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    Cuetionario de Control Interno de CNT

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    Este documento presenta un cuestionario de control interno para la Corporación Nacional de Telecomunicaciones. El cuestionario contiene preguntas sobre el ambiente de control, la valoración de riesgos, las actividades de control, la información y comunicación, y el monitoreo y supervisión relacionados con el pago de viáticos. El objetivo es evaluar los controles existentes y asegurar el cumplimiento de las políticas y procedimientos para el pago adecuado de viáticos.

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    Título original

    CUETIONARIO DE CONTROL INTERNO DE CNT

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    Este documento presenta un cuestionario de control interno para la Corporación Nacional de Telecomunicaciones. El cuestionario contiene preguntas sobre el ambiente de control, la valoración de riesgos, las actividades de control, la información y comunicación, y el monitoreo y supervisión relacionados con el pago de viáticos. El objetivo es evaluar los controles existentes y asegurar el cumplimiento de las políticas y procedimientos para el pago adecuado de viáticos.

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    CORPORACION NACIONAL DE TELECOMUNICACIONES

    CUESTIONARIO DE CONTROL INTERNO


    N° PREGUNTAS OBSERVACION
    AMBIENTE DE CONTROL

    1 ¿El código de ética institucional se utiliza como


    un referente para la aplicación de los valores y
    principios de los servidores y trabajadores
    públicos?

    2 ¿La empresa cuenta con un manual de


    procedimientos para el pago de viáticos?

    3 ¿Se realiza correctamente el registro contable de


    las liquidaciones de viáticos según las políticas?

    4 ¿Para la entrega de documentos por viáticos


    existen políticas o requisitos?

    5 1 ¿La información Financiera la mantiene en red


    con las demás áreas?
    6 ¿Existe delegación de autoridad y de
    responsabilidad?
    VALORACION DE RIESGOS

    1 ¿Existe un plan para mitigar los riesgos


    ocasionados por el pago de viáticos?

    2 ¿La empresa tiene documentado los riesgos que


    pueden ser coaccionados de la actividad de
    viáticos?

    3 ¿La institución tiene los riesgos que pueden


    ocasionar cuando existen saldos pendientes de
    liquidación por viáticos?

    4 ¿Cuándo la documentación entrega por gastos de


    viáticos no se encuentra completa cuales son los
    riesgos que ocurren?
    CORPORACION NACIONAL DE TELECOMUNICACIONES
    CUESTIONARIO DE CONTROL INTERNO

    5 ¿Los objetivos se han definido en base a los


    niveles de la entidad y cada actividad?
    6 ¿El departamento cumple con leyes y
    regulaciones establecidas en el país?
    7 ¿En el proceso de identificación de riesgos se
    determinan si son factores internos y externos?
    8 ¿En caso de cumplirse un determinado riesgo
    existen medidas de precaución para actuar?
    9 ¿Se mantienen actualizados los procedimientos y
    la base legal a la que se rige la Institución?
    ACTIVIDADES DE CONTROL
    1 ¿Se verifica la veracidad de la información
    presentada por el servidor público de los gastos
    por viáticos?

    2 ¿Existe una designación de presupuesto de


    viáticos acorde la ciudad, cantón o parroquia
    donde el servidor público va desarrollar la
    actividad?

    3 ¿Existe un valor exacto designado para gastos


    como comida o pasajes?

    4 ¿Existe el correcto procedimiento con el


    departamento de RRHH y el personal para el
    anticipo de viáticos?

    5 ¿La documentación sobre transacciones y hechos


    significativos es exacta y completa?
    6 ¿El acceso a la información relevante del
    departamento está protegido por mecanismos de
    seguridad y limitado a las personas autorizadas?
    INFORMACION Y COMUNICACIÓN

    1 ¿Existe un sistema de información que respalde


    los archivos generados en el proceso que son
    presentados para justificar los gastos por
    CORPORACION NACIONAL DE TELECOMUNICACIONES
    CUESTIONARIO DE CONTROL INTERNO
    viáticos?

    2 ¿Se tiene formalmente establecido líneas de


    comunicación para que sea más ágil el proceso
    de reconocimiento del gasto por viáticos

    3 ¿Existe algún registro contable con las


    liquidaciones de viáticos que se realiza
    mensualmente divididos en el exterior e interior?

    4 ¿Existe la adecuada verificación de la aplicación


    de la normativa emitida por la Contraloría
    General de la República, para el pago de viáticos
    y transporte al exterior e interior?

    5 ¿La información es recopilada mediante sistemas


    de información?
    6 ¿Existen canales abiertos de comunicación
    dentro del departamento?
    MONOTOREO Y SUPERVISIÓN
    1 ¿Se supervisa que el presupuesto para cada
    actividad no exceda de lo asignado?

    2
    ¿Se verifica que el reconocimiento por viáticos
    realizados esté acorde a lo planificado?

    3 ¿Qué proceso o supervisión se realiza para no


    tener Pagos adicionales a la tarifa autorizada por
    la Contraloría General?

    4 ¿Se supervisa y verifica el que los funcionarios


    solicitantes del pago de viáticos, llenen
    correctamente todos los datos solicitados en el
    formulario de liquidación?

    5 ¿Existe controles para detectar posibles fraudes


    CORPORACION NACIONAL DE TELECOMUNICACIONES
    CUESTIONARIO DE CONTROL INTERNO
    por parte de los empleados?
    6 ¿Se compara información generada internamente
    con otra preparada por entidades externas?

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