EMPRESA PASA (CE)

DIARIO GENERAL
RUC 1803445932001 ABRIL 2021

VENTAS DETALLE DEBE HABER

1
Bancos 3,319.25
Cuentas por cobrar 70% 5,950.00
Ant. Ret. Fuente Imp. Renta 1,75% B 148.75
Ant. Ret. Fuente IVA 10% 102.00
Ventas 8,500.00
IVA ventas 1,020.00
R/ Por venta de uniformes a Paco (CE)
2
Bancos 3,858.75
Ant. Ret. Fuente Imp. Renta 1,75% B 61.25
Ventas 3,500.00
IVA ventas 420.00
R/ Por venta de uniformes al Ministerio de Educacion
3
Bancos 1,756.25
Cuentas por cobrar 40% 1,000.00
Ant. Ret. Fuente Imp. Renta 1,75% B 43.75
Ventas 2,500.00
IVA ventas 300.00
R/ Por venta de uniformes PNOLLC
4
Devolución en Ventas 300.00
IVA ventas 36.00
Bancos 336.00
R/ Por devolución de uniforme del Sr. Julio Jaramillo PNOLLC
5
Bancos 4,016.25
Cuentas por cobrar 20% 900.00
Ant. Ret. Fuente Imp. Renta 2,75% B 123.75
Ventas 4,500.00
IVA ventas 540.00
R/ Por arreglo de maquinaría, empresa Parmalat S.A
COMPRAS 6
Compra (CDCT) Máquina de coser 2,100.00
IVA compras 252.00
Bancos 769.65
Cts. X pagar 70% 1,470.00
Ret. Fte. Imp. Renta 1.75% 36.75
 Ret. Fte. IVA 30% x pagar 75.60
R/ Por compra de máquina de coser al Sr. Armando PNNOLLC
7
Compras RISE (Suministros) 150.00
Bancos 150.00
R/ Por compra de suministros a Contribuyente RISE
8
Compras CDCT (Gasto material eléctrico) 1,100.00
IVA compras 132.00
Compras tarifa 0% 390.00
Bancos 1,556.33
Ret. Fte. Imp. Renta 1.75% 26.08
Ret. Fte. IVA 30% x pagar B 39.60
R/ Por compra de suministros a Contribuyente RISE
9
Compra (CDCT) Asesoría Contable 3,000.00
IVA compras 360.00
Bancos 3,205.50
Ret. Fte. Imp. Renta 2.75% 82.50
Ret. Fte. IVA 20% x pagar S 72.00
R/ Por asesoría contable Price Wáter House CE
10
Compra CDCT (Gasto arriendo) 500.00
IVA compras 60.00
Bancos 460.00
Ret. Fte. Imp. Renta 8% 40.00
Ret. Fte. IVA 100% x pagar S 60.00
R/ Por pago de arriendo al Sr. Pedro Rodriguez PNNOLLC
11
Compras NO OBJETO (Pago alícuota) 75.00
Bancos 75.00
R/ Por pago de alícuota
12
Compra SDCT (Gasto Mantenimiento) 200.00
IVA compras 24.00
Bancos 201.70
Ret. Fte. Imp. Renta 2,75% 5.50
Ret. Fte. IVA 70% x pagar S 16.80
R/ Por pago de mantenimiento - limpieza edifico a "Zucio S.A."
13
Compra SDCT (Gasto Mantenimiento jardín) 150.00
IVA compras 18.00
Bancos 147.00
Ret. Fte. Imp. Renta 2% 3.00
Ret. Fte. IVA 100% x pagar S 18.00
R/ Por pago de mantenimiento jardín con liquidación de compra

TOTAL 30,127.00 30,127.00

 ANT. RET. FTE. IMP. RENTA
BANCOS CTS X COBRAR 1,75%
1 3319.25 1 5950 1 148.75
2 3,858.75 3 1,000.00 2 61.25
3 1,756.25 150 7 5 900.00 3 43.75
5 4,016.25 336.00 4
769.65 6
1,556.33 8
3,205.50 9
460.00 10
75.00 11
201.70 12
147.00 13
12950.5 6,901.18 7850 0.00 253.75 0.00
SD 6,049.33 7,850.00 253.75

104 VENTAS 104 IVA VENTAS DEVOLUCIÓN VENTAS

8500 1 1020 1 4 300.00
3,500.00 2 420.00 2
2,500.00 3 300.00 3
4,500.00 5 4 36.00
540.00 5
0 19,000.00 36 2,280.00 300.00 0.00
19,000.00 2,244.00 300.00

Compras CDCT IVA compras Cts. X pagar

6 2,100.00 6 252.00 1,470.00
8 1,100.00 8 132.00
9 3,000.00 9 360.00
10 500.00 10 60.00
13 150.00 12 24.00
13 18.00
6,850.00 0.00 846.00 0.00 0 1,470.00
6,850.00 846.00 1,470.00

Ret. Fte. IVA 30% x pagar Compras RISE Compras tarifa 0%

75.60 6 7 150.00 8 390.00
39.60 8 11 75.00

0 115.20 150.00 0.00 465.00 0.00

115.20 150.00 465.00

Ret. Fte. IVA 20% x pagar Ret. Fte. IVA 100% x pagar Ret. Fte. IVA 70% x pagar
 72.00 9 60.00 10 16.80
18.00 13

0 72.00 0 78.00 0 16.80

72.00 78.00 16.80

Ret. Fte. Imp. Renta 2% Compras SDCT

3.00 13 12 200.00
13 150.00

0 3.00 350.00 0.00

3.00 350.00
 104 ANT. RET. FTE. IVA 10%
1 102

102 0.00
102.00

ANT. RET. FTE. IMP. RENTA

2,75%
5 123.75

123.75 0.00
123.75

Ret. Fte. Imp. Renta 1,75%

6 36.75 6
26.08 8

0 62.83
62.83

Ret. Fte. Imp. Renta 2,75%

82.50 9
5.50 12

0 88.00
88.00

Ret. Fte. Imp. Renta 8%

12 40.00 10

0 40.00
40.00
 CUADRO RESUMEN DE IV
MES: ABRIL
RUC: 1803445932001

AÑO MES COMPRAS 12% CDCT COMPRAS 12% SDCT COMPRAS NO OBJETO COMPRAS 0%

2021 ABRIL 6,700.00 350.00 75.00 390.00

RETENCION IVA VENTAS QUE ME FUERON EFECTUADAS (VENTAS)

10% 20% 30% 70% 100%

102.00 - - - -
RO RESUMEN DE IVA

MENOS LA DEVOLUCION
VENTAS 12% VENTAS 12%
TOTAL IVA VENTAS 0% TOTAL IVA
COMPRAS RISE TOTAL COMPRAS BRUTAS NETAS
COMPRAS VENTAS
19,000 18,700 0
150.00 8,511.00 846.00 2,244.00

SUMA RET IVA QUE ME RETENCION IVA (COMPRAS QUE EFECTUE) SUMA RET IVA
FUERON EFECTUADAS QUE EFECTUE

10% 20% 30% 70% 100%

102.00 282.00
- 72.00 115.20 16.80 78.00
 FORMULARIO 104
DEC
RESOLUCIÓN N° NAC-DGERCGC17-00000324

100 IDENTIFICACIÓN DE LA DECLARACIÓN

101 MES 01 02 03 04 05 06 07 08 09 10

200 IDENTIFICACIÓN DEL SUJETO PASIVO

RUC
201

RESUMEN DE VENTAS Y OTRAS OPERACIONES DEL PERÍODO QUE DECLARA

VENTAS LOCALES (EXCLUYE ACTIVOS FIJOS) GRAVADAS TARIFA DIFERENTE DE CERO

VENTAS DE ACTIVOS FIJOS GRAVADAS TARIFA DIFERENTE DE CERO

IVA GENERADO EN LA DIFERENCIA ENTRE VENTAS Y NOTAS DE CREDITO CON DISTINTA TARIFA (AJUSTE A PAGAR)

IVA GENERADO EN LA DIFERENCIA ENTRE VENTAS Y NOTAS DE CREDITO CON DISTINTA TARIFA (AJUSTE A FAVOR)

VENTAS LOCALES (EXCLUYE ACTIVOS FIJOS) GRAVADAS TARIFA 0% QUE NO DAN DERECHO A CRÉDITO TRIBUTARIO

VENTAS DE ACTIVOS FIJOS GRAVADAS TARIFA 0% QUE NO DAN DERECHO A CRÉDITO TRIBUTARIO

VENTAS LOCALES (EXCLUYE ACTIVOS FIJOS) GRAVADAS TARIFA 0% QUE DAN DERECHO A CRÉDITO TRIBUTARIO

VENTAS DE ACTIVOS FIJOS GRAVADAS TARIFA 0% QUE DAN DERECHO A CRÉDITO TRIBUTARIO

EXPORTACIONES DE BIENES

EXPORTACIONES DE SERVICIOS Y/O DERECHOS

TOTAL VENTAS Y OTRAS OPERACIONES

TRANSFERENCIAS NO OBJETO O EXENTAS DE IVA

NOTAS DE CRÉDITO TARIFA 0% POR COMPENSAR PRÓXIMO MES

NOTAS DE CRÉDITO TARIFA DIFERENTE DE CERO POR COMPENSAR PRÓXIMO MES

INGRESOS POR REEMBOLSO COMO INTERMEDIARIO/VALORES FACTURADOS POR OPERADORAS DE TRANSPORTE (INFORMATIVO)

LIQUIDACIÓN DEL IVA EN EL MES

 TOTAL TRANSFERENCIAS GRAVADAS TOTAL TRANSFERENCIAS GRAVADAS
TOTAL IMPUESTO GENERAD
TARIFA DIFERENTE DE CERO TARIFA DIFERENTE DE CERO
Trasládese campo 429
A CONTADO ESTE MES A CRÉDITO ESTE MES

480 481 482

RESUMEN DE ADQUISICIONES Y PAGOS DEL PERÍODO QUE DECLARA

ADQUISICIONES Y PAGOS (EXCLUYE ACTIVOS FIJOS) GRAVADOS TARIFA DIFERENTE DE CERO (CON DERECHO A CRÉDITO TRI

ADQUISICIONES LOCALES DE ACTIVOS FIJOS GRAVADOS TARIFA DIFERENTE DE CERO(CON DERECHO A CRÉDITO TRIBUTARIO

OTRAS ADQUISICIONES Y PAGOS GRAVADOS TARIFA DIFERENTE DE CERO (SIN DERECHO A CRÉDITO TRIBUTARIO)

IMPORTACIONES DE SERVICIOS Y/O DERECHOS GRAVADOS TARIFA DIFERENTE DE CERO

IMPORTACIONES DE BIENES (EXCLUYE ACTIVOS FIJOS) GRAVADOS TARIFA DIFERENTE DE CERO

IMPORTACIONES DE SERVICIOS Y/O DERECHOS GRAVADOS TARIFA DIFERENTE DE CERO

IVA GENERADO EN LA DIFERENCIA ENTRE ADQUISICIONES Y NOTAS DE CRÉDITO CON DISTINTA TARIFA (AJUSTE EN POSITIVO AL CRÉDITO TRI

IVA GENERADO EN LA DIFERENCIA ENTRE ADQUISICIONES Y NOTAS DE CRÉDITO CON DISTINTA TARIFA (AJUSTE EN NEGATIVO AL CRÉDITO TR

IMPORTACIONES DE BIENES (INCLUYE ACTIVOS FIJOS) GRAVADOS TARIFA 0%

ADQUISICIONES Y PAGOS (INCLUYE ACTIVOS FIJOS) GRAVADOS TARIFA 0%

ADQUISICIONES REALIZADAS A CONTRIBUYENTES RISE

TOTAL ADQUISICIONES Y PAGOS

ADQUISICIONES NO OBJETO DE IVA

ADQUISICIONES EXENTAS DEL PAGO DE IVA

NOTAS DE CRÉDITO TARIFA 0% POR COMPENSAR PRÓXIMO MES

NOTAS DE CRÉDITO TARIFA DIFERENTE DE CERO POR COMPENSAR PRÓXIMO MES

PAGOS NETOS POR REEMBOLSO COMO INTERMEDIARIO / VALORES FACTURADOS POR SOCIOS A OPERADORAS DE TRANSPO
(INFORMATIVO)

FACTOR DE PROPORCIONALIDAD PARA CRÉDITO TRIBUTARIO

CRÉDITO TRIBUTARIO APLICABLE EN ESTE PERÍODO (De acuerdo al Factor de Proporcionalidad o a su Contabilidad)

RESUMEN IMPOSITIVO: AGENTE DE PERCEPCIÓN DEL IMPUESTO AL VALOR AGREGADO

IMPUESTO CAUSADO (Si diferencia campo 499-564 es mayor que cero)

CRÉDITO TRIBUTARIO APLICABLE EN ESTE PERÍODO (Si diferencia campo 499-564 es menor que cero)

(-) COMPENSACIÓN DE IVA POR VENTAS EFECTUADAS CON MEDIO ELECTRÓNICO

(-) COMPENSACIÓN DE IVA POR VENTAS EFECTUADAS EN ZONAS AFECTADAS LEY DE SOLIDARIDAD

POR ADQUISICIONES E IMPORTACIONES (Traslada el campo 615 de la declaración del período anterior)

(-) SALDO CRÉDITO POR RETENCIONES EN LA FUENTE DE IVA QUE LE HAN SIDO EFECTUADAS (Traslada el campo 617 de
TRIBUTARIO DEL MES
ANTERIOR
POR COMPENSACIÓN DE IVA POR VENTAS EFECTUADAS CON MEDIO ELECTRÓNICO (Traslada el ca

POR COMPENSACIÓN DE IVA POR VENTAS EFECTUADAS EN ZONAS AFECTADAS LEY DE SOLIDARI

(- )RETENCIONES EN LA FUENTE DE IVA QUE LE HAN SIDO EFECTUADAS EN ESTE PERÍODO

(+) AJUSTE POR IVA DEVUELTO O DESCONTADO POR ADQUISICIONES EFECTUADAS CON MEDIO ELECTRÓNICO

(+) AJUSTE POR IVA DEVUELTO O DESCONTADO EN ADQUISICIONES EFECTUADAS EN ZONAS AFECTADAS - LEY DE SOLIDARID

(+) AJUSTE POR IVA DEVUELTO E IVA RECHAZADO IMPUTABLE AL CRÉDITO TRIBUTARIO EN EL MES (Por concepto de devolucione

(+) AJUSTE POR IVA DEVUELTO E IVA RECHAZADO IMPUTABLE AL CRÉDITO TRIBUTARIO EN EL MES (Por concepto de retenciones

(+) AJUSTE POR IVA DEVUELTO POR OTRAS INSTITUCIONES DEL SECTOR PÚBLICO IMPUTABLE AL CRÉDITO TRIBUTARIO EN EL

POR ADQUISICIONES E IMPORTACIONES

SALDO CRÉDITO POR RETENCIONES EN LA FUENTE DE IVA QUE LE HAN SIDO EFECTUADAS
TRIBUTARIO PARA EL
PRÓXIMO MES POR COMPENSACIÓN DE IVA POR VENTAS EFECTUADAS CON MEDIO ELECTRÓNICO

POR COMPENSACIÓN DE IVA POR VENTAS EFECTUADAS EN ZONAS AFECTADAS LEY DE SOLIDARI

SUBTOTAL A PAGAR

IVA PRESUNTIVO DE SALAS DE JUEGO (BINGO MECÁNICOS) Y OTROS JUEGOS DE AZAR (Aplica para Ejercicios Anteriores al 2013)

TOTAL IMPUESTO A PAGAR POR PERCEPCION

AGENTE DE RETENCIÓN DEL IMPUESTO AL VALOR AGREGADO

RETENCIÓN DEL 10%

RETENCIÓN DEL 20%

RETENCIÓN DEL 30%

RETENCIÓN DEL 50%

RETENCIÓN DEL 70%

RETENCIÓN DEL 100%

TOTAL IMPUESTO RETENIDO

DEVOLUCIÓN PROVISIONAL DE IVA MEDIANTE COMPENSACIÓN CON RETENCIONES EFECTUADAS

TOTAL IMPUESTO A PAGAR POR RETENCIÓN

TOTAL CONSOLIDADO DE IMPUESTO AL VALOR AGREGADO

PAGO PREVIO

DETALLE DE IMPUTA

INTERÉS 897 USD

PAGO DIRECTO EN CUENTA ÚNICA DEL TESORO NACIONAL (Uso Exclusivo para Instituciones y Empresas del Sector Público Autorizad

VALORES A PAGAR Y FORMA DE PAGO (luego de imputación al pago en declaraciones sustitutivas)

TOTAL IMPUESTO A PAGAR

INTERÉS POR MORA

MULTA

TOTAL PAGADO

MEDIANTE CHEQUE, DÉBITO BANCARIO, EFECTIVO U OTRAS FORMAS DE PAGO

MEDIANTE COMPENSACIONES

MEDIANTE NOTAS DE CRÉDITO

MEDIANTE TÍTULOS DEL BANCO CENTRAL (TBC)

DETALLE DE NOTAS DE CRÉDITO CARTULARES

 908 N/C No 910 N/C No 912 N/C No

909 USD 911 USD 913 USD

DECLARO QUE LOS DATOS PROPORCIONADOS EN ESTE DOCUMENTO SON EXACTOS Y

FIRMA SUJETO PASIVO / REPRESENTANTE LEGA

NOMBRE :

198 Cédula de Identidad o No. de Pasaporte

 DECLARACIÓN DEL IMPUESTO AL VALOR AGREGADO

11 12 102 AÑO 104

202 RAZÓN SOCIAL O APELLIDOS Y NOMBRES COMPLETOS

VALOR BRUTO VALOR NETO (VALOR BRUTO - N/C)

401 + 411 +

402 + 412 +

A PAGAR)

A FAVOR)

A CRÉDITO TRIBUTARIO 403 + 413 +

TARIO 404 + 414 +

RÉDITO TRIBUTARIO 405 + 415 +

IO 406 + 416 +

407 + 417 +

408 + 418 +

409 = 0 419 =

431 + 441

442

443

NSPORTE (INFORMATIVO) 434 + 444

 IMPUESTO A LIQUIDAR DEL MES ANTERIOR
TOTAL IMPUESTO GENERADO IMPUESTO A LIQUIDAR EN ESTE MES
(Trasládese el campo 485 de la declaración del
Trasládese campo 429 (CASILLERO 480 * 12%)
período anterior)

483 484

VALOR BRUTO VALOR NETO (VALOR BRUTO - N/C)

O (CON DERECHO A CRÉDITO TRIBUTARIO) 500 + 510 +

DERECHO A CRÉDITO TRIBUTARIO) 501 + 511 +

CRÉDITO TRIBUTARIO) 502 + 512 +

503 + 513 +

ERO 504 + 514 +

505 + 515 +

AJUSTE EN POSITIVO AL CRÉDITO TRIBUTARIO)

AJUSTE EN NEGATIVO AL CRÉDITO TRIBUTARIO)

506 + 516 +

507 + 517 +

508 + 518 +

509 = 519 =

531 + 541

532 + 542

543

544

OS A OPERADORAS DE TRANSPORTE
535 + 545

(411+412+415+416+417+418
 a su Contabilidad) (520+521+523+524+525+526-527) x 563

cero)

la declaración del período anterior)

CTUADAS (Traslada el campo 617 de la declaración del período anterior)

DIO ELECTRÓNICO (Traslada el campo 618 de la declaración del período anterior)

AS AFECTADAS LEY DE SOLIDARIDAD (Traslada el campo 619 de la declaración del período anterior)

DIO ELECTRÓNICO

S AFECTADAS - LEY DE SOLIDARIDAD

L MES (Por concepto de devoluciones de IVA)

L MES (Por concepto de retenciones en la fuente de IVA)

LE AL CRÉDITO TRIBUTARIO EN EL MES

CTUADAS

DIO ELECTRÓNICO

AS AFECTADAS LEY DE SOLIDARIDAD

Si 601-602-603-604-605-606-607-608-609+610+611+612+613+6

a para Ejercicios Anteriores al 2013)

 (721+723+725+727+72

ADAS

DETALLE DE IMPUTACIÓN AL PAGO (Para declaraciones sustitutivas)

IMPUESTO 898 USD 0 MULTA

mpresas del Sector Público Autorizadas)

ivas)

DETALLE DE NOTAS DE CRÉDITO

DETALLE DE COMPENSACIONES
DESMATERIALIZADAS
 916 Resol No. 918 Resol No.

915 USD 917 USD 919 USD

TE DOCUMENTO SON EXACTOS Y VERDADEROS, POR LO QUE ASUMO LA RESPONSABILIDAD LEGAL QUE DE ELLA SE DERIVEN (Art. 101 de

O PASIVO / REPRESENTANTE LEGAL

NOMBRE :

199 RUC No.

 No.

Nº. DE FORMULARIO QUE SUSTITUYE

LOR NETO (VALOR BRUTO - N/C) IMPUESTO GENERADO

421 +

422 +

423 +

424 -

429 =

453

454
 TOTAL IMPUESTO A
IMPUESTO A LIQUIDAR
QUIDAR EN ESTE MES LIQUIDAR EN ESTE MES
EN EL PRÓXIMO MES
ERO 480 * 12%)
(482 - 484)
SUMAR 483 + 484

485 499

LOR NETO (VALOR BRUTO - N/C) IMPUESTO GENERADO

520 + ###

521 +

522 +

523 +

524 +

525 +

526 +

527 -

529 =

554

555

(411+412+415+416+417+418) / 419 563

23+524+525+526-527) x 563 564 =

601 =

602 =

603 (-)

604 (-)

605 (-)

606 (-)

607 (-)

608 (-)

609 (-)

610 +

611 +

612 +

613 +

614 +

615 =

617 =

618 =

619 =

07-608-609+610+611+612+613+614 > 0 620 =

621 +

(620 + 621) 699 =

 721 +

723 +

725 +

727 +

729 +

731 +

(721+723+725+727+729+731) 799 =

800 (-)

(799-8 801 =

(699+ 801) 859 =

890

MULTA 899 USD

880 USD

859-898 902 +

903 +

904 +

999 =

905 USD

906 USD

907 USD

925 USD

ENSACIONES TÍTULOS DEL BANCO CENTRAL

 Resol No.

USD 920 USD

ELLA SE DERIVEN (Art. 101 de la L.R.T.I.)

FIRMA CONTADOR

0 0 1