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APLICACIÓN DE PARTIDA DOBLE, ASIENTOS

CONTABLES Y BALANCE DE COMPROBACION.

La empresa “Quédate en casa” Ltda., ubicada en el

municipio de Mocoa, dedicada a la comercialización y
Venta de productos de aseo, farmacéuticos, medicinales,
artículos de tocador, Realiza las siguientes transacciones
durante el mes de Julio de 2020:

1. Aportes:
Socio A: $ 80.000.000 Efectivo
Socio B: $ 40.000.000 Local (edificio)
Socio: $ 30.000.000 Inventario de mercancía no
fabricado por la empresa (medicamentos farmacéuticos)

2. Se Abre Una Cuenta Corriente Por $ 50.000.000 Y Una

Cuenta De Ahorro $ 10.000.000. El Banco Es el Agrario.

3. Se Compra 2.980 frascos de ivermectina para uso

humano, Para La Venta por $14.450 c/u Sn Fra N 3080,
La Compra Se Hace A Crédito.

4. Se Compra 6 Escritorios Para La Oficina Sn Fra N

45789 Por $ 800.000 C/U. El 50% A Crédito Y El Resto
Se Gira Cheque.

5. Se Compra 8 Computadores Para La Oficina Sn Fra

25879 Por $ 550.000 C/U. Se Cancela Con Cheque.

1) Manual de Diseño Curricular para el Desarrollo de Competencias en la Formación Profesional Integral, Versión 2, Agosto
2005. Anexo F: Orientaciones para la elaboración de guías de aprendizaje.
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6. Se Compra 8 Sillas Para La Oficina Sn Fra N 3179 Por

$ 125.000 C/U. Se Gira Cheque Para Cancelar.

7. Se Vende 346 frascos de ivermectina para uso

humano a $21.675 c/u Sn Fra Vta N. 0001, La Venta Se
Realiza Al Contado.

8. Se Vende 553 frascos de ivermectina para uso humano

a $21.675 c/u Sn Fra Vta N 0002, La Venta Se Realiza A
Crédito.

9. Se Paga Honorarios De Asesoría Jurídica Por $

1.500.000 Se Gira Cheque.

10. Se Paga Servicios De Mantenimiento Del edificio Por

$450.000 Se Paga En Efectivo.

11. Se Paga Servicios De Parqueadero Por $ 80.000 Se

Paga En Efectivo.

12. Se Paga Servicios De Energía Eléctrica Por $ 250.000

Se Paga En Efectivo.

13. Se Paga Servicios De Acueducto Y Alcantarillado Por

$ 90.000 Se Paga En Efectivo.

14. Se Paga Servicio de vigilancia Por $ 650.000 Se Gira

Cheque.

15. Se Consigna En La Cuenta Corriente $ 3.000.000.

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2005. Anexo F: Orientaciones para la elaboración de guías de aprendizaje.
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16. Se Vende 484 frascos de ivermectina para uso

humano a $21.675 c/u Sn Fra Vta N 0003, La Venta Se
Realiza El 50% En Efectivo Y El Resto A Crédito.

17. Nos Cancela La Fra Venta N 0002.

18. Revise el saldo de su disponible y pague la deuda de

la Fra N 3080.

19. Se paga en efectivo El Saldo De La Fra N 45789.

20. Se Vende 692 frascos de ivermectina para uso

humano a $21.675 c/u Sn Fra N 0004, La Venta Se
Realiza En Efectivo.

21. Se Compra A Crédito 520 frascos de interferón por

$49.000 c/u Sn Fra N 7531

22. Se Cancela Mantenimiento Del Local Por $ 500.000

Se Cancela En Efectivo.

23. Se Compra Papelería Para La Oficina Sn Fra N 44312

Por $ 150.000, Se Cancela En Efectivo.

24. Se Compra Elementos De Aseo E Higiene Para La

Oficina Sn Fra N 001247 Por $ 80.000, Se Cancela En
Efectivo.

25. Se Consigna En La Cuenta Ahorro $ 1.000.000.

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2005. Anexo F: Orientaciones para la elaboración de guías de aprendizaje.
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26. Se Cancela en efectivo el Arrendamiento De La

Bodega Por $ 500.000.

27. Se Paga en efectivo El Registro Mercantil Por $

1.500.000.

28. Se Paga en efectivo La Escritura De Constitución En

La Notaria Por $ 800.000.

29. Se Paga en efectivo Sueldos a 6 trabajadores por

$877.803 c/u y auxilio de transporte a 6 trabajadores por
$102.854 c/u.

30. Se paga en efectivo El 25% De La Fra N 7531.

31. Se vende 272 frascos de interferón para uso humano

a $73.500 c/u de contado Sn Fra N0005.

Se pide:
1. Realizar las transacciones en cuenta T. Vale 2,5
2. Realizar el Balance de Comprobación a 31 de julio
de 2020. Vale 2.5
1 CODIGO DESCRIPCION DEBE HABER

110505 Caja General 80.000.000  

151605 Edificios 40.000.000  

143538 Productos de Aseo y farmaceuticos 30.000.000  

311510 Cuentas y Partes de Interes Social   150.000.000

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2 11100501 Cta Corriente Banco Agrario 50.000.000  

11200501 Cta de Ahorros Banco Agrario 10.000.000  

11050501 Caja Genral   60.000.000

3 143538 Aseo y productos Farmaceuticos 43.061.000  

220505 Proveedores Nacionales   43.061.000

4 152405 Muebles y Enseres 4.800.000  

238095 Otros   2.400.000

11100501 Cta Corriente BAnco Agrario   2.400.000

Equipos de Comunicacion y
5 152805 Computacion 4.400.000  

11100501 Cta Corrientes Banco Agrario   4.400.000

152405 MUEBLES Y ENSERES 1.000.000  

6 11100501 BANCO AGRARIO   1.000.000

7 110505 CAJA GENERAL 7.499.550  

413538 VENTA PROD FERMACEUTICOS   7.499.550

8 130505 CLIENTES 11.986.275  

413538 VENTA PROD FERMACEUTICOS   11.986.275

9 511025 ASESORIA JURIDICA 1.500.000  

11100501 BANCO AGRARIO   1.500.000

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10 514510 MANTENIMIENTO EDIFICIO 450.000  

110505 CAJA GENERAL   450.000

11 519565 PARQUEADERO 80.000  

110505 CAJA GENERAL   80.000

   

12 513530 ENERGIA ELECTRICA 250.000  

110505 CAJA GENERAL   250.000

90.0
13 513525 Acueducto y Alcantarillado 00  
90.0
110505 Caja General   00

650.0
14 513505 Gasto aseo y vigilancia 00  
650.0
11100501 Banco moneda Nal.   00

Banco moneda Nal.

15 11100501 3.000.000  

110505 Caja General   3.000.000

16 413538 Prod. F armacéuticos   10.490.700

110505 Caja g eneral 5.245.350  

Clientes n acionales
130505 5.245.350  

17 110505 Caja g eneral 11.986.275  

130505 Clientes n acionales   11.986.275

18 110505 Caja g eneral  

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43.061.000

2205 PROVEDORES 43.061.000  

19 110505 Caja g eneral   2.400.000

Acreedores v arios
238095 2.400.000  

20 110505 Caja General 14.999.100  

Venta de productos de aseo,
farmacéuticos, medicinales, y artículos
413538 de tocador   14.999.100

productos de aso, farmacéuticos,

medicinales, y artículos de tocador
21 143538 25.480.000  

220501 Proveedores Nacionales   25.480.000

22 514510 Construcciones y Edificaciones 500.000  

110505 Caja General   500.000

23 519530 Utiles de papeleria y fotocopias 150.000  

110505 Caja General   150.000

24 519525 Elementos de Aseo y Cafeteria 80.000  

110505 Caja General   80.000

25 11200501 Cta ahorros Banco Agrario 1.000.000  

11050501 Caja General   1.000.000

512010 Construcciones y Edificaciones

26 500.000  
110505 Caja General  

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500.000

1.500.0
514010 Registro Mercantil  
27 00
1.500.0
110505 Caja General  
00

800.0
514005 Notariales  
28 00
800.0
110505 Caja Menor  
00

5.266.8
510506 Sueldos  
29 18
617.1
510527 Auxilio de transporte  
24
5.883.9
110505 Caja General  
42

6.370.0
220505 Proveedores Nacionales  
30 00
6.370.0
110505 Caja General  
00

19.992.0
110505 Caja General  
31 00
Venta de productos de aseo,
19.992.0
413538 farmacéuticos, medicinales, y artículos  
de tocador 00

433.959.842 433.959.842

BALANCE DE COMPROVACION
1110 Bancos 43.050.000  
1120 Cuentas de ahorro 11.000.000  
1305 Clientes 5.245.350  
1435 Mercancías no fabricadas por la empresa 98.541.000  
1516 Construcciones y edificaciones 40.000.000  
1524 Equipo de oficina 5.800.000  
1528 Equipo de computación y comunicación 4.400.000  
2205 Nacionales   19.110.000
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2380 Acreedores varios -  

3115 Aportes sociales   150.000.000
4135 Comercio al por mayor y al por menor   64.967.625
5110 Honorarios 7.383.942  
5120 Arrendamientos 500.000  
5135 Servicios 990.000  
5140 Gastos legales 2.300.000  
5145 Mantenimiento y reparaciones 950.000  
5195 Diversos 310.000  
TOTAL 234.077.625 234.077.625

Nota: realizar los asientos a nivel de subcuenta

cuando el ejercicio permita utilizar la subcuenta.

¡MUCHOS EXITOS!

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