 $ 1,100.00
Despacha a producción op No. 2505 7 de Dic

B.2 Hoja de Costos

COMPAÑÍA VENUS S.A.
NIT. 9999
HOJA DE COSTOS

Orden de Producción No. 2505

Código del Producto A2
Nombre del Producto
Fecha de Inicio 12/7/2020

Costo de Producción Materia Prima Directa Costo de Producción Mano de Ob

Detalle Monto Detalle
MATERIA PRIMA $ 23,170,000.00 OPERARIOS
Total $ 23,170,000.00 Total
COSTOS DE PRODUCCIÓN
MATERIA PRIMA DIRECTA
MANO DE OBRA DIRECTA
SERVICIOS DIRECTOS
INDIRECTOS DE FABRICACIÓN
COSTOS TOTAL DE PRODUCCIÓN
Elaborado por: Revisado por

und vr
ventas 210 150,000.00
costo $ 26,808.19 142.06
rentabilidad bruta

B.3 Estado de Costo de Ventas

Estado de Costos de Ventas
Inventario de materia prima inicial $ 30,000,000.00
+ Compra de inventario $ 47,200,000.00
= Materia prima disponible $ 77,200,000.00
- Inventario de materia prima final $ 54,030,000.00
= Costo de Materia prima directa $ 23,170,000.00
+ Costo de Mano de obra directa $ 1,488,395.00
+ Costo de servicios directos $ -
+ Costo Indirectos $ 2,150,000.00
= Costo de producción del período $ 26,808,395.00
+ Producto en proceso inicial $ -
= Costo de producto en proceso $ 26,808,395.00
- Producto en proceso final $ -
= Costo de producto terminados $ 26,808,395.00
+ Producto terminado inicial $ 5,000,000.00
= Productos Disponibles para la venta $ 31,808,395.00
- Producto terminado final $ 28,000,000.00
= Costo de Venta $ 3,808,395.00

Costo Total de Producción

Costo de Producción Totales
Costo de Materia Prima $ 23,170,000.00
Costo de Mano de Obra directa $ 1,488,395.00
Costos de Servicios directos $ -
Costos Indirectos de fabricación $ 2,150,000.00
Costo Total de Producción $ 26,808,395.00
COSTO UNITARIOS
Costo Total de Producción $ 26,808,395.00
Unidades Producidas 1,000
Costo Unitario 26,808.45
rada Salida
Total Unidades Valor Unidad Total

$ 30,000,000.00 $ -
210 $ 33,333.33 $ 7,000,000.00

rada Salida
Total Unidades Valor Unidad Total

$ - 6000 $ 200.00 $ 1,200,000.00

rada Salida
Total Unidades Valor Unidad Total

$ 36,200,000.00
700 $ 33,100.00 $ 23,170,000.00

rada Salida
Total Unidades Valor Unidad Total

$ 11,000,000.00
$ 1,100.00 $ -

Número de Unidades PRODUCIR 1,000

Fecha Terminado 12/31/2020

Costo de Producción
Producción Mano de Obra Directa Servicios Directos Costo de Producción Indirectos de Fabricación
Monto Detalle Monto Detalle
$ 1,488,185.00 MAQUILA $ - ASIGNACIÓN REPUESTOS
$ 210.00 ARRIENDO
CIF
$ 1,488,395.00 Total $ - Total
TOTALES COSTO UNITARIO
$ 23,170,000.00
$ 1,488,395.00
$ -
$ 2,150,000.00
$ 26,808,395.00 26,808.40
Contabilizado por Firma y sello

total DIA 6, CONTABILIZACION DE LA VENTA Y SUS COSTOS

31,500,000.00 NOMBRE No CUENTA DEBITO
3,808,395.00 Ingresos por ventas 4120
27,691,605.00 Anticipo de clientes 1305 $ 15,750,000.00
Bancos nacional 111005 $ 15,750,000.00

Inv. Materia pirma 1405

REPUESTOS 1455
CIF 6120
Inventario P. Terminado1430 $ 26,808,185.00
Inventario P. Terminado1430
Costo de Venta 6120 $ 3,808,395.00

CONTABILIZACION
DIA 2,
1405 mercancia materia pr $ 47,200,000.00

2205 proveedores nacionales

111005 Bancos pago 20%
 Saldo NOTA
Unidades Valor Unidad Total DEBES DE DIGITAR CON LA INFORMACION D
50 $ 100,000.00 $ 5,000,000.00 LAS CELDAS DE COLOR AMARILLO,
1,050 $ 33,333.33 $ 35,000,000.00
840 $ 33,333.33 $ 28,000,000.00 ESTE SALDO DEBE DE QUEDAR EN LA CUENT

Saldo
Unidades Valor Unidad Total
10000 $ 200.00 $ 2,000,000.00
4000 $ 200.00 $ 800,000.00 ESTE SALDO DEBE DE QUEDAR EN LA CUENT

Saldo
Unidades Valor Unidad Total
1000 $ 30,000.00 $ 30,000,000.00
2000 $ 33,100.00 $ 66,200,000.00
1300 $ 33,100.00 $ 43,030,000.00 ESTE SALDO DEBE DE QUEDAR EN LA CUENT

Saldo
Unidades Valor Unidad Total
0 $ - $ -
10000 $ 1,100.00 $ 11,000,000.00
10000 $ 1,100.00 $ 11,000,000.00 ESTE SALDO DEBE DE QUEDAR EN LA CUENT

oducción Indirectos de Fabricación

Monto
$ 1,200,000.00
$ 350,000.00
$ 600,000.00
 $ 2,150,000.00
UNITARIO

5000000
26,808.40 100000

COSTOS
CREDITO
$ 31,500,000.00

$ 23,170,000.00 MP
$ 1,200,000.00 REPUESTOS
$ 2,438,185.00 INCLUYE ARRIENDO Y CIF DE 600 MIL Y MOD

$ 3,808,395.00 COSTO DE VENTAS DE 210 UNIDADES

$ 37,760,000.00 se ajusta fórmula para sumar las 2 compras

$ 9,440,000.00
ON LA INFORMACION DEL TALLER
R AMARILLO,

QUEDAR EN LA CUENTA DE INVENTARIOS DE PRODUCTOS TERMINADOS

QUEDAR EN LA CUENTA DE INVENTARIOS DE REPUESTOS Y ACCESORIOS

QUEDAR EN LA CUENTA DE INVENTARIOS DE MATERIA PRIMA

QUEDAR EN LA CUENTA DE INVENTARIOS DE MATERIALES

UN
 1105-CAJA 111005 BANCOS NACIONAL
DEBE HABER DEBE HABER
$ 30,000,000.00 $ 36,000,000.00 $ 2,100,000.00
$ 15,750,000.00
$ - $ 9,440,000.00
$ 3,638,395.00
$ 51,750,000.00 $ 15,178,395.00
$ 30,000,000.00 $ 36,571,605.00
$ 30,000,000.00

1455 INV. REPUESTOS Y ACCESORIOS

DEBE HABER
$ 2,000,000.00 $ 1,200,000.00

$ 2,000,000.00 $ 1,200,000.00
$ 800,000.00

159205 DEPREC. ACUMULADA EDIFICIO

DEBE HABER
$ 8,000,000.00
$ 333,333.33
$ 8,333,333.33
$ 8,333,333.33

2205 PROVEEDORES
DEBE HABER
$ 5,000,000.00
$ 37,760,000.00
 $ 42,760,000.00
$ 42,760,000.00

4120 INGRESOS POR VENTAS

DEBE HABER
$ 90,000,000.00
$ 31,500,000.00
$ 121,500,000.00
$ 121,500,000.00

6120 COSTOS EN VENTAS

DEBE HABER
$ 10,000,000.00
$ 3,808,395.00
$ 1,488,395.00 $ 3,988,395.00
$ 350,000.00
$ 2,150,000.00
$ 17,796,790.00 $ 3,988,395.00
$ 13,808,395.00
 111010 BANCOS EXTERIOR 1305 CLIENTES
DEBE HABER DEBE
$ 12,000,000.00 $ 15,750,000.00
$ 29,780,000.00 $ 15,000,000.00

$ 30,750,000.00
$ 41,780,000.00 $ 30,750,000.00
$ 41,780,000.00

2412 IMPTO INDyCIO RETENIDO 1504 TERRENO

DEBE HABER DEBE
$ 115,500.00 $ 26,000,000.00
$ 115,500.00
$ 115,500.00

$ 26,000,000.00
$ 26,000,000.00

159215 DEPREC. ACUMUL. OFICINA ANTICIPADO

DEBE HABER DEBE
$ 125.00 $ 2,100,000.00
$ 125.00
$ 125.00

$ 2,100,000.00
$ 1,400,000.00

2380 ACREEDORES VARIOS 3115 CAPITAL SOCIAL

DEBE HABER DEBE
$ 1,600,000.00
$ 14,884,500.00
 $ 16,484,500.00
$ 16,484,500.00

4210 RENDIMIENTOS FINANCIEROS 51 GASTOS DE ADMON

DEBE HABER DEBE
$ 3,000,000.00 $ 15,000,000.00
$ 333,458.33
$ 3,000,000.00 $ 210,000.00
$ 3,000,000.00

$ 15,543,458.33
$ 15,543,458.33
1305 CLIENTES 1405 INVENTARIO MATERIA PRIMA
HABER DEBE HABER
$ - $ 30,000,000.00 $ 23,170,000.00
$ 47,200,000.00
$ 77,200,000.00 $ 23,170,000.00
$ - $ 54,030,000.00

CUENTAS T
1504 TERRENO 1516 CONSTRUCCIONES Y EDIFIC.
HABER DEBE HABER
$ 80,000,000.00

$ 80,000,000.00
$ 80,000,000.00

ANTICIPADO 2105 OBLIGAC. FINANC BANCO NAL

HABER DEBE HABER
$ 700,000.00 $ 36,000,000.00

$ 700,000.00
$ 36,000,000.00
$ 36,000,000.00

15 CAPITAL SOCIAL 3305 RESERVA LEGAL

HABER DEBE HABER
$ 87,000,000.00 $ 6,000,000.00
 $ 6,000,000.00
$ 6,000,000.00
$ 87,000,000.00
$ 87,000,000.00

GASTOS DE ADMON 52 GASTOS VENTAS

HABER DEBE HABER
$ 18,000,000.00
$ 140,000.00

$ 18,140,000.00
$ 18,140,000.00
 1430 INV. PRODUCTO TERMINADO
DEBE HABER
$ 5,000,000.00 $ 3,808,395.00
$ 24,370,000.00
$ 3,988,395.00
$ 33,358,395.00 $ 3,808,395.00
$ 29,550,000.00

152405 MUEBLES Y ENSERES (Oficina)

DEBE HABER
$ 15,000,000.00

$ 15,000,000.00
$ 15,000,000.00

2110 OBLIG. FINANC BCO EXTERIOR

DEBE HABER
$ 32,000,000.00
$ 29,780,000.00
$ 290,000.00

$ - $ 62,070,000.00
$ 62,070,000.00

3705 UTILIDAD EJERC. ANTERIORES

DEBE HABER
$ 10,400,000.00
 $ 10,400,000.00
$ 10,400,000.00

530525 DIFERENCIA EN CAMBIO EN CONTRA

DEBE HABER
$ 290,000.00

$ 290,000.00
$ 290,000.00
 TALLER FINAL
COMPAÑÍA VENUS S.A.
NIT 999,999,999-9
BALANCE DE COMPROBACION AJUSTADO

CÓDIGO NOMBRE DE CUENTA

1105 Caja
111005 Banco nacional
111010 Banco del exterior
1305 Clientes
1405 Inventario materia prima
1430 Inventario de producto terminado
1455 Inventario de repuestos y accesorios
1516 Construcciónes y edificaciones
159205 Depreciación acumulada de edificio
1504 Terreno
152405 Muebles y enseres
159215 Depreciación acumulada de oficina
170525 Gastos pagados por anticipado
2105 Obligación financiera banco nacional
2110 Obligación financiera banco exterior
2205 Proveedores
2380 Acreedores
2412 industria y Cio Retenido
3115 Capital social
3305 Reserva legal
3705 Utilidad ejercicios anteriores
3605 UTILIDAD DEL EJERCICIO
4120 Ventas
4210 Rendimientos financieros
52 Gastos en ventas
51 Gastos de administración
530525 Diferencia en cambio
6120 Costo de ventas
SUMAS IGUALES.
LLER FINAL
ÍA VENUS S.A.
99,999,999-9
PROBACION AJUSTADO
NOVIEMBRE
DÉBITO CRÉDITO DÉBITO
$ 30,000,000.00 $ 30,000,000.00
$ 36,571,605.00 $ 36,000,000.00
$ 41,780,000.00 $ 12,000,000.00
$ 30,750,000.00 $ 15,000,000.00
$ 54,030,000.00 $ 30,000,000.00
$ 29,550,000.00 $ 5,000,000.00
$ 800,000.00 $ 2,000,000.00
$ 80,000,000.00 $ 80,000,000.00
$ 8,333,333.33 $ -
$ 26,000,000.00 $ 26,000,000.00
$ 15,000,000.00
$ 125.00
$ 1,400,000.00
$ 36,000,000.00 $ -
$ 62,070,000.00 $ -
$ 42,760,000.00 $ -
$ 16,484,500.00 $ -
$ 115,500.00
$ 87,000,000.00 $ -
$ 6,000,000.00 $ -
$ 10,400,000.00 $ -

$ 121,500,000.00 $ -
$ 3,000,000.00 $ -
$ 18,140,000.00 $ 18,000,000.00
$ 15,543,458.33 $ 15,000,000.00
$ 290,000.00
$ 13,808,395.00 $ 10,000,000.00
$ 393,663,458.33 $ 393,663,458.33 $ 279,000,000.00

$ - $ 50,000,000.00
NOVIEMBRE AJUSTADO DICIEMBRE
CRÉDITO DÉBITO CRÉDITO
$ - $ 30,000,000.00 $ -
$ - $ 36,571,605.00 $ -
$ - $ 41,780,000.00 $ -
$ - $ 30,750,000.00 $ -
$ - $ 54,030,000.00 $ -
$ - $ 29,550,000.00 $ -
$ - $ 800,000.00 $ -
$ - $ 80,000,000.00 $ -
$ 8,000,000.00 $ - $ 8,333,333.33
$ - $ 26,000,000.00 $ -
$ 15,000,000.00 $ -
$ - $ 125.00
$ 1,400,000.00 $ -
$ 36,000,000.00 $ - $ 36,000,000.00
$ 32,000,000.00 $ - $ 62,070,000.00
$ 5,000,000.00 $ - $ 42,760,000.00
$ 1,600,000.00 $ - $ 16,484,500.00
$ - $ 115,500.00
$ 87,000,000.00 $ - $ 87,000,000.00
$ 6,000,000.00 $ - $ 6,000,000.00
$ 10,400,000.00 $ - $ 60,400,000.00

$ 90,000,000.00 $ - $ 31,500,000.00
$ 3,000,000.00 $ - $ -
$ - $ 140,000.00 $ -
$ - $ 543,458.33 $ -
$ 290,000.00 $ -
$ - $ 3,808,395.00 $ -
$ 279,000,000.00 $ 350,663,458.33 $ 350,663,458.33

$ 26,718,146.67 $ -
$ - $ -
$ 571,605.00 $ -
$ 29,780,000.00 $ -
$ 15,750,000.00 $ -
$ 24,030,000.00 $ -
$ 24,550,000.00 $ -
-$ 1,200,000.00 $ -
$ - $ -
$ - $ 333,333.33
$ - $ -
$ 15,000,000.00 $ -
$ - $ 125.00
$ 1,400,000.00 $ -
$ - $ -
$ - $ 30,070,000.00
$ - $ 37,760,000.00
$ - $ 14,884,500.00
$ - $ 115,500.00 $ -
$ - $ -
$ - $ -
$ -
$ - $ -
$ - $ 31,500,000.00
$ - $ -
$ 140,000.00 $ -
$ 668,333.33 $ -
$ 290,000.00 $ -
$ 6,515,637.00 $ -
$ 117,495,575.33 $ 114,663,458.33
-$ 2,832,117.00
 EMPRESA VENUS S.A
NIT 999,999,999-9
BALANCE GENERAL
FECHA 31 DE DICIEMBRE

ACTIVOS
Activo corriente
Efectivo $ 108,351,605.00
Clientes $ 30,750,000.00
Inventarios $ 84,380,000.00
Gasto pagado por anticipado $ 1,400,000.00

Total Activo Corriente $ 224,881,605.00

Activo no Corriente

Propiedad Planta y equipo

Terrenos $ 26,000,000.00
edificios $ 71,666,666.67
equipo de Oficina $ 14,999,875.00
Equipo de computo $ -
Flota de Transporte $ -

Total Activo no Corriente $ 112,666,541.67

TOTAL ACTIVO $ 337,548,146.67

NIT 999,999,999-9
ESTADO DE RESULTADOS
FECHA
Ingresos operacionales:
Ventas netas $ 121,500,000.00
Costo de ventas $ 13,808,395.00
Utilidad bruta $ 107,691,605.00
Gastos:
Operacionales de administración y Ventas
Gastos de personal
Honorarios
Gastos legales
Diversos $ 33,683,458.33

Total gastos operacionales $ 33,683,458.33

Gastos no operacionales
Financieros $ 290,000.00

Ingresos Financieros $ 3,000,000.00

UTILIDAD O PERDIDA DEL EJERCICIO $ 76,718,146.67

EMPRES
NIT 99
ESTADO DE COSTOS D
Del 1 al 31 de
Materia prima utilizadda
(+) M.O.D.
(+) CIF
(=) COSTOS DE PRODUCCION
(+) Inventario Inicial de Productos en proceso
(=) COSTO DE PRODUCTOS EN PROCESO
(-) Inventario Final de productos en proceso
(=) COSTO DE PRODUCTO TERMINADO
(+) Inventario Inicial de productos termiandos
(=) MERCANCIA DISPONIBLE PARA LA VENTA
(-) Inventario final de productos termiandos
COSTO DE PRODUCTOS VEN
MPRESA VENUS S.A
NIT 999,999,999-9
ALANCE GENERAL
HA 31 DE DICIEMBRE

PASIVOS
Pasivo corriente

Proveedores nacionales $ 42,760,000.00

Costos y Gastos por pagar $ 16,484,500.00
Impuestos por pagar $ 115,500.00

Total pasivo Corriente $ 59,360,000.00

Obligaciones Fras $ 98,070,000.00

Total Pasivo $ 157,430,000.00

PATRIMONIO

Capital social $ 87,000,000.00

Reserva Legal 6,000,000.00
Utilidad Ejercicios Anteriores $ 10,400,000.00
Utilidad del ejercicio $ 76,718,146.67

Total Patrimonio $ 180,118,146.67

TOTAL PASIVO + PATRIMONIO $ 337,548,146.67

 EMPRESA VENUS S.A
NIT 999,999,999-9
ESTADO DE COSTOS DE PRODUCTOS VENDIDOS
Del 1 al 31 del mes de diciembre

TO DE PRODUCTOS VENDIDOS
23,170,000.00
1,488,395.00
2,150,000.00
26,808,395.00
-
26,808,395.00
-
26,808,395.00
5,000,000.00
31,808,395.00
28,000,000.00
3,808,395.00
Conclusiones

En el siguiente cuadro mencione una conclusión del resultado del ejercicio desarr

Según los resultados obtenidos la empresa industrial Venus S.A al 31 de diciembre tiene una
los pasivos.

Igualmente, para el mes de diciembre se presenta un costo de productos vendidos de 3.808.

continuar con la disminución y poder mantener o mejorar para el siguiente mes las utilidades

Bibliografía

En el siguiente cuadro relacione la bibliografía que requirió para realizar el trabajo:

ione una conclusión del resultado del ejercicio desarrollado, donde interprete la utilidad o

la empresa industrial Venus S.A al 31 de diciembre tiene una utilidad del ejercicio de 76.718.356 $, co

embre se presenta un costo de productos vendidos de 3.808.185 $ y se evidencia un aumento en los

poder mantener o mejorar para el siguiente mes las utilidades ya obtenidas.

one la bibliografía que requirió para realizar el trabajo:

rete la utilidad o pérdida del ejercicio (balance general y estado de resultados). mencionan

de 76.718.356 $, con ventas por un total de 121.500.000 $ y un costo de ventas de 13.808.185 $, lo q

un aumento en los costos con respecto al mes de noviembre, así como una disminución en los ingresos
al y estado de resultados). mencionando al final de la misma el nombre completo. Para un s

y un costo de ventas de 13.808.185 $, lo que indica que la organización ha venido implementando est

, así como una disminución en los ingresos, por lo que se sugiere realizar disminución de gastos o pot
al de la misma el nombre completo. Para un siguiente párrafo utlice la tecla Alt y enter

que la organización ha venido implementando estrategias adecuadas que buscan aumentar los activo

que se sugiere realizar disminución de gastos o potenciar las estrategias de ventas ya implementadas,